果然美水果店可行性研究分析报告.doc

果然美水果吧项目可行性分析报告目 录第一章 总论4一、项目概况4（一）项目基本信息4（二）项目背景4二、研究依据5（一）贵州省相关政策5（二）我校相关政策5三、评价指标6（一）净现值：6（二）内部收益率：6（三）净现值率：7（三）动态投资回收期：7四、项目建设必要性8第二章 市场分析8一、经济环境8二、融资8三、政策9四、交通9五、竞争环境9六、SWOT分析10七、消费者分析10第三章 选址及布局10一、选址10二、布局10三、劳动定员11第四章 财务评价11一、财务评价的依据11二、财务评价基础数据121.产品方案122.月销售收入123.总投资构成13三、财务评价13第五章 风险与控制141.市场风险142.资金风险143.技术风险154.行业风险155.产品质量风险156.安全风险157.政策风险15第一章 总论一、项目概况（一）项目基本信息 项目名称果然美水果吧项目类别有限责任公司 个体工商户 主要经营范围 水果、鲜榨鲜果汁的售以及水果沙拉制作。产品/服务概况国家和学校一直支持大学生创业，加之学校水果专营店匮乏，所以消费群体较为固定。本项目在为大学生提供良好的休闲食品环境的同时还立足大学生自身发展的需要，实施自主管理。商业模式（盈利模式）具体的是通过水果的成本价与销售价之间的差价获得收入。（二）项目背景 “水果吧” 就是通过不同水果的配套和组合，提供合理营养。突出色、香、味、形、器的美食特点，为顾客提供高品位的服务。同时，以水果为主，还可以榨果汁、果泥、果酱等精加工产品，满足顾客的多元化需求。“水果吧”的经营强调的是“一果多吃” 和“一吃多果”是指吃法的花样翻新和科学膳食。“水果吧”可以满足人们对于水果的各种需求。 据了解，我校预计建设完成后的在校人数将达到1.9万人，其中包括大一到大四的所有二本学生，及研究生。 统计表明我校大学生的月人均消费在3000元左右，月消费总量约5700万元，不难看出我校的消费市场的规模和吸引。我校的消费市场具有以下特点： 消费群体数目庞大。 消费能力、及需求将逐年上升。 消费群体相对集中、稳定。 巨大的潜在高端消费能力。 竞争对手薄弱。我校的几个超市都有水果供应，但毕竟不是专营，因此在价格和质量乃至数量上都有些不尽人意，而随着学校建设的不断完善，同学们对水果的需求却日益增加，尤其是女生，为了避免发胖，常常以水果代饭或用水果做美容，在这种情况下，学校里唯一一个水果超市的前景是可想而知的，因此，建立学校水果超市是极其必要的。二、研究依据（一）贵州省相关政策 贵阳市为高校毕业生提供创业资金扶持，由市财政筹集500万元，设立贵阳市高校毕业生自主创业资金。凡符合贵阳市产业发展方向且具备发展潜力的项目，可申请资助周期为2年、最高额度为20万元的免息资金扶持。从事个体或合伙经营的，可申请最高5万元、期限为2年的小额担保贷款，属贴息项目的由财政给予全额贴息。创办企业安置就业困难人员的，企业负担的社会保险可享受相应的补贴。从事个体经营且申报并缴纳社会保险费的，按已缴纳社会保险费的三分之二给予补贴。对首次创业且符合条件的，给予创业资金补贴5001000元。 在税收优惠政策上，贵阳市对高校毕业生新办软件生产企业的，自获利年度起第1年和第2年免征企业所得税，第3年到第5年减半征收企业所得税。创办服务型企业(除房屋中介、广告业、典当、桑拿、按摩、氧吧等行业外)，在新增加的岗位中，按实际招用人数给予定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税优惠。创办农业企业，从事农、林、牧、渔业项目的所得，按规定免征、减征企业所得税。从事种植业、养殖业和农林产品初加工业的农业企业及农产品流通企业，按规定缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的，可按税收管理权限报经批准后予以减免。从事个体经营月销售额(营业额)在5000元以下的，免征增值税；3000元以下的，免征营业税。 贵阳市还为高校毕业生提供创业服务，在贵阳人力资源网设立高校毕业生自主创业专栏，为高校毕业生免费提供创业指导。自主创业的高校毕业生，2年内可免费参加政府组织的人才招聘会。非贵阳市生源高校毕业生可在政府所属人才服务机构申请办理贵阳市户籍，实行先落户后创业。高校毕业生在创业期间考录(聘)为公务员或事业单位工作人员的，创业年限可计算为连续工龄。在贵阳市经济开发区、工业园区、高新技术开发区、药业园区、农业标准化产业园区、物流园区、大学生创业园等自主创业的，可享受园区各项优惠政策及服务。进入贵阳国家高新技术产业开发区和贵阳科技大厦企业孵化器创业的，可享受孵化企业的优惠政策及服务。自主创业期间无住房的，可申请租住贵阳市城镇廉租住房或租赁型经济适用住房。（二）我校相关政策 为加快贵州财经大学创业建设进度，进一步优化校园创新创业环境，吸引优秀人才创新创业，达到智育与德育的完美结合，培养大学生思想道德品质和强化大学生实践能力。我校已在校内建立了贵州财经大学校园大学生创业孵化基地，为同学们提供实践锻炼的广阔舞台。根据学校实际情况，出台了相关扶持政策： 1、向政府申请凡经批准入创业孵化基地的企业优先享受我市各项鼓励和扶持创业的优惠政策。 2、大学生创业孵化基地要为入园企业提供一定的办公场地和设备，其中租用园区办公用房和生产经营用房（用地）的，给予租金减免或优惠。 3、大学生创业孵化基地要安排专项资金用于重点扶持入驻基地企业的项目启动。各区（市）县财政安排的鼓励和扶持创业的专项资金要重点向入园企业倾斜。 4、在入驻创业孵化基地企业工作的高校毕业生优先入住大学生廉租公寓。 5、入驻创业孵化基地企业承担的科技攻关项目，优先列入我市各类科技计划，优先安排科技三项经费，优先向其提供科技项目转化资金、中小企业风险担保、小额担保贷款等。 6、入驻创业孵化基地企业缴纳的各种地方性基金、行政性收费等，前3年原则上由受益财政等额返还。三、评价指标（一）净现值：1、概念净现值是指一个项目预期实现的现金流入的现值与实施该项计划的现金支出的差额。净现值为正值的项目可以为股东创造价值，净现值为负值的项目会损害股东价值。NPV=(CI-CO)/(1+i)t净现值指标是反映项目投资获利能力的指标。2、决策标准： 净现值0，方案可行； 净现值0，净现值最大的方案为最优方案。3、优缺点 优点：（1） 考虑了资金时间价值，增强了投资经济性的评价；（2） 考虑了全过程的净现金流量，体现了流动性与收益性的统一；（3） 考虑了投资风险，风险大则采用高折现率，风险小则采用低折现率。 缺点：（1） 净现值的计算较麻烦，难掌握；（2） 净现金流量的测量和折现率较难确定；（3） 不能从动态角度直接反映投资项目的实际收益水平；（4） 项目投资额不等时，无法准确判断方案的优劣。（二）内部收益率：1、概念 内部收益率就是使企业投资净现值为零的那个贴现率。内部收益率本身不受资本市场利息率的影响，完全取决于企业的现金流量，反映了企业内部所固有的特性。 2、计算公式：（1）计算年金现值系数(pA，FIRR，n)=KR；（2）查年金现值系数表，找到与上述年金现值系数相邻的两个系数(pA，i1，n)和(pA，i2，n)以及对应的i1、i2，满足(pA，il，n) KR(pA，i2，n)；（3）用插值法计算FIRR：（FIRR-I）/（i1i2）=KR-(p/A，i1，n) /(pA，i2，n)(pA，il，n)优点：内部收益率法的优点是能够把项目寿命期内的收益与其投资总额联系起来，指出这个项目的收益率，便于将它同行业基准投资收益率对比，确定这个项目是否值得建设。使用借款进行建设，在借款条件（主要是利率）还不很明确时，内部收益率法可以避开借款条件，先求得内部收益率，作为可以接受借款利率的高限。3、优缺点缺点：内部收益率表现的是比率，不是绝对值，一个内部收益率较低的方案，可能由于其规模较大而有较大的净现值，因而更值得考虑。所以在各个方案选比时，必须将内部收益率与净现值结合起来考虑。（三）净现值率：1、概念净现值率是指项目净现值与原始投资现值的比率。是一种动态投资收益指标，用于衡量不同投资方案的获利能力大小，说明某项目单位投资现值所能实现的净现值大小。净现值率小，单位投资的收益就低，净现值率大，单位投资的收益就高。净现值率的经济含义是单位投资现值所能带来的净现值，是一个考察项目单位投资盈利能力的指标，常作为净现值的辅助评价指标2、优缺点：优点：从动态角度反映项目投资的资金投入与净产出之间的关系。缺点：无法直接反映投资项目的实际收益率水平。（三）动态投资回收期：1、 概念 动态投资回收期是把投资项目各年的净现金流量按基准收益率折成现值之后，再来推算投资回收期，这就是它与静态投资回收期的根本区别。动态投资回收期就是净现金流量累计现值等于零时的年份。动态回收期是考虑资金的时间价值时收回初始投资所需的时间，应满足下式：Pt =（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值1）Pt Pc（基准投资回收期）时，说明项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；2）Pt Pc时，则项目（或方案）不可行，应予拒绝。2、优点：动态投资回收期要比静态投资回收期长，原因是动态投资回收期的计算考虑了资金的时间价值，这正是动态投资回收期的优点。但考虑时间价值后计算比较复杂。四、项目建设必要性“果然美”主要是针对校园水果这方面的消费空白，让同学们能够有一个能够放心食用水果的环境。“果然美”作为新兴的水果消费模式，相对水果超市等还属于一个弱势的存在。我们团队通过深入市场调研之后，分析其优势劣势，并针对其优势、特点作出相应的策划方案，以扭转人们传统的水果消费理念，促进校园水果吧这种新兴消费模式的发展。以下就是我们团队准备的营销策划方案。第二章 市场分析一、经济环境贵安新区是黔中经济区核心地带，区位优势明显，地势相对平坦，人文生态环境良好，发展潜力巨大，具备加快发展的条件和实力。将建成建设成为经济繁荣、社会文明、环境优美的西部地区重要的经济增长极、内陆开放型经济新高地和生态文明示范区。而大学城位于贵安新区，大学生在此创业发展有着极大的优势。二、融资预计该项目需要210000元，其中有150000元作为项目的期初投资，剩下的60000元作为流动资金来维持项目的运行。该项目的融资方式主要有两种：一是组员筹资60000元，二是向银行借款150000元，银行的贷款利率为6%。三、政策为支持大学生创业，国家各级政府出台了许多优惠政策，涉及融资、开业、税收、创业培训、创业指导等诸多方面。 大学生创业贷款优惠政策 大学毕业生在毕业后两年内自主创业，到创业实体所在地的工商部门办理营业执照，注册资金(本)在50万元以下的，允许分期到位，首期到位资金不低于注册资本的10(出资额不低于3万元)，1年内实缴注册资本追加到50以上，余款可在3年内分期到位。 (2)大学毕业生新办咨询业、信息业、技术服务业的企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税两年；新办从事交通运输、邮电通讯的企业或经营单位，经税务部门批准，第一年免征企业所得税，第二年减半征收企业所得税；新办从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、物流业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业、卫生事业的企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税一年。 (3)各国有商业银行、股份制银行、城市商业银行和有条件的城市信用社要为自主创业的毕业生提供小额贷款，并简化程序，提供开户和结算便利，贷款额度在 5万元左右。贷款期限最长为两年，到期确定需延长的，可申请延期一次。贷款利息按照中国人民银行公布的贷款利率确定，担保最高限额为担保基金的5倍，期限与贷款期限相同。 以上优惠政策是国家针对所有自主创业的大学生所制定的，各地政府为了扶持当地大学生创业，也出台了相关的政策法规，而且更加细化，更贴近实际。四、交通大学城位于贵州省贵安新区，是贵州省的新型经济开发区，因为政策优势，这里交通便利四通八达，再次创业有着极大的交通优势（相对省内而言）。五、竞争环境消费者观念的转变：消费者能否接收这种新鲜的水果购买方式。由于其它传统水果消费理念在消费者心中已经形成了习惯，所以要在短时间内改变消费者的消费观念，让其接受这种商业形态 大型连锁超市：大型连锁超市开始经营水果已经很长时间,大型连锁超市的优势在于采购量较大，采购成本较低，客流量较大，购物环境比较好，产品质量和份量都有保证。校园摊点：由于摊位租金便宜，所以其价格可能会有点优势。但其购物环境、产品服务都没有，顾客也没有什么挑选余地，并且在质量和份量上都不很牢靠。 游商小贩：其特点是流动行强，能把水果车推到校园周边，由于没有租金成本，所以其价格可能会更低。其缺点是游商小贩所售水果经常有缺斤少两、以次充好的现象。六、SWOT分析 优势：品种丰富、物美价廉、品质保证。劣势：水果易腐烂、消费者的传统观念抵触情绪、资金投入大。机会 ：市场空白、满足学生的消费需求。威胁 ：潜在竞争者的进入。七、消费者分析 我国目前人年均果品占有量约为45kg,大学生相对来说要好上一些（年人均55kg），作为更注重健康生活方式的社会群体，大学生们更加倾向于水果的消费，因此大学生水果市场的前景是被普遍看好的，有着广阔的发展空间。 第三章 选址及布局一、选址水果连锁超市选址三要素： 未来几年的持续经营能力：是选择店址的重要因素。选择经营性的水果超市应该说是一项长远的投资，应该抱着发展的眼光衡量一个店址。对周边人口密度的市调及消费水平的市调后，再根据切实的地理位置、消费者出行习惯、道路特点、店铺门口朝向等等诸多因素予以综合考虑，并结合相关的市政规划，来考虑是否可以作为最佳位置。 进出通常的道路：优良店址的另一个必备条件就是进出畅通的道路。道路的畅通不仅影响商品的安全性，而且影响商品的运达时间和运输费用。一般来说，要求与店铺有关的街道交通方便、道路宽阔、车辆进出自由。 店铺面积的合理确定：店铺面积的确定直接影响到店内最大客户承载量，这直接关系着销售额的多少。选择店铺时应更多的考虑实用面积和空间分割规划，尽量做到消费者方便到达各个角落，并能够作到按需分流。当然，处于成本的考虑，店铺面积也不是越大越好。 水果连锁超市选址原则：要具有前瞻性的眼光衡量区域经营能力，并保证交通便利、店铺面积实用率高等因素。综合上述因素，我们的选址定在贵州财经大学校园服务中心。二、布局 水果店铺卖场入口要设在顾客流量大、交通方便的一边，通常入口较宽，出口相对窄一些，入口比出口大约宽13。根据出入口的位置来设计卖场通道，设计顾客流动方向。 1、 入口设置 根据本店的实际情况，我们可以将有走廊一面的店门设置为入口，在入口处设置摆放方便消费者选购的提篮20个。 2、收银台及出口规划 零售店铺的卖场的出口必须与入口分开，出口通道宽应大于2米。水果专卖店收款台的数量应以满足顾客在购物高峰时能够迅速付款结算为出发点。顾客等待付款结算的时间不能超过5分钟，否则就会产生烦躁的情绪。 具体设计内容：1）收银台标志牌；2）水果店吉祥物（摆在收银台赠送给消费者）。 3、关于天花板的规划 店内天顶太高，整个店面将会显得人气不够，而且天气比较热的情况下对冷气的浪费情况也比较大；因此，天花板不能过高和空洞。具体的规划如下： （1）全部安装天花板。 （2）安装排气抽风系统。 （3）设置绿色枝条装饰天花。 4、灯光的布局设计 卖场的灯光设计，主要突出水果的自然色泽，不能是水果的自然色泽有所改变，因此，选择高亮度的白光等比较好，这样在多盏邓的照耀下，各种水果的本来色彩就出现在消费者目前，而不会出现色泽偏差问题。 5、吊旗布置为了增加卖场的商业气氛，我们认为适当增加一些吊旗是有必要的，上面写着“多吃水果有益健康”、“绿色健康每一天”等。 6、关于店内墙面的设计 墙面设计是水果超市环境很重要的一个环节，墙面设计在很大程度上影响着顾客的购买行为，影响着水果店铺的销售业绩。好的卖场环境设计与商品陈列不仅体现了一定的艺术美，而且还能反映水果店铺老板独特的经营理念与风格。 三、劳动定员 店长1名，需要有水果销售的经验，懂收银，负责核对收入和支出；店员4名，整理水果，洗切水果，保持店内日常卫生整洁，接待顾客，外送水果检查及打包，其他琐事；配餐师1名，有水果或糕点加工经验，有相关专业知识；采购1名，熟悉水果采购流程，能吃苦；共需招聘7名。第四章 财务评价一、财务评价的依据 根据中共贵州省委办公厅贵州省人民政府办公厅关于促进高等学校毕业生就业的意见（黔党办发20138号）有关规定，高校毕业生自主创业可享受以下政策：税收减免政策。高校毕业生从事个体经营并按期缴纳营业税的，自2013年起，其营业额不足2万元的，免征营业税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 从项目财务角度分析,根据贵州省各类水果的现行价格参数,评估和分析项目方案的实际收入和实际支出,测算项目实际的收益和费用,考察项目的盈利能力、抗风险能力等财务状况,据以判断项目财务上的可行性, 说明项目的获利性和合理性,是项目技术经济评价的重要方面。二、财务评价基础数据1.产品方案 经过我们对花溪大学城各高校的调查:贵州财经大学的水果店有4家，贵医的水果店有3家，贵州师大的水果店有5家，贵中医的水果店有2家，民大的水果店有1家，根据以上各高校水果店各类水果的日销量及销售价格，我们得到平均每天销售量及每斤水果的平均价格统计如下：水果种类批发价（元/公斤）售价（元/公斤）平均每天销售量（公斤）木瓜3106.1哈密瓜1.5109菠萝1.91212柑橘2.15410.2猕猴桃3.21013.6提子495.6草莓4.6811.3西瓜0.848.5金丝枣40603.9青枣0.8412.4葡萄2.1289鸭梨1.7812.7芒果7129.7桃子2.35108.6柚子7109.9苹果1.75712.5密桔264.52.月销售收入根据每天各类水果的平均销售量及平均价格，算出每天的平均收入为1603.7元，则每月的平均收入为48111，月平均销售收入为19652.85元。3.总投资构成 总投资=印刷费用+网站推广+店面租金+店面装修及购买设配+产品采购费用+人员招聘费，具体数据如下表：印刷费（元）传单240.00 海报50.00 形象展板50.00 精美画册300.00 问卷调查50.00 合计690网站推广1000.00 店面租金130000店面装修及购买设备店面装修5000.00 电冰箱2500.00 榨汁机500.00 展示设备1000.00 制冷设备5500.00 其他器具500.00 租赁电动车2400.00合计17400产品采购费用19458.15 人员招聘费9000总投资149090三、财务评价根据以上的数据我们得到该项目的现金流量表如下图所示：通过以上计算分析我们得到：净现值为2956.500,动态回收期为7.830.75%,净现值率为0.020。因此判断该项目在经济上是可行的，可以投资该项目。第五章 风险与控制1.市场风险市场风险是指由于某种全局性的因素引起 ，投资收益的可能变动，比如说，在花溪大学城内，有多家水果店铺和水果超市，还有一些水果摊贩，花溪大学城就那么几万个学生，却有不少同行竞争者，正因为市场竞争如此激烈，如果我们进的水果卖不出去或是卖不完，就会有不新鲜的水果或者是导致我们的水果坏掉，这样就会迫使我们水果降价，从而影响我们的投资收益，一不小心还很可能带来资金风险。防护措施：建立弹性价格机制，以此来应对市场价格的变动，避免因产品价格的变动影响产品的销售量，以致影响企业的利润。建立市场信息反馈机制，及时、准确地了解市场需求及竞争对手的变化情况，相应地做出积极的应对，解决方案。及时了解其他超市等竞争者情况，及时做出销售方案调整。2.资金风险 资金风险是指在运作过程中由于资金短缺而给我们带来的损失，如果我们在运作过程中，出现资金短缺，那我们这个店铺很可能被迫关闭，所以我们在项目可行性分析里面就严格估算资金的使用量，尽量避免资金短缺给我们带来的损失，我们在运作过程中，需要人力，物力，财力皆齐全，否则我们都无法经营下去。关于我们的水果店，人力这方面是比较充足的，所以根本不需要考虑，其实对于我们来说最关键的是资金问题，因为我们身为学生资金是比较欠缺的。所以必须仔细认真的考虑到资金这方面的问题，否则很有可能会由于资金缺乏而导致倒闭。防护措施：规范财务记账工作，密切关注资金状况，加快资金流动速度，在利润中增加备用流动资金数量。制定由风险投资、银行借款、杠杆融资等方式相结合的组合融资方案，以降低筹资风险，确保公司资金安全。签订浮动利率借款协议，防范利率风险；外销产品的价格依据汇率变动适时进行调整，确保销售收入。3.技术风险 主要是针对水果保鲜技术方面。 防护措施：（1）科学统计，计算每天每种产品的进货量，尽量使商品能够在当天售出，以免销毁带来的损失。（2）购置冰柜等储存设备，延长产品的保质期，卖不完的商品，也可以用以保存冷藏类肉类鱼类。重视产品