（经济法学专业论文）农村信用社组织机构立法完善研究.pdf

中文摘要 农村信用合作社( 以下简称农村信用社) 是农村金融的主力军。为促使农 村信用社规范经营，有效防范风险，现行立法对农村信用社内部组织机构设置 进行了规范。农村信用社的社员( 代表) 大会是最高权力机构，理事会是其执 行机构，信用社主任由理事会聘任，设立监事会，负责监督农村信用社的经营 管理和各管理层的行为。目前这种内部组织机构制度安排要求己在各级农村信 用社得到落实。但从现实看，农村信用社组织机构状况尚不能令人十分满意， 问题仍存在不少，其突出表现是：社员( 代表) 大会流于形式，理事会决策“内 部人控制”严重，监事会形同虚设，管理层的产生由“外部人控制”。造成这种 状况的原因应是多种多样的，而有关农村信用社组织机构的立法就是值得反思 的一个方面。 农村信用社组织机构立法应坚持的原则性要求主要包括三个方面：一是符 合合作社原则要求，二是能够建立良好的法人治理结构，三是具有可操作性。 合作社原则中能直接作为农村信用社组织机构立法基础的是社员民主控制原则 和自治和独立原则。社员民主控制原则强调合作社是由社员控制的民主的组织， 合作社的方针和重大事项由社员积极参与决定。自治和独立原则则认为合作社 是一个联合所有和民主控制的企业以实现其共同的经济、社会与文化目标及需 求的自治联合体。从建立良好的法人治理结构出发，在农村信用社组织机构内 要形成高效的分权、制衡机制。分权即法人组织的特定机构只能行使特定的权 力，任何一个机构都不能独揽全部权力，同时也不能任意替代其他机构行使权 力。制衡则是为了保证各个机构正确地行使职权，必须通过一定的组织形式使 它们的权力受到一定的制约，在它们之间形成一个互相依赖、互相作用并互相 制约的组织系统，通过权力制约权力，平衡不同利益主体之间的利益。 对照农村信用社组织机构立法应坚持的原则性要求，可以发现，农村信用 社组织机构立法存在诸多缺陷：一些规定违反了合作社原则、公司治理结构原 则的基本要求；一方面立法内容上存在严重缺漏，另一方面，又未能对立法条 款与章程进行有效区分，一些应由章程约定的事项也在立法中给予了具体规定； 还有部分条款的表述过于简要、抽象，缺乏可行性；法规之间协调性差。 为此，应按照农村信用社组织机构立法的原则性要求对相关法规给予完善。 立法完善主要从以下五个方面展开：农村信用社社员( 代表) 大会制度、理事 会制度、监事会制度、信用合作社主任制度、管理人员义务与责任。具体完善 对策是，针对立法中存在的问题，修改有关农村信用社组织机构立法的部分条 款、补充若干内容。 关键词：合作社农村信用社组织机构立法完善 a b s t r a c t r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e ( h e r e a f t e rr e f e r r e dt oa st h er u r a lc r e d i t ) i st h e m a i n s t a yo ft h er u r a lf i n a n c e i no r d e rt oi m p e lt h er e g u l a t e dm a n a g e m e n to fr u r a l c r e d i ta n dt a k ep r e c a u t i o n sa g a i n s tt h er i s ke f f e c t i v e l y , c u r r e n tl e g i s l a t i o nh a s s t a n d a r d i z e dt h er u r a lc r e d i to r g a n i z a t i o ns t r u c t u r e ，t h em e m b e r ( r e p r e s e n t a t i v e ) c o n f e r e n c eo ft h er u r a lc r e d i ti st h eh i g h e s ta u t h o r i t y , t h ec o u n c i li st h ee x e c u t i v e b o d y , t h ec o u n c i la p p o i n tt h ed i r e c t o ro fc r e d i t ，a n dt h eb o a r do fs u p e r v i s o r sh a s b e e ns e tu po np u r p o s eo fs u p e r v i s i n gt h em a n a g e m e n ta n da d m i n i s t r a t i o na n da l l m a n a g e r i a lb e h a v i o ro fc r e d i t s u c hr e q u i r e m e n t sh a v ea l r e a d yb e e ni m p l e m e n t e di n t h er u r a lc r e d i ta ta l ll e v e l sa tp r e s e n t b u tt h er e a l i t yi st h a tt h ec u r r e n ts t a t eo ft h e r u r a lc r e d i t o r g a n i z a t i o n i sn o ts a t i s 研n g ，t h eq u e s t i o n ss t i l l e x i s t ，w h i c h i s e s p e c i a l l yr e p r e s e n t e d m e m b e r ( r e p r e s e n t a t i v e ) c o n f e r e n c e b e c o m e sam e r e f o r m a l i t y , t h ed e c i s i o n so f t h ec o u n c i la r em a d eb y “i n s i d e r s ”，b o a r do fs u p e r v i s o r s p e r f o r mp r a c t i c a l l y n of u n c t i o n ，a n dt h em a n a g e r i a la u t h o r i t yi sa p p o i n t e db y o u t s i d e r s ”t h er e a s o n st h a tc a u s et h i sk i n do fs t a t es h o u l db ev a r i e d ，a n dt h e l e g i s l a t i o no nt h er u r a lc r e d i to r g a n i z a t i o ni sar e s p e c tt h a ti sw o r t hr e v i e w i n g t h ep r i n c i p l e st h a ts h o u l db ei n s i s t e dw h i l el e g i s l a t i n gf o rt h er u r a lc r e d i t o r g a n i z a t i o nm a i n l yi n c l u d et h r e er e s p e c t s f i r s t l y , a c c o r d i n gw i t ht h ep r i n c i p l e so f c o o p e r a t i v e s ；s e c o n d l y , b u i l d i n gg o o dc o r p o r a t eg o v e r n a n c es t r u c t u r e ；t h i r d l y , h a v i n gc o n t r o l l a b i l i t y t h ep r i n c i p l e so fc r e d i tt h a tc a nb er e g a r d e dd i r e c t l y a st h e f o u n d a t i o no fr u r a lc r e d i t o r g a n i z a t i o nl e g i s l a t i o n a r e p r i n c i p l e s o fm e m b e r d e m o c r a c yc o n t r o l s ，a u t o n o m ya n di n d e p e n d e n c e m e m b e rd e m o c r a c y c o n t r o l p r i n c i p l ee m p h a s i z e st h a tt h ec o o p e r a t i v ei sad e m o c r a t i co r g a n i z a t i o nc o n t r o l l e db y m e m b e r s ，t h ep o l i c i e sa n dg r e a ti t e m so ft h ec o o p e r a t i v ea r ed e c i d e dw i t ht h ea c t i v e p a r t i c i p a t i o n o fm e m b e r s a u t o n o m ya n d i n d e p e n d e n c ep r i n c i p l e s t l l i n kt h a t c o o p e r a t i v ei sa ne n t e r p r i s eo f u n i t e do w n e r s h i pa n dd e m o c r a t i cc o n t r o l ，w h i c ha i m s a ta c h i e v i n gt h eg o a l so fc o m m o ne c o n o m y , c o m m o ns o c i e t y , a n dc o m m o nc u l t u r e g o a l i no r d e rt ob u i l dg o o dc o r p o r a t eg o v e r n a n c es t r u c t u r e ，w es h o u l df o r mt h e r e g i m eo fh i g h e f f i c i e n t f r a c t i o na n db a l a n c ei nt h er u r a lc r e d i t o r g a n i z a t i o n f r a c t i o n ，i e p a r t i c u l a ro r g a n i z a t i o no fl e g a lp e r s o no r g a n i z a t i o ne x e r c i s e sp a r t i c u l a r p o w e r ，a n yo r g a n i z a t i o nc a l l ta r r o g a t ea l lp o w e ra n dc a n ts u b s t i t u t ea r b i t r a r i l y o t h e ro r g a n i z a t i o nt oe x e r c i s ep o w e ra sw e l l b a l a n c eg u a r a n t e e se a c ho r g a n i z a t i o n e x e r c i s ep o w e rc o r r e c t l y ，i e c e r t a i no r g a n i z a t i o n a la r r a n g e m e n tm u s tb em a d et o r e s t r a i nt h e i rp o w e rt of o r ma no r g a n i z a t i o ns y s t e mo fi n t e r d e p e n d e n c e ，i n t e r a c t i o n a n dr e s t r i c t i o na m o n ga l lo r g a n i z a t i o n s ，e q u i l i b r a t i n gt h ei n t e r e s t sa m o n gd i f f e r e n t i n t e r e s t ss u b j e c t s c h e c k i n gt h ep r i n c i p l e st h a tw es h o u l di n s i s tw h i l el e g i s l a t i n gf o rt h er u r a l c r e d i to r g a n i z a t i o n ，w ec a l lf i n dt h a tt h er u r a lc r e d i to r g a n i z a t i o nl e g i s l a t i o nh a sa g r e a td e a lo fd e f e c t s ：s o m er e g u l a t i o n sh a v ev i o l a t e dt h eb a s i cd e m a n d so ft h e p r i n c i p l e so fc o o p e r a t i v ea n de n t e r p r i s ea d m i n i s t r a t i o ns t r u c t u r e ；o no n eh a n d ，t h e c o n t e n t so fl e g i s l a t i o nh a v es e r i o u sg a p sa n do m i s s i o n s ，o nt h eo t h e rh a n d ，t h e l e g i s l a t i v ec l a u s e sa n dr u l e sh a v e n tb e e nd i s t i n g u i s h e de f f e c t i v e l y , a sa r e s u r ，s o m e m a t t e r st h a ts h o u l dh a v eb e e nr e g u l a t e di nl e g i s l a t i n gr u l e sa r es p e c i f i c a l l yp r o v i d e d i nc l a u s e s ；t h es t a t e m e n t so fs o m ec l a u s e sa r et o ob r i e fa n da b s t r a c t ，l a c kf e a s i b i l i t y ； t h eh a r m o n yb e t w e e nt h er e g u l a t i o n si sb a d t h e r e f o r e ，w es h o u l di m p r o v et h er e l a t e dr e g u l a t i o n sa c c o r d i n gt ot h ep r i n c i p l e r e q u i r e m e n t so fr u r a lc r e d i to r g a n i z a t i o nl e g i s l a t i o n t h ei m p r o v e m e n tm a ym a i n l y l a u n c hf r o mt h ef o l l o w i n gf i v er e s p e c t s ：r u r a lc r e d i tm e m b e r ( r e p r e s e n t a t i v e ) c o n f e r e n c es y s t e m ，c o u n c i ls y s t e m ，s y s t e mo f b o a r do fs u p e r v i s o r s ，s y s t e mo fc r e d i t c o o p e r a t i v ed i r e c t o r , o b l i g a t i o n a n dr e s p o n s i b i l i t yo fa d m i n i s t r a t i v es t a f f t h e c o n c r e t ec o u n t e r m e a s u r e si st or e v i s es o m ec l a u s e sl e g i s l a t e df o rt h er u r a lc r e d i t o r g a n i z a t i o na n ds u p p l e m e n ts o m ec o n t e n t si nv i e wo ft h ee x i s t i n gp r o b l e m si n l e g i s l a t i o n k e y w o r d s ：c o o p e r a t i v e r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e o r g a n i z a t i o ni m p r o v e m e n t o f l e g i s l a t i o n 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得生f 牧衣簪或其他教育机构 的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均 已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：9 隶筇。 签字日期：u 。年，。月。6 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了心j 致舞夸有关保留、使用学位论文的规定， 有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和 1“， 借阅本人授权_ ! i ；徵婷可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行 检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名：诛山幻 签字日期：。6 年，。月 日 学位论文作者毕业去向： 工作单位卜唼教州钵学 通讯地址吐b 张财 t 学f 专学i 易 导师签名 签字日期 、力 乒 口a 对日 电话：d 仃，j f ) j f 7 ， 邮编： 。ju 引言 引言 农村信用合作社( 以下简称农村信用社回) 在农村金融中是个主力军，起着 不可替代的作用。据统计，截至2 0 0 3 年6 月末，全国农村信用社共有法人机构 3 4 9 0 9 个，其中农村信用社3 2 3 9 7 个，县级联社2 4 4 1 个，市( 地) 联社6 5 个， 省级联社6 个。职工6 2 8 万人。各项存款余额2 2 3 3 0 亿元，占金融机构存款总 额的1 1 5 ；各项贷款余额1 6 1 8 1 亿元，占金融机构贷款余额的1 0 8 。o 为促使农村信用社规范经营，有效防范风险，现行立法对农村信用社内部 组织机构设置进行了规定。农村信用社的社员( 代表) 大会是最高权力机构， 理事会是其执行机构，农村信用社主任由理事会聘任，设立监事会，负责监督 农村信用社的经营管理和各管理层的行为。目前这种内部组织机构制度安排要 求己在农村信用社得到普遍落实，但状况尚不能令人十分满意。学者们对农村 信用社内部组织机构存在的问题进行了不少概括和总结。o 目前农村信用社内部 组织机构存在的问题主要表现在以下几方面： 一是社员( 代表) 大会流于形式。按照农村信用社有关立法及章程规定， 社员( 代表) 大会由社员( 代表) 组成，行使管理农村信用社的最高权力，享 有选举理事会、监事会等权力。理事会、监事会本按规定向社员( 代表) 大会 报告工作，社员( 代表) 大会有权审议理事会、监事会工作报告，对信用社重 大事项作出决议等。但在实际运作过程中，社员( 代表) 大会的作用受到限制， 甚至被替代弱化，剥夺了农村信用社社员作为农信社资产所有者的权利。一方 面，社员( 代表) 大会召开不正常。有的社员( 代表) 大会，很少按章程规定 适时召开，即使召开也只是形式上走过场；有的以职工大会代替社员( 代表) m 农村信用社有广义与狭义之分。广义的农村信用社泛制农村信用合作社及各级联合社，而狭义农村 信用社则仅指农村信用合作社参见朱崇实主编：金融法教程，法律出版社2 0 0 5 年第2 版，第1 2 2 页。 本文采用广义概念，并将狭义农村信用社简称农信社，农村信用社县级联合社简称县联社。农村信用社市 ( 地) 联合社简称市( 地) 联社，农村信用社省( 自治区、直辖市) 联合社简称省联社。 o 摘自加强领导糟心组织认真做好深化农村信用社改革试点工作一刘明康同志在深化农村信用 社改革试点工作会议上的讲话( 摘要) ( 2 0 0 3 年8 月1 8 日) ，h t t p ：i i n a n c e s i n & c a m 2 0 0 4 年3 月2 日 o 冯果：深化我国农村合作金融制度改革的若干法律思考，法学杂志 ，2 0 0 5 年第6 期。陈福成 等；农村信用社法人治理结构研究 ，金融研究，2 0 0 5 年第1 期 农村信用社组织机构立法完瞢研冤 大会；有的农村信用社用年度工作会议代替了社员( 代表) 大会；还有的甚至 从不召开社员( 代表) 大会。另一方面，社员对社员( 代表) 大会召开也不关 心。由于大多数社员并不直接参与农村信用社的经营和管理，只是享受其提供 的服务和利益分配，农村信用社的一些重要经营问题也不向社员定期公布报告。 这样，由于信息不对称，社员很难了解农村信用社的实际经营情况，如要了解 信用社的财务状况、经营政策和分配政策等信息需要支付较大的成本，与其微 小的权益相比，社员不愿意花费代价获取信息行使职能。o 此外，由于每个社员 只有一股，表决时也只有一票，较高的成本往往使得其不愿花费代价来行使监 督职能，存在“搭便车”现象，即总希望别人来对农村信用社经理人员的经营 管理行为实施监督，最终结果是没有人对农村信用社的经理人员和经营管理行 为实施监督，导致监督空洞化。 有人在2 0 0 1 年对山东省1 3 9 个农信社进行了抽样调查，调查结果显示：社 员代表大会独立发挥作用的仅占1 0 3 ，一般发挥作用的占3 8 2 ，很少发 挥作用的占9 6 ，而完全流于形式的占4 1 9 。o 二是理事会决策“内部人控制”固严重。农村信用社的“内部人控制”的现 象主要体现在二个方面：一方面，理事会凌驾于社员( 代表) 大会之上，农村 信用社内部专业管理人员往往会出于盈利和自身业绩的需要，凭借手中的管理 权，通过操纵社员( 代表) 大会做出商业化的经营决策而放弃对社员应有的资 金支持，从而偏离农村信用社互助合作的经营性质；另一方面，在理事会领导 下的经理层体制中，目前的理事会的组成不尽合理。理事会一般应包括执行理 事、非执行理事和独立理事，但现实中农村信用社基本没有独立理事，这极容 易导致不能对社主任进行必要的监督。农村信用社内部经营管理，常是由社主 任一人说了算，其结果是职权的过分集中，农村信用社的决策缺乏民主性，出 。薛艳：农村信用杜法人治理结构问题分析 ，中国民营科技与经济 ，2 0 0 6 年第3 期。 口马盅富著：中国农村合作金融发展研究，中国金融出版社2 0 0 1 年第1 版，第1 7 3 一1 7 4 页。 o 李俊丽、王家传；我国农村信用社现行法人治理结构探析山东农业 ，( 农村经济版) 2 0 0 3 年 第3 期 o “内部人控制”是美国斯坦福大学的青木昌彦( m a o k i ) 教授提出的概念，参见：青木昌彦，对内 部人控制的控制：转轨经济中公司治理的若干问题。改革，1 9 9 4 年第6 期。根据青木昌彦( 1 9 9 4 ) 对 内部人控制的论述，国内理论界大多数学者把“内部人控制”界定为企业内部人员( 主要是指经理人) 掌握 企业的剩余控制权和剩余索取权，追求自身效用最大化的机会主义行为，从而导致出资人权益受损 2 现了独断专行等弊端，形成风险隐患。 三是监事会形同虚设。在监事会实际运作过程中，就监事会组成结构而言， 目前除监事长为专职监事外，其他监事为兼职或外部兼职监事。县联社监事会 由于没有常设机构，一般只设监事长，通常由主管内审的稽核部门主任担任， 由此带来的是，稽核部门履行监事会职责，实质上使监事会成了联社内部稽核 审计的一个部门，职工监事受制于管理层，对理事长和信用社主任等的监督作 用非常有限。此外，社员( 代表) 大会对监事会缺乏硬约束，造成监事会抛开 社员( 代表) 大会而对主任负责。这样，监事会不但不能发挥应有的作用，反 而唯主任马首是赡，无法有效履行监督职责。从监事会享有的知情权来看，农 村信用社的资料由理事会及管理层掌管，获得此类资料首先要取得他们的帮助， 而监事会获取资料的目的是对他们进行监督管理，但获取资料难度较大。农信 社监事会成员大部分由乡( 镇) 村干部和农村社员组成，农信社理事会、主任 之间存在严重的信息不对称。 四是管理层的产生为“外部人控制”。按照规定，理事会由社员( 代表) 大 会产生，农村信用社主任由理事会聘任，理事会应向社员( 代表) 大会负责， 主任应向理事会负责。但长期以来，社员对这些管理人员的产生并不起决定性 作用，而是由地方政府或上级联社指派人选，社员( 代表) 只是履行名义上的 选举权，这就使得社员对民主管理中的程序失去了兴趣。其结果是社员( 代表) 大会不能制约理事会，理事会不能制约信用社主任。 为什么会产生这些问题? 农村信用社组织机构的制度是按有关农村信用社 组织机构立法所建立的，由此，难道不应对农村信用社组织机构立法进行反思 吗? 目前，我国没有法律层次的农村信用社立法，对农村信用社的规制主要靠 行政规章，其中最主要的有四个，即1 9 9 7 年中国人民银行制定的农村信用社 管理规定( 以下简称农信社管理规定) 、农村信用社县级联合社管理规定 ( 以下简称县联社管理规定) ，1 9 9 9 年中国人民银行制订的农村信用社市 ( 地) 联合社管理规定( 暂行) ( 以下简称市( 地) 联社管理规定) ，2 0 0 3 年中国银行业监督管理委员会制订的农村信用社省( 自治区、直辖市) 联合 。张瑾；农村信用杜法人治理结构改革研究，( t h 东省农业管理干部学院学报，2 0 0 5 年第2 期。 奎盟堕旦鲨丝堡垫塑皇婆塞苎里壅 社管理暂行规定( 以下简称省联社管理规定) 。为满足农村信用社内部管理 的需要，上述法规都设专章对农村信用社的组织机构作了规定。 总体看，农村信用社立法关于组织机构条款不是很多。在这些法规中，专 门规定组织机构的条款，农信社管理规定有5 条，县联社管理规定也是 只有5 条，市( 地) 联社管理规定有6 条，在省联社管理规定有1 2 条。 o 除最晚制定的省联社管理规定条款多一些外，其它三个规定都只是五、六 条规定。 目前，国内关于农村信用社组织机构立法的专门研究尚并不多，有关农村 信用社组织机构立法专著尚没有。涉及农村信用社组织机构立法的论著多是从 金融学方面展开的，在研究农村信用社组织法人治理结构时，提出了一些完善 农村信用社组织机构立法建议。岳志著的现代合作金融制度研究有关于农 村信用社组织机构的分析。陈福成等人发表在金融研究上的农村信用社 法人治理结构研究一文，分析了农村信用社组织机构存在的问题。法学学者 对农村信用社组织机构立法的专门研究更是甚少，往往是在整体研究农村信用 社法律规范时，对组织机构立法有所涉及。其中，马俊驹主编的现代企业法 律制度研究，研究了合作社企业法律问题，分析了合作社组织机构制度的一般 原理；在刘定华著的金融法专题研究一书中，设专章研究了农村合作金融 法律规范，对农村信用社组织机构存在的部分问题进行了分析；陶广蜂、张宇 润等著的金融创新与制度创新，在讨论农村合作金融改革时，分析了农村信 用社的法人治理结构。 总之，学界对农村信用社组织机构立法研究是零散不系统的。为解决农村 信用社组织机构建设存在的问题，进一步促进农村信用社规范发展，有力地支 持三农，加强农村信用社组织机构立法研究是必要的。没有完善的立法何来健 全的组织机构运转机制。加强农村信用社组织机构立法研究刻不容缓，通过研 究，可丰富对农村信用社组织机构的认识，为农村信用社组织机构立法的进一 步修改提供理论依据，也能为今后的合作社法制定增添资料来源。 本文的研究思路是；首先论证农村信用社组织机构立法应坚持的原则性要 m 农信社管理规定的第四章2 0 条至2 4 条；县联社管理规定的第四章1 8 条至2 2 条；市( 地) 联社管理规定 第四章2 2 条至2 7 条；省联社管理规定第四章2 2 条至3 3 条。 4 求。只有明了农村信用社组织机构立法应坚持的原则性要求，才能明确农村信 用社组织机构立法应坚持的方向，对目前农村信用社组织机构状况的研判才会 有确定的标准。其次，依农村信用衽组织机构立法应坚持的原则性要求，分析 现行农村信用社组织机构立法存在的问题，最后，针对农村信用社组织机构立 法存在的问题，提出了相应的完善对策。 在本文研究方法上，一方面是注重归纳，通过对合作社发展规律的研究， 总结出农村信用社组织机构立法应坚持的原则性要求；另一方面，进行法律规 范的实证分析，结合具体法律条款，论证农村信用社组织机构立法存在的问题。 此外，还应利用比较的方法，结合我国农村信用社发展实际，有效地借鉴吸收 其它法律、法规，其他国家和地区的立法经验，扩展完善农村信用社组织机构 立法视野。 农村信用社组织机构立法完善研究 一、农村信用社组织机构立法应坚持的 原则要求 立法修改完善要遵循一定的价值导向，要有确切的指导思想，其具体表现 就是立法应坚持的原则要求。农村信用社组织机构立法应坚持的原则要求主要 有三个方面，一是符合信用合作原则，二是能够建立良好法人治理结构、三是 具有可操作性。 ( 一) 信用合作原则的要求 1 合作社原则 合作社原则表现了合作社经济本质的特征，是合作社经济区别于其它经济 形式的要素。合作社原则，是在合作社经济产生、发展过程中逐步形成的。举 世公认的合作社原则，最早是1 8 4 4 年由英国罗虚戴尔公平先锋社回确立的。当 然，在罗虚戴尔合作社之前，已经有不少具有合作性质的组织，也出现了各种 各样关于合作组织、经营等方面规定，但都没有完整地体现出合作社的本质。 罗虚戴尔合作社成立后，才将这些规定综合起来，形成了现代合作社原则的雏 形，这也是确定罗虚戴尔合作社为世界第一个合作社的根本原因所在。当时， 罗虚戴尔合作社确定了如下8 条原则：o ( 1 ) 按市价销售商品，收取现金； ( 2 ) 合作社的盈利，按社员购买货物的比例分配给社员； ( 3 ) 男女平等，在合作社里一人只有一票表决权； ( 4 ) 合作社的资金不靠捐献，而由社员自己出钱入股； ( 5 ) 对入股的股金红利的分配有限制； ( 6 ) 卖东西要货真价实，质优够秤； ( 7 ) 对社员进行良好的教育； 。英国罗虚戴尔公平先锋社是作为弱者的纺织厂工人在要求增加工资的罢工斗争失败后，为解决十分 穷困的生活问题，由2 8 个工人成立的，目的是改善生活处境，减少消费中的中间商剥削参见周万钧主 编：供销台作经济概论，中央广播电视大学出版社1 9 8 6 年第1 版，第2 8 2 9 页 。付德宝：罗虚藏尔原则的演变) ，中国供销合作经济) ，2 0 0 2 年第7 期。 6 二：奎塑塑茎丝堡垫塑塞鲨查坚量箜璺型墨苎： ( 8 ) 对政治和宗教保持中立。 这8 条原则，是现代合作社原则的母体，也是后来国际合作社联盟制定合 作社原则的基础。1 8 9 5 年，国际合作社联盟成立，把罗虚戴尔合作社的几条原 则作为国际合作社联盟办社原则列为联盟章程，被称为罗虚戴尔原则。从此， 这些原则也就成为国际合作社联盟范围内公认的原则。各国合作社运动的发展， 使这些原则得到不断充实和逐步完善。 目前，最有权威的合作社原则表述是国际合作社联盟于1 9 9 5 年所通过的合 作社基本原则。1 9 9 5 年9 月在英国曼彻斯特市举行的国际合作社联盟一百周年 代表大会，总结了国际合作社运动的历史经验，包括从罗虚戴尔合作社到蒙德 拉贡合作社。的成功经验以及许多合作社失败的教训，将合作社基本原则迸一步 修订为7 项原则，即自愿和开放的社员原则，社员民主控制原则、社员经济参 与原则、自主和自立原则、教育培训和信息原则、合作社间的合作原则和关心 社区原则。o ( 1 ) 自愿和开放的社员原则 合作社是人们自愿联合的组织。合作社作为“人的联合”，包括加入基层合 作社的“自然人”( 个人) 的联合和加入联合社等其他层次合作社的“法人”的 联合。这种“人的联合”是自愿的，入社不能强迫，合作社坚持入社自愿，退 社自由。合作社对所有能够利用合作社服务和愿意承担社员义务的入开放，没 有性别、社会、种族、政治和宗教的歧视。 ( 2 ) 社员民主控制原则。 合作社是由社员控制的民主的组织，合作社的方针和重大事项由社员积极 参与决定。在合作社内，民主包含权力和责任两个方面。在合作社内发展民主 精神是合作社的永恒的任务。合作社选举产生的代表( 含管理人员) ，无论男女， o 蒙德拉贡是西班牙巴斯克自治区的一个山区小镇，1 9 4 3 年何塞马利亚阿里兹门迪亚里艾塔在 这里创办一所工程技术学校，培养了一批具有台作思想又有专门技术的年轻人，其中有五位在1 9 5 6 年创 办了第一个舍作杜，这是蒙德拉贡联合公司的雏形。经过多年发展，现已成为一个集工业、贸易、金融、 科研、学校为一体的综合性的合作制企业集团一蒙德拉贡联合公司。蒙德拉贡联合公司现在是西班牙十大 集团之一，下属有工业、销售、金融三大集团。1 9 9 9 年工业、销售集团的销售额加上金融集团的营业额 达到1 0 3 亿美圆，在西班牙排名第6 位，整个欧洲捧名第1 8 5 位参见林松华；对西班牙的蒙德拉贡联 合公司的考察，上海管理科学，2 0 0 1 年第4 期。 口唐宗娓：合作社的基本原则) 。企业改革与管理 ，1 9 9 9 年第6 期。 o 也有人将该原则翻译成“社员民主管理原则，”但就英文原文“d e m o c r a t i c a l l y 啪n l r o l l e d ”来看，翻 译为民主控制更为合理。参见唐宗娓：中国合作社政策与立法导向闯题，经济研究参考，2 0 0 3 年第 4 3 期 7 查塑堡旦苎丝堡垡皇兰塞董堡壅 都要对社员负责，因为合作社属于社员。社员治理合作社的民主形式，在基层 合作社( 第一级合作社) 是实行社员一人一票的投票权。其他层次的合作社组 织也要实行民主控制，投票权由其章程规定。许多第二级、第三级合作社( 联 合社) 采取比例投票制度，以反映各成员社的不同规模与承诺，兼顾不同的利 益。 ( 3 ) 社员经济参与原则 社员要公平地入股，并民主控制合作社的资本。但是，入股只是作为社员 身份的一个条件；若分红要受到限制。这就是说，社员必须向他们的合作社出资， 但合作社的宗旨是为社会服务，合作社的资本从属于这个宗旨，入股只是取得 社员资格、获得合作社的服务和享受社员优惠的条件，不是以获取股金分红为 目的。因此，入股要采取公平的方式，如果实行股金分红，对分红额也要有所 限制。合作社投资的最终决策权! e 彻i 属于社员。合作社盈余的分配，一是用于 不可分割的公积金，以进一步发展合作社，二是按社员与合作社的交易量分红 ( 惠顾分红) ，三是用于社员( 代表) 大会决定的其他活动。社员既有权利又有 义务决定合作社盈余如何分配。不可分割的公积金是社员的集体成果，因此社 员拥有其所有权。 ( 4 ) 自主和自立的原则 合作社是由社员控制的自主自助组织，合作社若与其他组织( 包括政府) 达成协议，或从其他渠道募集资金，必须做到保证社员民主治理，并保持合作 社的自主性。世界上所有地方的合作社都受到其与政府关系的影响，政府通过 立法、税收和其他经济、社会政策促进或障碍合作社的发展，合作社必须同政 府积极发展公开的、明晰的关系，尽可能保持其独立于政府部门的自治组织的 地位。当前世界范围内存在着很多合作社与私营企业联合经营的事实，而且没 有任何理由可以认为这个趋向会消亡，但是，合作社无论何时同私营企业达成 联合经营的协议，都必须充分保持合作社的独立性。 ( 5 ) 教育、培训和信息原则 在合作社内部，合作社要为社员、选举的代表、经理和雇员提供教育和培 训，以更好地推动合作社的发展。教育旨在灌输合作社思想，增长合作社知识 和鼓励惠顾。培训旨在保证所有与合作社合作的人拥有合作社所要求的技能， 8 一、农村信用社组织机构立_ 壹应坚持的原则要求 以有效地履行其责任。在社会上，合作社要向公众特别是年青人和舆论名流宣 传合作社的性质与好处，以争取社会对合作社的支持。所谓。舆论名流”，包括 政治家、公务员、新闻媒体和教育界等等。合作社是公共组织，要定期向社员、 公众和政府提供其业务信息。社员有权获取合作社的信息，了解合作社的情况， 以参与合作社的决策。合作社要鼓励其领导人与社员之间的有效的双向沟通， 使合作社的服务更好地满足社员的经济的与社会的需求。 ( 6 ) 合作社间的合作原则 合作社通过地方的、全国的、区域的和国际的合作社之间的合作，为社员 提供最有效的服务，并促进合作社的发展。合作社要充分发挥其优势，必须加 强合作社之间的合作，重视建立在合作社原则基础上的合作社支持系统的组织 与活动。 ( 7 ) 关心社区原则， 合作社在满足社员需求的同时，要推动所在社区的持续发展，包括经济的、 社会的、文化的发展和环境保护。这是合作社的社会责任和优良传统。但是， 合作社以什么形式、用多大力量促进社区发展，要由社员决定。上述各项合作 社原则是个有机整体，不是彼此孤立的。这就是说，其中某项原则一旦被抽去， 其他原则也就失去其存在的价值。因此，必须将合作社原则作为一个整体来评 估合作社，不能仅以某个单项原则对合作社进行评估。 合作社原则是1 0 0 多年来世界各国合作社运动实践经验的总结，在不断地 总结中，它一次比一次适应合作运动的发展，其核心是自愿、民主、互利，体 现了合作组织质的规定性，是世界各国各种合作社( 包括生产、供销、信用、 住宅等) 指导实践的依据和公认的章法，它不仅是合作社生存发展之本，同时 也是甄别、衡量合作社真伪的标准。 2 信用合作原则 信用合作原则是合作社原则在金融领域的具体体现和应用。对此，人们也 进行了总结和论述。 德国合作社创始人f w 莱夫艾森在其储贷协会4 一书中，对信用 合作原则总结是：( 1 ) 自助原则；( 2 ) 自我负责和自我承担风险的原则；( 3 ) of w r a i f f e i s e n ：h e d m i d m s 一k a s s c m - - - v e r e i n e ，7 a i 血，n e u w i e d1 9 5 1 ， 9 农村信用杜组织机构立法完菩研究 自我管理原则；( 4 ) 立足于本地发展的原则；( 5 ) 业务综合化的原则；( 6 ) 发 展合作协会的原则：( 7 ) 自愿原则。 另一早期德国合作社运动领导人h 舒尔茨一德利奇则将信用合作原则总 结为以下几个方面：( 1 ) 促进社员经济发展和收益增长的原则；( 2 ) 社员与客 户的同质性原则；( 3 ) 自助原则；( 4 ) 自主经营和自我管理原则。o 1 9 8 4 年世界信用社组织成员理事会通过了国际信用社经营原则，所概 括的原则有三个方面。一是民主的架构，包括开放与自愿原则，一人一票的民 主控制原则；二是为社员服务，包括为社员服务，提高社员的经济与社会福利 的原则，面向社员分配的原则，稳健经营的原则；三是其社会的目标，包括持 续教育的原则，与其他合作机构合作的原则以及促进人类与社会发展的社会责 任的原则。o 综上所述，信用合作原则在本质上是与合作社原则一致的，并无两样，只 不过信用合作原则在坚持合作社原则的同时，结合了金融业特点，因“信用” 一词本身即指借贷行为o 。信用合作原则是合作社原则具体表现形式，必须要满 足金融业一些特殊、强制要求。 3 信用合作原则对组织机构立法的内在要求 在信用合作原则中，直接影响和决定农村信用社组织机构立法的是社员民 主控制原则和自治原则，农村信用社组织机构立法必须体现出民主与自治。民 主、自治是与合作社的本质相联系的。国际合作社联盟1 9 9 5 年代表大会通过的 关于合作社界定的声明将合作社定义为：“合作社是自愿联合起来的人们通 过联合所有与民主控制的企业以满足他们共同的经济、社会与文化目标及需求 的自治联合体。”o 依此定义可知，合作社是一个“联合所有和民主控制企业” 的自治组织，是独立于政府部门和私营企业的。 之所以对农村信用社要民主控制，源于农村信用社的互助性。在农村信用 。转自何广文著：合作金融发展模式及运行机制研究 ，中国金融出版社2 0 0 1 年第1 版，第4 2 - - - 4 3 页 o 转自闫永夫编著：中蜃农村金融业现象剖析与走向探索 ，中国金融出版杜2 0 0 4 年第1 版。 第1 3 1 页。 o 黄达主