（政治经济学专业论文）论我国养老保障模式的构建.pdf

中文摘要 y 3 7 0 87 佛老保障制度是社会保障体系以及社会主义市场经济的一个重要组成部分。 按照党的十四届三中全会决定的要求，我国养老保障制度改革的目标模式 为：在权利与义务相统一的基础上建立资金来源多渠道、保障方式多层次、管理 服务社会化的养老保障模式。r r 论文主要由四个部分组成：第一部分阐述了马克思主义经典作家关于养老 保障制度的理论：第二部分分析了我国养老保障制度的现状和问题：第三部分阐 述了几个具有典型意义的国家养老保障发展状况及对我国的借鉴意义；第四部分 提出我国养老保障制度的理想模式。 在我国传统社会中，家庭是生产、生活的基本单位，养老也是以家庭为单位 进行韵。建国以后，我国的养老保障事业得到了较为迅速的发展，在计划经济体 制下建立了以企、事业单位为依托，现收现付制的保障模式，但是随着市场经济 体制的逐步建立，这种养老模式暴露出越来越多的问题：首先是国家和企业包揽 过多，负担过重，个人负担畸轻，对个人的激励作用较差；其次，社会化程度 低、覆盖面窄、互济性差，不能有效分散养老风险：第三是不能低御老龄化的冲 击；更为重要的是，这种模式已不能适应经济改革与社会发展的需要，同时也成 为进一步深化改革的障碍，特别是阻碍了当前国有企业改革、公有制经济改组及 资本市场的发展。因此建立与社会主义市场经济相适应的养老保障模式是我国整 个经济体制改革的一个重要组成部分。 差耋握瞳越按照不同的分类标准有不同的划分方法，但无论采用哪种划分 方法，养老金的筹集和支付都是其中最为关键的一项制度安排，因此可把养老金 的筹集和支付模式视同养老保障的模式，按照这种划分方法世界各国的养老保障 模式分为现收现付制、基金制、部分积累制三种模式。二战以后受到贝弗里奇 报告的影响，世界主要资本主义国家大都采用现收现付制，而后由于经济发展 速度减慢，老年人口增多，财政不堪重负，现收现付制逐渐向基金制和部分积累 制过渡，由于各种模式之间不断的借鉴、融合，其边界已不十分清晰，但大致说 来，原苏联和我国改革以前的养老保障模式采用现收现付制，以新加坡和智利为 代表采用基金制的模式( 新加坡政府以其对经济的强大控制力建立了中央公基金 制度，而智利把市场机制引入到养老保障基金的运作当中，在实践中取得了较大 第l 页 的成功) ，德国的养老保障模式属于部分积累制。 如何根据中国的现实状况，借鉴国外的养老保障模式的优点，构建适合我国 国情的模式是当前迫切需要解决的一个问题，本文在这个力4 面试图提出一些自己 的见解。我国的国情是生产力水平低而且在地区之间分布很不平衡，存在着较大 的城乡差别，h p 使在同一地区由于个人之间能力的不同，收入差别也很大，个人 关于未来养老的预期、偏好又是千差万别的，因此不可能存在一种城乡之间、地 区之间、个人之间标准划一的养老金筹集和支付标准。作者通过大量的分析后认 为，我国未来的养老保障模式应该是一种复合式的保障模式。这种模式兼有现收 现付制能够在全社会范围内进行风险分担、有多种互济性、不受通货膨胀影响的 优点，又兼有基金制能够充分调动个人积极性、抵御老龄化到来时的支付风险以 及能够促进资本市场发展的优点。这种复合式的保障模式有三部分组成：第一部 分是基础养老金。基础养老金用于保障老年人最基本的生活，能够充分体现养老 保障的互济性，这部分养老金采用现收现付制目前它通过有能力的个人和企业 的缴费筹集资金，财政最后兜底确保这部分养老金的支付，以后应逐渐过渡到通 过税收筹集这部分资金。第二部分是企业( 集体) 补充养老保险制度。补充养老 保险采用基金制，通过建立个人账户，由雇主和雇员( 集体和农民) 按照一定的 比例共同缴费，这两个部分的缴费共同纳入个人账户，雇员( 农民) 到了规定的 年龄以后就可以按照一定的规则支取这个账户中的资金。这一部分养老金的收支 按照权力与义务相统一的原则，根据个人的缴费水平来确定养老金的领取数量。 在支付高峰到来之前，可以用来支持资本市场的发展，国家制定相关政策措施保 证这部分养老金的保值增值。第三部分是个人养老金计划。根据个人能力，通过 购买商业保险公司的养老保险，或者是个人进行养老金储蓄来保障年老以后生 活。这一部分属于完全市场化的个人经济投资制度，由个人自主决策，国家政策 予以引导。一。一 论文采用辩证唯物主义和历史唯物主义的分析方法，全面系统的分析国外几 种典犁的养老保障模式、国内养老保障模式的沿革及现行养老保障模式的成功与 可：足，在对比分析之巾探寻生产力，文化与养老保障模式之间的内在联系，提出 自l 刈我国养老保障模式的设想。 a b s t r a c t o l d a g es e c u r i t ys y s t e m i sa ni m p o r t a n tp a r t o fs o c i a l s e c u r i t ys y s t e m a n d s o c i a l i s tm a r k e te c o n o m y i na c c o r d a n c e w i t ht h e r e q u i r e m e n t o ft h ed e c i s i o n o ft h et h i r dp l e n a r ys e s s i o no ft h ef o r t e e n t hc e n t r a l c o m m i t t e eo fc o m m u n i s t p a r t y o fc h i n a ；i no u r c o u n t r y ，t h e i d e a lm o d eo fo l d a g e s e c u r i t ys y s t e m i s ， o nt h eb a s i so ft h e u n i t y o f r i g h t s a n d d u t i e s ，t o b u i l d a l l o l d a g es e c u r i t y m o d ew i t hm u l t i c h a r m e l f u n d s r e s o u r c e ，m u l t i l e v e ls e c u r i t y m e t h o d sa n d s o c i a l i z e dm a n a g e m e n ta n ds e r v i c e t i f f st h e s i sc o n s i s t so ff o u rp a r t s ：p a r to n ee x p o u n d sm a r x i s tm a i nw r i t e r s t h e o r y o no l d a g e s e c u r i t ys y s t e m ，p a r t t w oa n a l y z e st h es i t u a t i o na n d p r o b l e m e x i s t i n g i nt h e o l d a g es e c u r i t ys y s t e m i n c h i n a ，p a r t t h r e ei so nt h e d e v e l o p m e n t o f o l d a g es e c u r i t y i ns e v e r a lc o u n t r i e sw h o s em o d ea r e v e r y t y p i c a l a n dw h o s ee x p e r i e n c ed e s e r v et ob e l e a r n t ，p a r t f o u r p u t s f o r w a r dt h e i d e a lm o d eo ft h eo l d a g e s e c u r i t ys y s t e mi n o u rc o u n t r y i no u rc o u n t r y ，t h et r a d i t i o n a l e l d e r l ys u p p o r t e d i s m a i n l yt h e o n eb yt h e f a m i l y f a m i l y i st h ep r i m a r yu n i to fp r o d u c i n ga n d c o n s u m i n g ，e l d e r l ys u p p o r t e d a l s ot a k e st h e f a m i l y a si t su n i t a f t e rt h e f o u n d i n go fp r c ，t h eo l d - a g es e c u r i t y i no u r c o u n t r y h a sm a d e q u i t e r a p i dp r o g r e s s u n d e r t h e s y s t e m o f p l a n n e d e c o n o m i c ，b a s e do nt h e w o r k i n g u n i t ，am o d eo f p a y a s y o u - g os y s t e m w a s b u i l t b u tw i t ht h eg r a d u a le s t a b l i s h m e n to fm a r k e te c o n o m i cs y s t e m ，i t l o r ea n d m o r ep r o b l e m sb yt h i sm o d eh a v eb e e ne x p o s e d ：f i r s t ，t h i sm o d e ，i nw h i c ht h e s t a t ea n d e n t e r p r i s e w e r eo v e r b u r d e n e d ，w h i l et h eb u r d e no fi n d i v i d u a l sw a s t o o l i g h t ，c o u l d n te f f e c t i v e l y a r o u s et h ee n t h u s i a s mo ft h e i n d i v i d u a l ；s e c o n d l y , t h i ss o r to f o l d a g es e c u r i t ym o d e ，w i t h l o ws o c i a l i z e d d e g r e e ，n a r r o wr a n g e a n d p o o rm u t u a l a i d ，c o u l d n t s c a t t e rt h er i s ko f o l d - a g es u p p o r t ；t h i r d l y ，t h i s m o d ec o u l d n 。t u n d e r g o t h e l a s h i n g o f a g i n g ；w h a t 。s t h em o s t i m p o r t a n t o f a l l ， t h i sm o d en o t o n y f e l lf a rb e h i n dw i t ht h e r e q u i r e m e n t o fe c o n o m i cr e f o r m a n ds o c i a l d e v e l o p m e n t b u ta l s oh a sb e c o m ea no b s t a c l et ot h e s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s f u r t h e rr e f o r m ，a n d t ot h er e c o n s t r u c t i o no fn a t i o n a l e c o n o m y a n d 第3 页 t h e d e v e l o p m e n to fc a p i t a l m a r k e t s oi nt h ee c o n o m i cs y s t e mr e f o r m ，i t i st h e m o s t s i g n i f i c a n t t oc o n s t r u c ta f l e wo l d a g e s e c u r i t y m o d e a d a p t e d t o t h e s o c i a l i s tm a r k e te c o n o m y a c c o r d i n g t od i f f e r e n t d i s t i n c t i o n s t a n d a r d s ，t h e r e a r ed i f f e r e n t w a y s o f c l a s s i f y i n g t h e o l d a g es e c u r i t y m o d e ，b u t n om a t t e rw h a tm e t h o dw i l lb e a d o p t e d ，t h er a i s i n g a n dp a y m e n to ft h eo l d a g ep e n s i o na r et h ek e y n o t es y s t e m a r r a n g e m e n t ，s o t h em o d eo f o l d a g ep e n s i o n sr a i s i n g a n d p a y m e n t c a nb e c o n s i d e r e da st h em o d e o f o l d a g es e c u r i t y i n a c c o r d a n c ew i t ht h i s c l a s s i f i c a t i o n ，i ne v e r yc o u r t 时o ft h ew o r l d ，t h e r e a r et h r e em a i nm o d e l sa s f o l l o w s ：p a y a s y o u g os y s t e m ，f u n d e ds y s t e m a n d p a r t l y a c c u m u l a t e d s y s t e m a f t e rw o r l dw a rt w o ，i n f l u e n c e d b y t h e r e p o r to f w i l l i a m b e v e r i d g e ，t h e m a i n c a p i t a l i s t c o u n t r i e s ，i n g e n e r a l ，a d o p t e d t h e p a y a s - y o u - g os y s t e m ，b u t a f t e r w a r d ，t h e f i n a n c ew a so v e r b u r d e n e db e c a u s eo ft h es l o w s p e e d o f e c o n o m i c d e v e l o p m e n t a n dt h ei n c r e a s eo f a g i n g ，s o t h e r e a p p e a r e d t h e t r a n s i t i o nf r o m p a y a s y o u - g os y s t e m t of u n d e d s y s t e m a n d p a r t l y a c c u m u l a t e d s y s t e m o w i n g t ot h e m u t u a l l e a r n i n g a n d r n i x i n g ，t h e b o u n d a r i e so ft h e s e m o d e sa r en o t v e r yc l e a rn o w g e n e r a l l ys p e a k i n g ，t h e f o m e rs o v i e tu n i o na n d c h i n a ，b e f o r e i t sr e f o r ma n d o p e n i n g ，a l s oa d o p t e d t h e p a y a s y o u g os y s t e m ， s i n g a p o r e a n dc h i l ef u n d e d m o d e ( s u p p o r t e db y t h e s t r o n g c o n t r o lo f e c o n o m y ，s i n g a p o r eg o v e r m e n tc o n s t r u c t e d ac e n t r a l p u b h cf u n d ss y s t e m ，w h i l e c h i l em a k ea g r e a t s u c c e s si n p r a c t i c e w h e ni ti n t r o d u c e dm a r k e tm e c h a n i s m i n t ot h e o p e r a t i o n o f o l d a g es e c u r i t yf u n d s ) g e r m a no l d a g es e c u r i t y m o d ei s at y p i c a l p a r t l y a c c u m u l a t e s y s t e m ， 0 nt h eb a s i so ft h e p r e s e n t s i t u a t i o no fc h i n aa n dt h ea d v a n t a g eo f o l d a g e s e c u r i t ys y s t e m l e a r n tf r o mo t h e r c o u n t r i e s ，h o w t oc o n s t r u c to n ew i t hc h i n e s e c h a r a c t e r i s t i cw h i c hw i l lb e a d a p t e d t oc h i n a s s i t u a t i o n ，t h i s i sa n u r g e n t p r o b l e m w h i c hn e e d s r e s o l v i n gi m m e d i a t e l y ，t h i s t h e s i st r i e st o p u t f o r w a r d s o m ep o i n t so fv i e wo nt h i s s u b j e c t t h ep r e s e n ts i t u a t i o ni nc h i n ai s t h a tt h e p r o d u c t i v e f o r c ei so n al o wl e v e la n dt h ed i s t r i b u t i o n i nd i f f e r e n ta r e a si s n t q u i t e b a l a n c e d t h e r ee x i s t sa g r e a tg a p b e t w e e nt h eu r b a na n dt h e r u r a l 第4 页 ， e v e ni f i nt h es a m ea r e a ，o w i n g t ot h ed i f f e r e t a b i l i t y o f i n d i v i d u a l s ，t h e r e a l s oe x i s t sag r e a t g a pb e t w e e n t h e i ri n c o m e t h ea n t i c i p a t i o na n dt h ef a v o u r a b o u t t h e o l d a g es u p p o r t i nt h ef u t u r e a r ed i f f e r e n t t h e r e f o r e ，a st ot h e r a i s i n g a n d p a y m e n t o fo l d a g e p e n s i o n ，t h e r e c o u l d n te x i s tt h es a m ec r i t e r i o n b e t w e e nt h eu r b a na n dt h er u r a l ，r e g i o n s a n di n d i v i d u a l s w i t hal a r g en u m b e r o f a n a l y s i s ，t h e a u t h o rm a i n t a i n s ，i nc h i n a ，t h a tt h ef u t u r em o d eo f o l d - a g e s e c u r i t y s h o u l db eam i x t u r eo n e o no n eh a n d ，t h i sm o d eh a st h ea d v a n t a g e o ft h e p a y a s y o u g os y s t e m ，w h i c h c a l ls c a t t e rt h er i s kw i t h i nt h e s o c i e t y a n d i sm u t u a l a i d e da n d f r e ef r o m i n f l a t i o n ，o n t h eo t h e r h a n d ，i t a l s oh a st h e a d v a n t a g e o ff u n d e d s y s t e m ，w h i c h c a n c o m p l e t e l y a r o u s et h ee n t h u s i a s mo f t h ei n d i v i d u a l ，a v o i dt h e p a y m e n t r i s kw h e na g i n gi s c o m i n ga n dp r o m o t et h e d e v e l o p m e n t o f c a p i t a l m a r k e t t h ef r a m e w o r ko ft h i sm i x e dm o d ec o n s i s t so f t h r e e p a r t s ：t h e f i r s t p a r t i st h eb a s i c o l d a g ep e n s i o ns y s t e m ，w h i c h i su s e dt o s e c u r et h eb a s i cl e v e lo fo l d p e p o l e sl i v i n g t h i sp a r t o fp e n s i o ns h o u l d f u l l y e m b o d y t h em u t u a l a i do ft h e o l d a g es e e u f i t y n o w a d a y s ，t h er a i s i n g o ft h e p e n s i o n i sf r o ms o m er i c hi n d i v i d u a l sa n dt h e e n t e r p r i s e s t h e f i n a n c ea tl a s t e n s u r e st h e p a y m e n t o f o l d a g ep e n s i o n ，i n t h e f u t u r e ，t h ep e n s i o n w i l lb e r a i s e d b y t a x t h es e c o n d p a r t i st h e c o m p l e m e n t i n s u r a n c eo f e n t e r p r i s e ( c o m m u n i t y l a n di t a d o p t e s f u n d e d s y s t e m b yo p e n i n g a l l a c c o u n t , t h e e m p l o y e e a n d e m p l o y e r ( p e a s a n t s a n d c o m m u n i t y ) t a k e o u ts o m e m o n e y i n p r o p o r t i o n a n d d e p o s i t t h e m o n e y i nt h ea c c o u n t w h e n t h e e m p l o y e e ( p e a s a n t s ) i so l d ，h e c a nd r a wt h e p e n s i o nf r o m t h ea c c o u n to nt h eb a s i so f s o m er u l e t h ei n c o m ea n d e x p e n s e o ft h i s p a r t o f o l d a g ep e n s i o n w h i c hi s b a s e do nt h e u n i t y o f r i g h t s a n d d u t i e s ，a n d t h ea m o u n t d e p e n d o i lt h e i n d i v i d u a l p a y m e n t l e v e l b e f o r et h ec l i m a xo fp a y m e n t ，t h es t a t e l a yd o w nt h e r u l e st o g u a r a n t e e t h e p e n s i o n sk e e p i n g a n d i n c r e a s i n g i nv a l u ea n d s u p p o r t t h e d e v e l o p m e n t o f c a p i t a l m a r k e t t h et h i r d p a r t i st h e o l d a g ep e n s i o np l a n o ft h ei n d i v i d u a l o nt h eb a s i so fh i so w n a b i l i t y ，t h e i n d i v i d u a lc a ns e c u r e h i s o l d a g el i v i n g e i t h e r b yp u r c h a s i n gt h eo l d a g e i n s u r a n c eo ft h ec o m m e r c i a l i n s u r a n c e c o m p a n y o r d e p o s i t i n g s o m e o l d a g ep e n s i o nh i m s e l f t h i sp a r t o f 第5 页 o l d a g ep e n s i o n ，w h i c hd e p e n d s o no n e so w nd e c i s i o n a n di s g u i d e x tb y t h e s l a t e s p o l i c y ，i s ak i n do f c o m p l e t e l y m a r k e t i z e di n d i v i d u a le c o n o m i c i n v e s t m e n t s y s t e m i n t h ea u t h o r t s o p i n i o n ，t h i s s o r to fm o d ec a r lw e l 】m e e tt h e n e e d so fe v e r yo l dm a l l w j t bt h em e t h o do fm a r x i s td i a l e c t i c a l m a t e r i a l i s ma n dh i s t o r i c a l m a t e r i a l i s m ，t h i st h e s i sm a k e s a ne l a b o r a t e a n a l y s i s o ft h e p r o c e s s o ft h e o l d a g es e c u r i t y a th o m ea n d a b r o a d ，t h e d e f e c t so ft h e e x i s t i n go l d a g e s e c u r i t ym o d e ，a n d t r i e st o d e p i c t t h ef u t u r e o l d a g e s e c u r i t y m o d ei nc h i n a t h r o u g hc o m p a r i s o n a n d a n a l y s i s o ft h ei n t r i n s i c r e l a t i o n s h i p b e t w e e nt h e p r o d u c t i v ef o r c e ，c u l t u r e a n d o l d a g es e c u r i t y m o d e k e y w o r d s ：o l d a g es e c u r i t y m o d ec o n s t r u c t i o n 第6 员 序言 所谓养老保障就是指公民在年老丧失劳动能力或达到国家规定的解除劳动义 务界限时，能够获得生活资料以保障其生活的制度。这种保障可能来自于家庭、 社会、或者是劳动者自己。 人与自然界的其它任何事物一样都有一个产生、发展和灭亡的过程。人总是 会老的，这是自从有了人类以来就没有被打破的自然规律，人老以后身体机能退 化，在人的生命消失之前总会有那么一段时间既需要生活而又丧失了劳动能力， 这就需要形成一定制度保障老年人的生活，这种制度经过较长的一段时间以后， 逐渐与其所处的文化、风俗习惯相结合，为一定时期、一定范围的人们所普遍接 受，我们称其为一种模式。养老保障模式与生产力的发展水平有着必然的联系， 在自然经济占统治地位的小生产方式下，生产力水平极低，生产以手工劳动为 主，老人在自己年轻时劳动成果甚至不够自己消费和供养全家生活，积蓄很少， 年老以后只有依靠成年子女，特别是儿子。这时的家既是一个生产单位，也是一 个消费单位，这时养老一般在一个家庭内部解决。而随着现代文明的到来，现代 化的工业生产使得劳动效率空前提高，使劳动者能够在劳动期间为丧失劳动能力 时积累起一定的生活费用，也能为社会上其他劳动者提供一定的养老资源，这就 为社会化养老提供了可能。再加上现代经济变化非常之陕，每个人都有可能丧失 养老资源，这样客观上要求进行养老保障的社会化。 养老保障制度的性质与国家的性质有相当大的关系，马克思主义政治经济学 认为资本主义建立养老保障的根本目的是为了缓和阶级矛盾，满足榨取剩余价值 的贪欲，养老保障的具体标准及采用的模式取决于社会上两大阶级之间的力量对 比关系。而社会主义建立养老保障制度是社会主义本质的根本要求，养老保障基 金虽然同样来自于劳动者的剩余劳动，但它已经没有了资本主义的对抗性质。 解放以后，党和政府十分重视养老保障的制度建设，以1 9 5 1 年政务院颁布的 中华人民共和国劳动保险条例为标志，我国建立了统一的养老保障制度，以 后历经多次调整，逐步建立了与计划经济相适应，比较完善的养老保障制度。但 第1 页 由于生产力水平低，这时的养老保障制度的一个重大缺陷就是没有覆盖广大的农 村人口它们依然采用家庭养老，这种养老方式抵御风险的能力极差。市场化取 向的改革以来，养老保障改革也是其中一项重要的改革内容，1 9 9 3 年党的十四届 三中全会提出了包括养老保障制度在内的社会保障体制改革的基本原则构想，这 就是：( 1 ) 建立覆盖整个社会的、多层次的社会保障体系； ( 2 ) 城镇职工基本 养老保险由单位和个人共同负担，实行社会统筹和个人障户相结合的筹资方式； ( 3 ) 让社会保障的行政管理和社会保障的基金经营分开；社会保障管理机构行 使行政管理职能，社会保障基金经营机构依法经营社会保险基金，确保其保值增 值。可以说这个构想是符合中国国情的，但是至今，其效果并不是很理想，其中 一个很重要的原因就是有意回避制度转轨的成本，造成目前个人账户空账运行， 积累了较大的风险，也造成目前企业、个人缴费积极性差，从而背离了改革的初 衷。养老保障制度改革受阻，对我国各项改革造成了极为不利的影响，如果这个 问题处理不好，不仅影响到国有企业改革和国有经济的改组，而且对启动内需及 资本市场的发展都是极为不利的，更无法应付老龄化到来时所带来的支付危机。 养老保障制度的建设，养老保障模式的选择是世界各国都普遍关心的问题， 各国学者和研究机构从不同的角度进行研究得出了很多有价值的见解。其中国际 劳工组织和世界银行的养老保障理论引起了更多的关注。国际劳工组织从全面保 护老年人的角度出发提出了一个较为完整的制度框架：( 1 ) 为老年人提供适当 的工作条件。允许老年人在条件适当的时候继续工作。( 2 ) 老年人应该享受到 平等的就业机会和待遇。对老年人不能歧视，应该为他们提供同年轻人一样的再 就业、失业保障、住房、社会服务和保健服务等方面的机会和待遇。( 3 ) 建立 保护老年人、丧失劳动能力者以及遗属的保障制度。( 4 ) 建立个灵活的过渡 退休制度。其含义是要在一个允许雇员在其职业生涯和“自由行动”之间进行逐 步过渡的制度框架内自愿决定何时退休。在融资方面，国际劳工组织主张，为了 对融资机制的内部结构进行调整，和融资机制有关的政府干预可以在已有的框架 内进行，同时逐步提高受益者的缴费率。但是，鉴于大部分国家先前采用现收现 付制，所以在短时间内一下子转变到完全的基金制是不现实的，这样做的机会成 本会非常大，而且操怍起来也很复杂，还会加重缴费者的负担，所以应考虑采取 第2 页 部分积累的方式进行融资。 世界银行在1 9 9 4 年发表了一份名为防止老龄危机保护老年人和促进经 济增长的政策研究报告，系统阐述了其政策主张，世行认为一个完善的养老保 障制度不仅应当能够有效的保障老年人，而r t j , 够促进经济增长。因此世行建议 建立一个多支柱的保障模式，这个多支柱的模式主要由三个支柱组成：( 1 ) 公共养 老金计划。公共养老金计划的目标仅限于减少老年人贫困和对老年人所面临的多 种风险进行共同保险。( 2 ) 职业养老金计划。它的主要作用在于强制人们为了保障 自己的老年生活而进行事先的储蓄。( 3 ) 个人储蓄计划。这种自愿性的个人或企业 的储蓄计划是对前两个支柱的补充，不过这纯粹是个人或企业的一种个别安排， 前提是个人或企业愿意为自己或自己的雇员的退休生涯做更多的预防性储蓄。 建立一个适合我国国情的养老保障模式，有效保障老年人的生活，这既是我 国社会主义本质的内在要求，又是我国经济体制改革、经济结构调整、人h 老龄 化所迫切要求解决的现实问题，因此探索养老保障模式的建设是非常有意义的。 一、马克思主义经典作家关于养老保障制度的理论 马克思主义经典作家的养老保障理论是建立在对资本主义社会特殊矛盾、社 会主义社会本质特点的分析及建立于其上的社会保障制度的相关论述基础之上， 从其中的一些基本原则可以推论出马克思、恩格斯的养老保障观。根据马克思主 义的观点，养老保障是社会发展的一项重要内容，是社会进步的表现。在不同的 社会形态，特别是资本主义社会和社会主义社会，养老保障既有本质屙f 生不同的 一面，如资本主义社会建立养老保障制度的根本目的是为了资本增值的需要，而 社会主义是为了更好的满足人民的生活；也有某些具体方面相类似的一面，如二 者在一定时期都是为了社会的稳定发展。社会主义是比资本主义更为高级的社会 形态，有理由也有必要建立更为合理的、科学的养老保障制度。 ( 一) 马克思、恩格斯对资本主义养老制度的批判 马克思主义者一贯认为，社会保障是社会发展过程中极为重要的环，养老 保障又是社会保障的重要要组成部分，即使在资本主义社会，无产阶级与资产阶 级之间存在着不可调和的矛盾，为了满足资本增值的需要，资本家一方面不顾工 第3 页 人的死活竭力榨取剩余价值；另一万面，为了维护劳动力的再生产及社会稳定， 也不得不为老年人养老采取些保障措施。 1 资本主义的养老保障是缓和社会基本矛盾的客观要求 马克思、恩格斯认为，资本主义社会同其他社会类型一样只是人类历史长河 一个暂时的历史阶段。资本主义创造了人类历史上最高的生产力，凭借着发达的 生产力，资本主义生产关系破坏、代替了封建主义生产关系，它开拓了世界市 场，借助于迅速改进的生产工具与便利的交通，把一切民族甚至于最野蛮的民族 都卷到文明中来；它创立了巨大的城市，并使乡村屈服于城市：它建立了统一的 民主国家，这使它起到了非常革命的作用；但是资本主义的生产方式又是在极为 矛盾的、毫无出路之中运动着，这不仅表现为资本主义社会已经无法支配生产力 的发展，其狭窄的生产关系已经容纳不了它本身所创造的财富，而且还表现为社 会两大阶级的利益矛盾与对抗越来越尖锐，整个社会一极是财富的增长，另一极 是贫困、饥寒、失业、伤残的累积。在这种对立的状况中，工人阶级为了争得生 存的权利而进行斗争，资本家为了维护资本的统治，不得不建立与之相适应的包 括养老保障在内的整个社会保障制度。 马克思、恩格斯通过实地社会调查看到，工人随着他们所创造的财富的增 长，越来越被贬为机器，他们不得不更长时间、更太强度的劳动。但由于资本主 义的生产方式及其特有的人口规律，工人“被钉在资本上”，越来越成为资本的 附属物，一切提高社会劳动生产力的方法都是靠牺牲工人的利益、健康甚至生命 来实现的。资本越积累，工人的劳动强度越大，失业就越多，生活条件就越没有 保障，一句话，相对过剩人口的最底层陷于需要救济的赤贫境地。马克思曾以当 时英格兰为例指出需要救济的贫民阶层由三类人组成：第一类是有劳动能力的 人，他们的人数随资本的需要而变化，当发生经济危机时，就有大批工人被抛向 街头，而当经济复苏时，这些人数就会减少；第二类是孤儿和需要救济的贫民的 子女，他们是产业后备军的候补者，随时可以大量的被卷入现行劳动大军的队 伍；第i 类是丧失劳动能力的人他们或是因为年老，或是因为伤残、疾病、失 业而被迫流落街头。这些需要救济的赤贫形成现行产业后备军的死荷重一f 人阶 级队优r f i 贫寿阶层和产业后备军越大，官方认为需要救济的贫l 毛也就越多，这是 第4 页 资本主义积累的绝列的一般规律。 资产阶级在本性卜是不会管工人死活的，但为了缓和阶级矛盾，为r 劳动力 的再生产，他们也不得不采取一些社会保障措施来救济贫民、抚恤伤残、救助老 人等等。马克思、恩格斯在资本论、英国工人阶级的状况等著作中，在 揭露资本主义生产方式基本矛盾的同时，批判了以资本主义的官方济贫事业所代 表的社会保障制度。既然资产阶级认为过剩人口对资本主义生产是必要的，那么 他们也会为这个劳动力的蓄水池提供生存条件。诚如列宁所指，“雇用工人以工 资取得的那一部分自己所创造的社会财富，非常之少，刚能满足最迫切的生活需 要，因此，无产者根本不能从工资中拿出一些钱储蓄，以备在伤残、疾病、失 业、年老、残废、丧失劳动能力时，以及与资本主义生产方式紧密联系的失业时 的需要。因此，在上述情况下对工人实行保险，完全是资本主义发展的整个进程 决定的改革” 1 。社会保险与资本积累和无产阶级贫困化密切相关。 2 资本主义养老保障基金来源于工人的剩余劳动，资本主义进行保障的目 的是为了更多的剥削工人的剩余劳动 任何社会保障措施都要以一定的基金为前提。马克思认为，“保险必须由剩 余价值补偿，是剩余价值的一种扣除从整个社会的观点来看，必须不断有超 额生产，也就是说，社会必须按大于单纯补偿和再生产现有财富所必要的规模进 行，完全撇开人口的增长不说以便掌握一批生产资料，来消除偶然事件 和自然力所造成的异乎寻常的破坏” 2 ，而“为了对偶然事故提供保险，为了 保证必要的、同需要的发展以及人口的增长相适应的累进扩大再生产( 从资本主 义的观点叫积累) ，就需要一定量的剩余劳动。”【3 “利润的一部分，即剩余 价值的一部分，从而只体现新追加