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文档简介

.财务印章管理细则 第一章总则第一条、为规范财务印章的使用和管理，确保公司资金、资产安全，根据公司印章管理办法的规定，制定本细则。第二条、财务印章包括财务专用章、发票专用章。第二章 印章的刻制第三条、财务中心印鉴的刻制要到综合中心办理“申请刻制印章表”，办理印章刻制。第四条、因财务印鉴损坏或出纳人员变更等原因需要重新刻制财务印鉴章的，须经批准，并将原印鉴交给综合中心保存。对已加盖原印章尚未使用的票据发票等做作废处理，并按规定渠道缴回核销。第三章 印章的管理第五条、财务印章的管理应遵循“专职专管，监督使用”的原则。（一）财务专用章由财务负责人保管、发票专用章由指定的会计人员保管（二）保管财务用公章、财务专用章的人员不得保管各类收费票据。第六条、印章保管人员要妥善保管印章，不得随意放置。（一）印章保管人员要设立印章保管登记簿。（二）保管印章人员因事请假，要按规定办理转交手续。（三）印章转交须经分管财务副总裁批准，不得随意转交他人，也不得把银行印鉴同时转交给第三方的同一人。（四）印章的交接必须进行登记，交接人必须签字，并注明交接时间。第四章印章的使用第七条、适应范围（一） 财务印鉴用于开具支票，办理各种银行业务。（二） 财务专用章用于对外开具的各种文件、证明、报表等。第八条、财务印章要严格按照规定的业务内容和批准程序使用。（一）对外出具银行票据加盖财务专用章的，必须以会计人员制作的记帐凭证为依据，填写财务印章使用申请表，需经财务中心负责人批准。（二）因出具各类证明文件，需要加盖财务专用章的，填写财务印章使用申请表，需经分管财务副总裁批准。（三）加盖发票专用章须由发票专用章管理人员批准。第九条、各种财务印章的保管者对印章的使用负责。（一）印鉴保管人员加盖印鉴章时，必须认真审查付款项业务的真实性和合理性，保证收款单位信息、金额与记帐凭证一致，确保公司资金安全。（二）印章保管者有权拒绝对不合规定的、不规范的业务加盖印章。（三）未经授权或批准，不得随意使用财务印章，造成经济损失的，根据金额大小追究相应的经济及法律责任。（四）要设立印章使用备查簿，对使用财务印鉴的业务进行登记备案。（五）已停用的财务印章应立即停止使用并清理上交。（六）印鉴保管人员应妥善保管和使用印鉴，不按规定保管和使用印鉴所产生的一切后果由印鉴章保管人员负责。第十条、本细则自发布之日起实行。附：财务用印审批单所属公司：日期：申请人部门申请事由：（盖印或用印）盖印文件名/或用印事项用印名称 财务专用章； 发票专用章； 部
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