发展战略内部控制.docx

发展战略内部控制制度 第一章 内控概述一、定义与范围本篇所述发展战略，是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划。二、控制目标 确保发展战略或发展战略实施到位，避免企业盲目发展，促进企业形成竞争优势，抓住发展机遇和动力。 避免发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。 确保发展战略科学稳定，企业资源配置合理，确保企业的生存和持续发展。三、主要控制节点 发展战略制定环境分析：行业分析、产业环境、经济环境、竞争环境； 战略实施计划安排，年度工作计划 战略实施工作监控、检查 战略纠正与调整四、控制政策与方法 公司发展目标的制定，综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素。 根据发展目标制定战略规划。战略规划应当明确发展的阶段性和发展程度，确定每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。 董事会下设立战略委员会，指定相关机构负责发展战略管理工作，履行相应职责。有较强的综合素质和实践经验委员成员，必要时可咨询外部专家。 发展战略方案经董事会审议通过后，报经股东（大）会批准实施。 加强对发展战略实施情况的监控，定期收集和分析相关信息，对于明显偏离发展战略的情况，应当及时报告，由于经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素发生重大变化，确需对发展战略作出调整的，应当按照规定权限和程序调整发展战略。第二章 组织机构及岗位职责1、 涉及部门及部门职责 股东大会：1 审议批准董事会提交的发展战略报告；1 审议批准董事会提交的发展战略执行情况报告 董事会：1 确定公司战略计划；1 根据确定公司经营目标；1 审批公司预算；1 制定公司战略纠正与调整计划 总裁办、财务中心：1 根据发展战略，制定年度工作计划，编制全面预算，将年度目标分解、落实；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。 营销中心1 确定公司战略拟定产品目标；1 根据确定公司渠道目标；1 根据确定公司沟通目标； 人事部：1 拟定企业的人力资源计划并报公司审核；1 负责考核公司管理层员工的经营业绩 技术、工程部：1 拟定公司技术创新目标。1 拟定公司研发计划与研究支持。2、岗位职责 总裁办相关岗位包括： 总裁办主任： 主要职责是拟定公司中长期发展战略目标，企业发展目标内容；组织对战略目标的论证与讨论；根据审批的发展战略拟定实施计划、年度计划。 下属企业管理岗：主要职责是根据企业战略实施计划，组织各分子公司、各部门按计划分解目标，检查、监督计划实施情况，并定期编写计划实施情况报告、纠正预防措施落实情况报告。 财务中心相关岗位包括： 财务中心总监 主要职责是根据企业发展战略制订物资和金融方面目标、盈利能力目标，组织并实施年度预算编制与执行，检查计划执行情况，确定计划调整情况报告。投资主管（专员）主要职责是汇编企业年度预算、汇总预算执行情况，定期编写预算执行情况报告，跟踪分析异常情况，并拟定纠正与预防措施，并单独编写报告。收集相关行业动态信息，编写年度行业情况报告。营销中心相关岗位包括： 营销中心总监 主要职责是根据企业发展战略制市场目标：市场占有率、竞争地位；制定企业渠道计划、宣传计划。销售部长主要职责是根据分解落实市场目标，制定销售计划、渠道建设计划、广告宣传计划，并组织销售人员按计划实施，月度检查计划执行情况并报告，分析完成情况并制定纠正措施，确保完成市场目标。组织销售人员收集相关行业市场动态信息，编写年度市场情况报告。工程、技术中心相关岗位包括： 工程、技术总监 主要职责是根据企业发展战略制企业创新目标，拟定技术改进和发展目标，改进和发展新产品，提供新型服务内容的认知和措施。组织工程、技术人员按计划实施目标，定期检查完成情况并做出评价，采取措施确保计划完成，拟定纠正与调整措施和计划。工程师主要职责是根据分解落实的创新计划目标，拟定开发步骤和阶段目标，并组织人员实施，定期报告工程、技术创新进度完成情况，采取措施确保目标完成，拟定开发纠正预防措施。组织研究人员收集相关行业市场动态信息，编写年度市场情况报告。人事部相关岗位包括： 人事部主任 主要职责是根据企业发展战略制企业人员配置计划，组织实施人员招聘、培训、业绩考核。编写企业管理制度确保各项目标计划实施，组织检查制度执行情况，编写纠正与预防措施。人事专员主要职责是根据年度计划完成人员招聘、编写培训计划与实施，检查制度执行情况并报告。根据各单位目标编写考核检查计划、纠正预防措施。第三章 授权体系 发展战略业务授权，是指公司内部各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行企业战略管理的各项业务。 发展战略业务授权详见下表。项目发起部门协商会签部门审核部门批准部门企业发展战略目标总裁办战略发展委员会董事会股东大会市场目标战略营销中心财务中心总裁办董事会人力资源发展目标行政中心财务中心总裁办董事会工程、技术创新目标工程中心技术中心财务中心总裁办董事会财务目标战略财务中心总裁办董事会第四章 管理制度一、目的本管理文件明确了企业发展战略制定与实施的一般管理规程，以规范发展战略的管理程序。二、范围本管理文件适用于发展战略制定与实施的管理。三、 相关程序及制度子公司内部控制投资内部控制四、 业务流程步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1下属企业管理岗总裁办主任建立战略计划实施检查方案：下属企业管理岗定期检查战略计划实施情况，并编写标检查报告，并报送董事会2下属企业管理岗总裁办主任董事会股东会确定发展战略目标要求：下属企业管理岗收集行业状况，总裁办主任拟定企业发展战略目标，该目标要求经董事会审核同意后提交股东会审批。3财务中心总裁办全面预算、物资金融目标：财务中心根据发展战略编制物资金融目标，报总裁办审核，总裁办根据战略实施检查情况调整战略管理制度，编写纠正预防措施报告，递交董事会4下属企业管理岗季度战略实施情况分析：下属企业管理岗按季完成企业战略实施情况分析5总裁办人力资源部董事会人员招聘、培训目标计划：人事专员根据年度目标编写招聘、培训计划报人力资源主任审核，人力资源生任根据发展战略编写人力资源、培训与考核目标，目标与计划报送董事会审批。6工程中心技术中心总裁办董事会创新目标：工程、技术拟定创新目标与实施计划，报总裁办审核，总裁办汇同其它目标报董事会审核。7营销中心总裁办董事会市场目标：营销部长拟定区域市场目标，报营销总监审议，营销总监制订企业市场目标，报总裁办审核，总裁办报董事会审批。工程中心技术中心总裁办营销中心财务中心目标纠正与预防措施：各中心负责人每季度编写自查报告，对照目标计划分解完成情况编写纠与预防措施，并报送总裁办。总裁办企业发展战略