（国际贸易学专业论文）我国加工贸易的现状、问题及对策.pdf

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s s i n g t r a d e b e l o n g s t o t h e l o w - p r o fi t e n d o f i n t e r n a ti o n a l t r a d e d i v i s i o n , t h e a d j u s t m e n t a n d o p t i m i z a t i o n o f r e l a t e d p o li c y i s n e c e s s a ry t o p r o m o t e t h e t r a d e t r a n s i ti o n t o s e t u p t h e m o d e r n p r o c e s s i n g m a n a g e m e n t s y s t e m a n d o p e r a ti o n me c h a n i s m t h e a n a l y s i s c o m p o s e d o f f o u r p a r ts . t h e fi r s t p a r t s h o w s t h e b a c k g r o u n d a n d m e a n i n g o f t h e i s s u e b a s e d o n l i t e r a t u r e r e v i e w a n d t h e r e a l i t y a n a l y s i s . t h e s e c o n d p a r t d e f i n e d t h e c o n c e p t o f p r o c e s s i n g t r a d e a n d i t s p o s i ti v e o r n e g a t i v e i n fl u e n c e t o t h e e c o n o m y . t h e t h i r d p a r t w e r e v i e w e d t h e d e v e l o p m e n t o f p r o c e s s i n g t r a d e s in c e t h e r e f o r m i n g a n d o p e n i n g p o li c y s e n f o r c i n g , a n d t h e n w e a n a l y z e d t h e r e a s o n o f i t s d e v e l o p m e n t , e x a m i n i n g t h e c u r r e n t s i t u a t i o n a n d i t s c h a r a c t e r i s t i c . t h e l a s t p a r t s w e a n a ly z e d t h e m a i n o b s t a c l e a n d i t s o r i g i n f a c i n g t h e p r o c e s s i n g t r a d e d e v e lo p m e n t , t h e n s u b m i t s c o u n t e r m e a s u re a n d s u g g e s t i o n s t o p ro m o t e t h e d e v e l o p 吨 o u r p r o c e s s i n g t r a d e . k e y w o r d s : p r o c e s s e d t r a d e ; t r a n s i ti o n a n d u p g r a d e ; c o u n t e r m e a s u re 南开大学学位论文版权使用授权书 本人完全了解南开大学关于收集、保存、使用学位论文的规定， 同意如下各项内容:按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版 本;学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采用影印、缩印、 扫描、 数字化或其它手段保存论文; 学校有权提供目 录检索以及提供 本学位论文全文或者部分的阅览服务; 学校有权按有关规定向国家有 关部门或者机构送交论文的复印件和电子版; 在不以赢利为目的的前 提下，学校可以适当复制论文的部分或全部内容用于学术活动。 学 位 论 文 作 者 签 名 : 4 14 *1 月 刁年 月“ g r h 经指导教师同意，本学位论文属于保密，在年解密后适用 本授权书。 指导教师签名:学位论文作者签名: 币 初 习 解密时间:年月日 各密级的最长保密年限及书写格式规定如下: : 内部 5 年 ( 最长5 年， 可少于5 年) 秘密1 0 年 ( 最长 1 0 年，可少于 1 0 年) 机密2 0 年 ( 最长2 0 年，可少于2 0 年) t_ _ _ _ _ _一_ _ _ “ _ 、 南开大学学位论文原创性声明 本人郑重声明: 所呈交的学位论文， 是本人在导师指导下， 进行 研究工作所取得的成果。 除文中已经注明引用的内容外， 本学位论文 的研究成果不包含任何他人创作的、 已公开发表或者没有公开发表的 作品的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集 体， 均己 在文中以明确方式标明。 本学位论文原创性声明的法律责任 由本人承担。 学 位 论 文 作 者 签 名 : 杯 : 引 月 ， 刃 年 月 9- h 第一章 引言 第一章 引言 第一节 选题背景 1 . 1 . 1论文的选题依据 1 9 7 8 年8 月， 广东省签订了第一份毛纺织品的 来料加工协议， 在珠海创办了 第一家加工贸易企业 一珠海县香洲毛纺厂，我国加工贸易正式拉开序幕。在过 去的2 0 多年中，我国政府根据国际惯例并结合我国加工贸易发展的实际，制定 了一系列政策措施，不断完善我国加工贸易的政策体系.伴随着我国对外开放 程度的不断加深和外贸体制改革的持续深化，加工贸易从无到有、从小到大， 由食品、纺织品等少数简单品种发展到高技术、高附加值的电子、化工、机械 等深加工产品，从事加工贸易的地区从广东、福建等沿海省份逐渐扩大到内陆 省份，业务往来从港澳地区发展到日本、欧盟、北美等地区。加工贸易的迅速 崛起，大大丰富了我国对外经济交往的内容和形式，形成了一定的加工贸易规 模，目前己经成为我国最主要的对外贸易方式，占我国对外贸易构成方式的半 壁江山，是我国外汇收入的主要来源。然而，我国加工贸易发展的现状并不让 人完全乐观，在加工贸易的管理和发展中仍然存在不少问题。 总的来看， 加工贸易的发展机遇和挑战并存。 如何看待这种贸易形式，己成 为我国经济生活中的一个重大问 题。 中华人民共和国国民经济和社会发展第 十个五年计划纲要提出“ 加强加工贸易管理，提高加工贸易的增值率，扩大 加工贸易出口”，这充分体现了加工贸易在我国经济中的重要地位。因此，对 加工贸易进行研究与分析十分重要。 1 . 1 .2论文的选题意义 自 第二次世界大战以 来， 国际贸易有了巨 大的发展，国际间货物、 资本、 技 术和劳动力的流动对各国的生产和世界经济的发展起到了明显的促进作用。随 着科学技术的进步、生产力的发展、流通的扩大和跨国公司的兴起，世界范围 第一章 引言 内正在逐步实现各种生产要素的优化配置。国际贸易方式也随之发生了重大的 变化，由过去直接出口本国资源产品的方式，逐步向大量进口中间产品和原材 料，然后加工制成成品出口的方式转变。加工贸易逐渐成为世界各国参与国际 分工的重要方式，在充分发挥各国比较优势、推动技术进步、促进产业升级、 扩大出口等方面起到了越来越重要的作用。随着加工贸易规模的扩大，产业的 集聚效应必然会导致产业链条向上下游产业深化发展，产业间相互配套，同时 还可带动一些有实力的本土产业逐步融入国际生产活动环节当中，不断提高技 术含量和附加值，从而使发展中国家在国际制造业分工中占有一席之地。改革 开放以来， 我国以其巨大的潜在市场、丰富的廉价劳动力资源和稳定的经济社 会环境成为全球直接投资的集聚地，而加工贸易则成为其投资方式的首选。我 国加工贸易经过2 0 多年来的发展，己经取得了长足的进步，在我国的对外贸易 中占有重要的地位。自1 9 9 6 年以来，加工贸易一直在我国的对外贸易中占据半 壁江山。目前，加工贸易涉及我国大部分产业，在利用外资、引进先进技术和 科学管理方法方面发挥了重要的作用。加工贸易的进一步发展直接关系到未来 我国在世界贸易发展中的地位，直接关系到我国的经济发展走势。然而加工贸 易也同时存在一系列尚待解决的问题，因此本人选择这一领域进行研究有一定 的理论和现实意义。 第二节 研究方法和内容安排 本文采用定性研究和定量研究相结合的方法，主要研究方法如下: 1 、文献分析方法。通过对文献的研究，分析加工贸易在我国发展的现状和 意义以及存在的具体问题，最后提出完善我国加工贸易发展和管理的具体对策。 2 、比较分析方法。我国加工贸易发展起步很晚，国际上很多国家在此方面 都积累了一定的经验，对我国有着重要的借鉴意义。通过比 较分析，取其所长， 为我国发展加工贸易所利用。 本文的具体内容安排如下: 首先是加工贸易概述。 介绍加工贸易的含义和主要方式， 分析了 加工贸易在 我国经济发展中的正负效应。 其次是我国加工贸易的发展现状。 介绍我国加工贸易发展的 三个阶段和发展 动因，概括了我国当前加工贸易的发展现状和所体现出来的具体特征。 第一章 引言 最后，在前述分析的基础上，总结了我国加工贸易当前存在的问题及原因， 通过国际比较提出完善我国加工贸易管理和发展的对策与思路。 第二章 加工贸易概述 第二章 加工贸易概述 第一节 加工贸易的内涵 2 . 1 . 1加工贸易的含义 从本质上讲， 加工贸易是指一国通过各种不同的方式， 进口原料、 材料或零 件，利用本国的生产能力和技术，加工组装后再出口，从而获得以外汇体现的 附加价值。它是生产和销售结合起来的一种贸易活动。由于各国在税制、管理 体制等诸多方面的差别，各国关于加工贸易的政策、监管体制均有所不同，加 工贸易是全球分工深化的必然结果。从广义上讲，加工贸易是外国的企业( 通常 是发达工业的国家和新兴工业化国家和地区的企业) 以投资的方式把某些生产 能力转移到东道国或者利用东道国己 有的生产能力为自己加工装配产品，然后 运出东道国境外销售。国际加工贸易是跨越国界进行生产，它同国际投资和国 际贸易紧密相连。从狭义上讲，加工贸易是部分国家对来料或进料加工采取海 关保税监管的贸易。 早在1 9 世纪初， 亚当 斯密在 国富论中提出了绝对成本理论， 用以解释 国际分工产生的原因、方式及其作用。亚当 斯密的绝对成本理论说明国际分 工能使资源得到更有效的利用，国际贸易并不是只有一方能从中获得利益的， 而是双方都能从中获益。贸易利益的普遍性原则为自由贸易的政策主张奠定了 基础。这种强调绝对优势的理论暗示着一个前提，双方至少拥有一种低成本的 商品可用于对外贸易。但绝对成本理论不能解释，经济技术不发达，在任何产 品的生产上都不具有优势的国家为何能同样能开展对外贸易。而大卫 李嘉图 在他1 8 1 7 年的出版的 政治经济学及赋税原理一书中提出了比较成本理论， 是以劳动价值为基础的，比较成本理论为世界各国开展对外贸易提供了强有力 的理论武器。不论哪个国家也不论其处于什么样的发展阶段或者强弱大小，他 们都能确定各自的比较优势，而且只要按比较优势来安排生产和进行贸易，贸 易双方就都能从中获益。既可以用较少的劳动耗费来获取比闭关自 守时更多的 产品。对于我国而言，劳动力以及原材料的低廉就是我国的比 较优势。因此借 此可以发挥加工贸易的优势来带动我国的发展。 第二章 加工贸易概述 2 . 1 . 2加工贸易的主要方式 加工贸易是以 加工为特征的再出口业务， 其方式多种多样， 常见的加工贸易 有: 1 、进料加工 指用外汇购入国外的原材料、 辅料， 利用本国的技术、 设备和劳力， 加工成 成品后，销往国外市场。这类业务中，经营的企业以买主的身份与国外签订购 买原材料的合同，又以卖主的身份签订成品的出口 合同。两个合同体现为两笔 交易，它们都是以 所有权转移为特征的货物买卖。进料加工贸易要注意所加工 的成品在国际市场上要有销路。否则，进口原料外汇很难平衡，从这一点看进 料加工要承担价格风险和成品的销售风险。 2 、来料加工 它通常是指加工一方由国外另一方提供原料、 辅料和包装材料， 按照双方商 定的质量、规格、款式加工成成品，交给对方，自己收取加工费.有的是全部 由对方来料，有的是一部分由对方来料，一部分由加工方采用本国的原料、辅 料。此外，有时对方只提出式样、规格等要求，而由 加工方使用当地的原料、 辅料进行加工生产。这些做法统称为 “ 来料加工”。 3 、来件装配 指由一方提供装配所需设备、 技术和有关元件、 零件，由另一方装配成成品 后交货。 来料加工和来件装配业务包括两个贸易进程，一是进口原料或零部件，二 是产品出口。但这两个过程是同一笔贸易的两个方面，而不是两笔交易。 4 、协作生产 它是指一方提供部分配件或主要部件， 而由另 一方利用本国生产的其他配件 组装成产品出口。商标可由双方协商确定，既可用加工方的，也可用对方的。 所供配件的价款可在贷款中扣除。协作生产的产品一般规定由对方销售全部或 一部分，也可规定由第三方销售。 第二章 加工贸易概述 第二节 加工贸易对我国的影响 2 . 2 . 1加工贸易的正效应 加工贸易是当今世界上发展中国家参与国际贸易的一种重要的贸易方式， 我 国自改革开放以来，加工贸易得到了快速的发展，对我国国民经济发展做出了 巨大的贡献，发挥着重要的作用。 1 、创汇效应 出口额是衡量我国加工贸易创汇水平的数量指标，其增长表现为我国加工 贸易创汇在数量上的扩张。统计数据显示，2 0 0 6 年我国加工贸易进出口 8 3 1 9 亿 美元， 占 全国同期外贸进出口 总额的4 7 % ， 比去年同期增长2 1 % ， 其中， 进口 3 2 1 5 亿美元，出口5 1 0 4 亿美元，分别占进出口总值的4 1 % 和5 3 % 。加工贸易项下实现 进出口 顺差1 8 8 9 亿美元，比2 0 0 4 年增长8 2 6 . 4 亿美元，比2 0 0 5 年增长4 6 4 亿美元。 显然，加工贸易是我国外贸出口创汇的主力军。加工贸易出口额持续增长为我 国创汇提供了外延空间，加工贸易增值系数大幅度提高为我国创汇提供了内涵 空间。 。 2 、就业效应 我国是一个劳动力严重过剩的国家，目前尚有上亿的富余劳动力，城镇真 实失业率高达1 3 % - 1 5 % 。 近年来，随着国有企业改革步伐的加快，释放出大量下 岗工人，乡镇企业和第三产业吸纳就业的能力下降，就业形势十分严峻。就业 问题解决不好，不仅会使劳动力资源浪费，而且威胁社会稳定。从国际分工的 角度看，我国是一个经济资源短缺、劳动力相对富余的国家，通过参与国际分 工，从而实现经济的持续增长，这正是我国参与经济全球化的意义所在，加工 贸易是实现这种资源互换的重要途径。加工贸易实质上就是从国外引进我国相 对稀缺的资源、半成品等中间投入品，利用我国丰富的劳动力资源，通过加工 装配，实现产品的增值，然后出口到国际市场，换回宝贵的外汇，再用这些外 汇进口我国经济发展所需的资源和先进的设备、技术，促进经济的快速发展。 因此，我国的加工贸易，主要的生产活动大多是劳动密集型的，尽管近年来装 备和技术水平迅速提高。即使是那些资本或技术密集型的出口 产品，在中国的 生产活动也大多是劳动密集型的生产环节。 . 中国商务部网 站. w w w m o f o o m.g o v c n 第二章 加工贸易概述 就业效应主要体现在以下几方面: ( 1 )增加了就业岗位 在我国的经济体制改革进程中，加工贸易企业提供了一条新的就业渠道， 并向 社会提供了可观的就业机会。近年来，我国加工贸易就业人数一直呈上升 态势。1 9 9 2 年加工贸易就业人数为2 8 0 4 万，1 9 9 9 年为4 0 0 0 万，2 0 0 2 年达到4 3 3 2 万，约占 全部就业人员总数的6 % 0 2 0 0 3 年就业人数达到4 5 4 9 . 6 万，约占 全部就 业人数总数的6 . 1 1 % 0 1 9 9 2 - 2 0 0 3 年我国加工贸易平均每年就业人数为3 3 1 4 万。 据估算，从2 0 0 4 年一 2 0 0 6 年我国加工贸易企业从业人数稳定在4 0 0 0 万人左右，这 在当前我国就业形势十分严峻的局面下，加工贸易所创造的就业机会是极富意 义的。以我国广东省为例，2 0 0 5 年，广东省已有超过7 万家加工贸易企业，为本 省和内地创造了 大量就业机会，吸收的就业人员超过1 5 0 0 万人。这些就业人员 中外省占了大多数，主要来自 广西、贵州、四川、湖南、湖北、江西等省份. 就业问题是我国长期都将面临的大问题，因此，即使今后我国就业形势有所缓 解，也不可忽视加工贸易提供就业机会的重要作用。 ( 2 )带动了就业人员素质的提高 加工贸易带动的技术转让、产业升级和经营管理的国际化趋势都需要大量 更高级的人才。加工贸易企业非常重视对员工的培训，为我国培养了大批适应 国际化经营要求的技术与管理人才。从事加工贸易的跨国公司实施的人才本地 化战略，客观上为我国培养了大量的高素质人才。据国务院发展研究中心 “ 加 工贸易政策”课题组2 0 0 3 年对全国6 1 1 家加工贸易企业的问卷调查，2 1 . 3 % 的被 调查企业把员工送出国培训，8 5 . 4 % 的企业在国内对员工进行培训，不对员工进 行培训的 企业不到 被调查企业的 9 % e 。 ( 3 )促进了劳动力配置的市场化 加工贸易活动的主体是外商投资企业，其劳动力配置模式显然不同于我国 原有的配置方式，形成了对传统模式的冲击和挑战，并最终构成了我国劳动力 市场运行的发展方向与基本模式。加工贸易企业近8 0 % 的技术与管理人员来自 本 地招聘，这些人才的流动促进了劳动力配置的市场化发展。但在国务院发展研 究中心“ 加工贸易政策” 课题组2 0 0 3 年对全国6 1 1 家加工贸易企业的问卷调查中， 加工贸易企业流出的技术与管理人才有近2 0 % 的人自 主创业，近2 0 % 的人到了私 营企业，近7 0 % 的技术与管理人才到了外资企业，而到国营企业的不到1 0 % ，加 。 国务院 发展研究中 心pm一 加工贸易政策研究 j 7 . 经济研究参 考资 料， 2 0 0 3 ( 1 1 ) 第二章 加工贸易概述 工贸易企业的这种人才流动状况刺激国营企业要创造吸引人才的市场机制与环 境。 3 、技术进步效应 ( 1 ) 加工贸易中的 技术转移 9 0 年代以 来外商投资企业逐步成为加工贸易主体，我国一半以上的加工贸 易出口 是由 外商投资企业完成的。从投资主体结构考查，外商投资企业在我国 加工贸易中的比 重己 经从1 9 9 0 年的 2 8 . 8 % 提高到2 0 0 5 年的8 3 . 7 % ，比1 9 9 0 年提高 了5 5 个百分点。从事机电产品出口的外商投资企业大都采用了加工贸易的形式， 这些外商投资企业带来了很多新技术和新产品。通常情况下，跨国公司依据其 转移技术的先进程度，由 低到高依次采取商品销售、技术贸易和投资的形式， 总体来看，加工贸易投资转移的技术是相对先进的.跨国公司依据子公司产品 市场的竞争状况向子公司转移和提升技术。在国际市场竞争状况较当地市场更 为激烈的前提下，在既定的全球产业化链条中，面向发展中东道国市场的市场 寻求性直接投资和面向国际市场的效率寻求性加工贸易投资相比，后者转移的 技术更加先进。 ( 2 )加工贸易中的技术外溢 技术外溢是指跨国公司在东道国投资而引起当地技术进步， 而跨国公司又无 法全部获取收益的情形。外商投资于加工贸易的技术溢出主要有三种途径，即 市场竞争和技术示范、关联效应、人员培训和流动。首先，加工贸易企业以国 际市场为主，但不少企业同时兼顾国内市场。这些面向国际市场的产品在国内 市场销售，使当地企业在对外开放中了解国外的先进技术和管理水平，增强危 机感和竞争意识，并通过模仿加工贸易外资企业使用的某些技术来提高本企业 的技术水平。其次，通过当地采购，通过对当地配套产品生产的质量监督、技 术援助，跨国公司可以带动配套供应商和分包商的生产发展和技术进步。通常 情况下，当地采购率越高、采购产品的技术含量越大、内资企业进入配套体系 越多、加工贸易所联动的当地产业链条越长，则加工贸易通过配套产业发展对 技术进步的积极作用和技术溢出效应越大。第三，当劳动力由跨国公司的子公 司流向当地其他企业或自 创企业时，其在跨国公司工作时所学的专业技术和经 营管理技术也随之外流，从而产生溢出效应。 4 、 促进产业结构升级 。 国务院 发展研究中心课题组. 加工贸易 政策研究 7 7. 经济研究参考资 料， 2 0 0 3 ( 1 1 ) 第二章 加工贸易概述 ( 1 )出口产品结构的优化 加工贸易的快速发展和加工贸易出口产品档次的提升使我国出口 产品结构 大大改善。早期我国加工贸易以纺织、服装、玩具、鞋帽等产品为主，目 前， 机电产品和高新技术产品在加工贸易中的比重越来越高。十五期间，机电 产品 加工贸易出口9 2 8 2 亿美元，占加工贸易出口的7 0 . 7 % ，占 机电产品出口的7 4 . 0 % , 较九五期间增长2 . 4 倍，年均增长2 9 % ，是同期全国加工贸易出口 增长速度的1 . 2 倍;高新技术产品加工贸易出口5 4 3 8 亿美元，占加工贸易出口的4 1 . 4 % ，占高新 技术产品出口的 8 7 % ， 较九五期间 增长4 . 5 倍，年均增速4 1 % ，是同期全国加工贸 易出口 增长速度的1 . 7 倍。 2 0 0 6 年， 加工贸易机电产品、 高新技术产品分别出口3 9 1 3 . 2 亿美元、 2 4 5 8 . 4 亿美元，占加工贸易出口的比重分别为7 6 . 7 % 和4 8 . 2 % ，分别比上年同期提高了 1 . 6 , 1 . 4 个百分点。 0 ( 2 )提高了技术开发能力，促进了技术进步和产业升级 在从事加工贸易的外资企业中， 技术水平普遍高于国内水平。 随着加工贸易 的不断发展、国际竞争压力的增强和国内投资环境的改善，为了将研究开发更 好地贴近生产制造活动从而降低成本，越来越多的跨国公司开始在华设立研究 开发机构，从事技术开发。这从整体上提高了我国研究开发水平，在i t 等新兴 产业中尤其明显。另外，加工贸易通过市场竟争和技术示范、关联效应、人员 培训和流动这三种途径的技术外溢效应促进了国内相关企业的技术进步和产业 升级。 2 . 2 . 2加工贸易的负效应 1 、对我国国有企业有一定的冲击 由 于加工贸易的市场和生产技术往往掌握在外商手里， 使国有企业的发展处 于被动地位，对国 有企业的长远发展不利。另外，国有企业承揽加工贸易业务， 使用的是外商授权的商标，不利于创造自己的民族品牌。而且，国有企业开展 加工贸易， 对国民 经济的贡献率相对比一般贸易要低。 加工贸易产品内销，冲击了国内市场， 造成国有企业产品滞销。 利用加工贸 易渠道进行的走私使国有企业职工下岗，企业改革面临困难。特别是一些敏感 . 经济日 报 ( 第五版).2 0 0 7 . 3 . 2 4 第二章 加工贸易概述 商品的走私严重影响了国内市场的供求平衡，直接冲击国内一些支柱行业和民 族工业，造成企业经营困难。 2 、引发贸易磨擦 加工贸易引发我国与欧美等国家贸易磨擦的主要原因在于: 我国加工贸易的 进口来源和出口 去向严重错位。我国加工贸易的进口市场主要是东南亚旧 韩 台) ，出口市场主要在美国、欧洲、日 本和香港。这种错位很容易形成我国与欧 美贸易时中方的顺差地位和对方的逆差地位，因为当成品出口美国和欧盟时， 对方将产品全部价值统计为我国对其出口，而不会减去我国加工贸易进口额， 故而出现巨额逆差。但对我国来说，这实质是一种虚假的出口额和顺差，实际 出口额和顺差没有这么大。虚假的庞大顺差导致美方以此作为向我国讨价还价 的重要筹码，使我国 在中美贸易磨擦谈判中处于非常被动的地位。 3 、加剧了同一般贸易方式的冲突 加工贸易政策的过多优惠，使从事一般贸易的企业陷入不公平的对外贸易 竞争环境中。加工贸易优惠主要集中在 “ 税”和 “ 证”两方面。加工贸易进口 原料除国家有政策限制的外，大多保税和免进口配额、许可证等。既使企业加 工成品内销补税，也至少可获得长达一年的缓税利益。而一般贸易企业却无此 优惠。目 前，国内 许多原从事一般贸易的企业特别是国有大中型企业也纷纷转 向加工贸易，这显然将严重损害我国的对外贸易利益和国家的整体利益。 第三章 我国加工贸易的发展与现状 第三章 我国加工贸易的发展与现状 第一节 我国加工贸易的发展 3 . 1 . 1我国加工贸易的发展历史 从加工贸易在我国真正出 现到现在兴旺发达的2 0 多年历史中， 大致可以勾勒 出这样三个阶段: 1 、 来料加工阶段( 2 0 世纪7 0 年代末至1 9 8 6 年) 。 在改革开放中率先产生的 “ 三 来一补” ( 即来料加工、来件装配、来样加工、补偿贸易)的贸易方式， 是加工 贸易的雏形。1 9 8 0 年来料加工和进料加工两者合计仅占4 . 4 % ，在整个对外贸易 中比重有限。到1 9 8 6 年，进料加工的贸易方式开始崭露头角，与 “ 三来一补” 一起作为利用外资和扩大出口的方式之一，二者占 全国进出口额的1 5 % ，已经占 据一席之地。 2 、进料加工阶段( 1 9 8 7 年至1 9 9 5 年) 。八十年代中后期，随着世界性产业结 构调整与转移的加速，东亚产业结构也在经历急剧变化。亚洲 “ 四小龙”货币 和日 元升值，使它们在劳动密集型产业上的竞争优势逐渐削弱， “ 四小龙”从 美、日、欧承接过来的劳动密集型产业面临大幅度调整和转移的趋势。在这一 历史背景下，1 9 8 7 年底，国务院提出了沿海地区经济发展战略，以鼓励 “ 进料 加工复出口”为主要内容，通过承接 “ 四小龙”转移出来的劳动密集型产业， 更多地参与国际分工，加快振兴劳动密集型出口产业。1 9 8 8 年制定的 中华人 民共和国海关对进料加工进口货物管理办法，体现了鼓励外向型经济的要求， 放宽了对进料加工的限制，建立了适合当时情况的进料加工监管办法，促进了 进料加工贸易的飞速发展。1 9 8 9 年进料加工进出口总额达1 9 2 . 1 9 亿美元，首次 超过来料加工进出口 额，成为我国加工贸易的主导方式。 3 、 加工贸易发展的新阶段( 1 9 9 6 年至今) 。 这一阶段的显著特征是巩固 和发 展加工贸易取得的巨大成果，在原材料件进口 保税监管的前提下，实行保证金 台帐制度，引导企业向特定区域集中，以利监管。针对存在的加工贸易发展不 规范、管理上存在诸多漏洞等情况，从完善管理政策、注重引导管理、加强职 能部门监管等几个方面，促进加工贸易上水平、上档次，使加工贸易不仅在吸 第三章 我国加工贸易的发展与现状 收外商投资、扩大出口、增加就业和税收，而且在提高产业竞争力、促进优化 产业结构、 推进技术进步、参与经济全球化过程中发挥更大的影响力。2 0 0 2 年， 加工贸易进出口占 我国对外贸易进出口总额的4 8 . 7 % ，仍然是最大的贸易方式， 而根据2 0 0 3 年的海关统计，我国出口企业2 0 0 强中，高达7 4 % 的出口 额是由 加工 贸易企业创造的. 。 3 . 1 .2我国加工贸易发展的动因 经历了三个阶段发展， 加工贸易额在进出口总额中所占的比重从改革开放初 期的不足5 % ，到现在已经超过了5 0 % ， 从加工贸易的发展历程可以 看出，加工贸 易在我国的产生和发展不是偶然的，而是由特定的国内外动因所决定的。 1 、我国经济体制改革和对外开放战略的实施是加工贸易发展的初始动因 开展对外贸易、积极利用外资、参与国际经济合作是对外开放的核心内容。 加工贸易恰好能够将对外贸易、利用外资和对外经济合作紧密联系起来。由于 存在大量廉价劳动力可以利用，又急需外汇用以进口国内经济建设急需的先进 技术设备和紧缺物资，再加上周边香港、台湾、韩国、新加坡等新兴工业化地 区和国家有发展加工贸易的现成经验可以借鉴，因此，选择和发展加工贸易就 具有了“ 历史必然性h 2 、产业政策、贸易政策和利用外资政策的推动为加工贸易的发展提供了政 策环境 尽快实现工业化是我国产业政策的基本目 标之一。制造业的快速发展和成 熟是实现工业化的必要前提.改革开放以 来相当长的时期内，我国的制造业技 术水平较低，国际竞争力弱，基本上属于需要保护的幼稚产业，所以，对外贸 易选择了 进口替代战略。为了既保护国内产业，又鼓励出口，政府采取了 “ 两 头在外、大进大出”的方针，对用于出口 产品生产的进口零部件、中间投入品 以及机器设备减免进口关税， 而对制成品的进口征收较高的关税。 我国的利用外资政策和对外贸易政策是紧密相关的。利用我国廉价劳动力 从事生产加工，是外资进入的根本原因。而我国利用外资政策的一项重要内容 就是积极鼓励外资开展出口加工活动，为此，实行了以 减免外商投资企业所得 税为核心的一系列特殊优惠政策。 . 中国海关统计年鉴2 0 0 2 年一 2 0 0 5 年 第三章 我国加工贸易的发展与现状 为了配合国内经济结构、产业结构的调整，国家也努力调整出口产品结构 和产业结构。在继续鼓励密集使用劳动力要素的轻纺产品出口的同时，努力扩 大机电产品和高新技术产品出口。因此，积极鼓励外资企业和国内加工贸易企 业进入机电产品和高新技术产品的出口加工领域，给这类企业在场地使用费、 水、电、运输条件以及通信设施、信贷资金、所得税、工商统一税、进口 许可 证等诸多方面给予特别优惠。 3 、国际分工新格局的形成是加工贸易发展的根本动因 一方面，由于新技术革命的推动，以先进技术为基础的工业国与以自 然条 件为基础的农业国之间的垂直分工继续发展，主要发达资本主义国家工业部门 之间的水平分工进一步深化，形成了发达国家与发展中国家之间的 “ 垂直水平 型”国际分工格局，比如，简单加工工业与复杂加工工业之间的分工，劳动密 集型产业与资本、技术、知识密集型产业之间的分工。另一方面，由于通讯和 信息处理技术的突飞猛进、使用全球资源的成本降低和远距离多时空经营的便 捷可行，以及由投资政策自由化所引致的要素流动，使得价值链上的各项功能 性活动得以在国际间实现更加专业化的细分，国际分工越来越表现为相同产业 不同产品之间和相同产品内不同工序、不同增值环节之间的多层次分工。这种 分工是价值链上具有劳动要素密集、资本要素密集、技术要素密集或其他要素 密集性质的各个环节之间的分工。 国际分工新格局的形成使生产的国际迁回程度不断加深，带来新一轮国际 产业转移及其在全球范围内的重新分布。这正是加工贸易发展的深刻的国际分 工背景。 4 、要素市场和产品市场的国际化是加工贸易发展的现实基础 传统贸易理论和新贸易理论都假定要素同质并且在国际间不流动，以外生 要素察赋或内生要素察赋的差异来解释一般形式的国际贸易。而加工贸易作为 一种新型的国际贸易方式，恰好是以要素的国际流动为前提的。加工贸易是生 产与贸易一体化过程，它作为生产过程必须有劳动力、资本、技术等多种要素 的国际结合。同时，市场规模制约着分工和专业化的程度，进而制约生产规模， 因而 “ 贸易”又成为 “ 加工”的前提。加工贸易的实质是国际迁回生产，无论 是整个循环过程，还是其中的各个环节，都具有规模经济特征，而产品市场的 国际化是实现这种规模经济的必要条件。 5 、跨国公司的全球战略是加工贸易发展的内在动力 第三章 我国加工贸易的发展与现状 由于国际分工由国家层次向企业层次发展，跨国公司逐渐成为国际分工的 主宰。大型跨国公司日益趋向于更加狭隘的专业化，将越来越多的功能分包给 分布于世界各地的独立公司。越来越多的企业受制于同一控制体系或有固定契 约关系的分包商。在跨国公司的全球资源整合战略下，现代加工贸易具有了与 传统境外加工显著的不同特征，它在总体上已属于跨国公司控制的产业内贸易 和公司内贸易。 在以跨国公司为主导的、以要素分工为特点的国际分工体系中，跨国公司 通过在全球范围内利用和配置资源，进行全球化生产和经营，使越来越多的国 际贸易和国际直接投资高度一体化。这在加工贸易领域表现得尤其突出。在这 里，贸易和投资都是围绕跨国公司的国际生产进行的，贸易是跨国公司国际生 产价值链上的贸易，投资是发生在价值链各个生产环节上的投资。投资的目的 是为了通过贸易实现分工利益，而贸易是实现投资行为目 标的手段。只有贸易 与投资的联合作用，才能实现跨国公司的国际生产。 因此，加工贸易只是跨国公司实施其全球战略的一种手段，而跨国公司的 全球战略却成了加工贸易发展的内在动力。 第二节 我国加工贸易的发展现状及特征 3 . 2 . 1当前我国加工贸易的现状 1 、加工贸易增长迅速，在我国对外贸易中的比重不断提高 加工贸易成为我国外贸出口不断增长的重要推动力和首要的贸易方式。和 2 0 0 4 年相比，2 0 0 5 年，全国加工贸易进出口总额6 9 0 5 . 1 亿美元，突破6 0 0 0 亿美 元，净增1 4 0 7 . 4 亿美元，同比增长2 5 . 6 % ，占全国进出口总额的4 8 . 6 % 。加工贸 易出口4 1 6 4 . 8 亿美元。同比增长2 7 . 0 % ，在全国外贸出口总额中所占比重为 5 4 . 7 % 。加工贸易进口2 7 4 0 . 3 亿美元，增长2 3 . 6 % ，占全国进口总额的比重为 4 1 . 5 % 。 全年加工贸易顺差1 4 2 4 . 5 亿美元，同比 增长3 4 . 1 % ，比 全国 外贸顺差高 出 4 0 5 . 6 亿美元，为 保持外贸顺差和国际收支平衡发挥了 积极的作用。 2 、在加工贸易的构成中，进料加工的比重不断上升，来料加工的比重逐步 下降 第三章 我国加工贸易的发展与现状 表3 . 1我国加工贸易中来料加工与进料加工贸易总额对照表 ( 单位:亿美元) 年份加工贸易进出口总额来料加工进出口总额比重 ( % )进料加工进出口总额比重 ( % ) 2 0 0 02 3 0 2 . 16 9 1 . 0 13 0 . 0 21 6 1 1 . 0 99 . 9 8 2 0 0 12 4 1 4 . 0 77 1 0 . 92 9 . 4 51 7 0 3 . 1 77 0 55 2 加 23 0 2 1 58 1 6 . 62 7 . 0 32 2 0 4 .97 2 . 9 7 2 0 0 3粼m7 . 99 3 4 52 3 . 0 93 1 1 3 . 47 6 . 9 1 2 仪1 45 4 9 7 31 2 2 2 . 92 2 . 2 54 2 7 4 . 47 7 . 7 5 2 0 0 56 9 0 5 21 5 1 0 . 72 1 .8 8 5 3 9 4 5 7 8 . 1 2 资 料来海:中国 对外经济统计年鉴2 0 0 0 年一 2 00年 从上表可以看出，来料加工的比重在逐年下降，进料加工比重在不断上升， 这意味着加工贸易企业自 主经营能力的不断提高。 3 、境外加工贸易作为一种新的加工贸易方式正在得到发展 境外加工贸易是指我国企业以 现有设备和技术投资为主，在境外以加工装 配的形式，带动和扩大国内设备、技术、原材料、零配件出口的国际经贸合作 和对外投资方式。作为对外投资的一个组成部分，境外加工贸易是我国企业走 出国门的重要方式，对推动企业国际化经营、调整产业结构以及扩大出口具有 重要意义。 4 、加工贸易出口 结构进一步优化 十五期间，机电产品加工贸易出口 9 2 8 2 亿美元，占加工贸易出口的7 0 . 7 % , 较九五期间增长2 . 4 倍，年均增长2 9 % ，是同期全国加工贸易出口增长速度的1 . 2 倍;高新技术产品加工贸易出口 5 4 3 8 亿美元，占 加工贸易出口的4 1 . 4 % ，较九五 期间增长4 . 5 倍， 年均增速4 1 % ， 是同期全国加工贸易出口 增长速度的1 . 7 倍。 2 0 0 6 年， 加工贸易机电 产品、高新技术产品分别出口 3 9 1 3 . 2 亿美元、2 4 5 8 . 4 亿美元， 占加工贸易出口的比重分别为7 6 . 7 % 和4 8 . 2 % ，分别比上年同期提高了1 . 6 , 1 . 4 个百分点。在加工贸易出口 机电产品和高新技术产品比重不断提高的同时，加 工贸易出口七类传统劳动密集型产品即服装及附件、纺织品、鞋帽、玩具、塑 料、家具和旅行箱包的出口额占加工贸易出口比重却在逐步下降。 5 、外商投资企业继续保持快速增长 早期加工贸易以国内企业为主，外商投资企业在加工贸易中的比重一直不 高，1 9 9 0 年才达到2 8 . 8 % 。 但随着2 0 世纪9 0 年代以 来外商来华投资的高 潮，外资 企业在加工贸易中的比重节节攀升。1 9 9 6 年外资企业占整个加工贸易的比重为 第三章 我国加工贸易的发展与现状 6 4 . 5 % ,贸易额为9 4 5 . 7 亿美元，到2 0 0 5 年上升为8 3 . 7 % ,贸易额达到5 了 7 8 . 7 亿美 元， 十年间提高了1 9 . 2 % a 6 、加工贸易具有明显的地域特征 主要集中在东南沿海。2 0 0 3 年加工贸易规模最大的1 0 省市出口 额为2 3 6 4 亿 美元，占 全国加工贸易出口额的9 7 . 7 % ，其中广东省、江苏省、上海市、山东省 和福建省加工贸易出口 均超过1 0 0 亿美元，占 全国加工贸易的比重分别为4 8 . 9 % , 1 5 . 1 % , 1 1 . 4 % , 5 . 1 % 和4 . 4 % 0 2 0 0 5 年，广东、上海、江苏、山东和天津五省市合计占我国加工贸易总额 的8 4 . 7 % ,整个东部地区1 1 省市占我国加工贸易总额的9 7 . 8 7 % 0 3 . 2 .2我国加工贸易发展现状体现出来的特征 1 ,贸易主体结构上，外商投资企业成为加工贸易的主导力量，民营企业成 长迅速 外商投资企业仍是我国加工贸易经营主体，加工贸易仍是外商投资企业进 出口的主要形式。2 0 0 5 年，外商投资企业加工贸易进出口值占全国加工贸易进 出口总值的8 3 . 7 % ，比上年增长1 . 8 3 个百分点。其中外商投资企业加工贸易出口 值占全国加工贸易出口总值的比重由上年同期的8 1 . 2 1 % 增至8 3 . 2 3 % ;外商投资 企业加工贸易进口值占全国加工贸易进口总值的比重由上年同期8 2 . 8 3 % 增至 8 4 . 3 9 % e 2 0 0 5 年，国有企业加工贸易进出口值虽然保持了绝对额增长，但所占全国 加工贸易进出口总值的比重仅为1 1 % 左右，比1 9 9 6 年下降了2 3 . 1 个百分点。而民 营企业加工贸易发展却非常迅速。1 9 9 6 年，民 营企业加工贸易额为2 0 . 8 亿美元， 所占 全国加工贸易进出口总值的比重仅为1 . 4 % ，到2 0 0 5 年达到3 6 6 . 0 6 亿美元， 十年间提高了1 6 . 6 倍，所占比重上升为5 . 3 % 。民营企业加工贸易的增速远远高 于外资企业和国有企业的增速。 从事加工贸易的外商内部，结构也发生了 较明显的变化。2 0 世纪8 0 年代来 华从事加工贸易的以港商为主，9 0 年代起大量台商到大陆投资，此后，越来越 多的大型跨国公司来华投资，其中相当一部分涉足加工贸易。 2 ,贸易方式上，来料加工为主变为进料加工为主 我国的加工贸易早期是以来料加工为主的。在来料加工中，我方