（西方经济学专业论文）中国小企业制度变迁与创新研究.pdf

摘要 2 0 世纪以来，世界各国的经济发展实践表明，一个国家小企业能否健康发展， 决不是个微观问题，而是直接关系到宏观经济质量的重大问题。我国正处在由计 划经济向市场经济的转轨过程中，随着经济体制改革的深入，我国的企业尤其是 国有企业正涌动着一场历史性的制度创新浪潮。企业进行制度创新，是经济市场 化对企业发展的要求，是增强企业活力、提高经济效率的必然选择。占企业绝大 多数的小企业尤其是国有、集体小企业，采取怎样的产权制度、组织形式是关乎 小企业自身乃至我国整个国民经济发展的重要问题。本文试图在借鉴和吸收理论 界关于企业制度研究成果( 主要是制度经济学) 的基础上，从理论和实证的角度 分析我国小企业的企业制度的变迁过程与创新方向，探讨适合我国小企业的企业 制度形式。 全文共分四章。第一章从总体上定义了什么是企业，分析了企业的规模与边 界，着重介绍了工业化国家关于小企业规模的界定标准，以及我国关于小企业规 模的界定情况，明确了本文的研究对象。接着，从经济学的角度，分析了小企业 的规模结构具备的优势，描述了我国小企业在国民经济发展中的重要地位作用， 从而论证了把小企业作为研究对象的必要性。 第二章运用制度经济学的交易费用理论、产权理论，从分析制度入手，进而 分析企业制度变迁的一般过程与企业制度创新的中心环节。并以此作为理论基础， 透视了我国小企业制度变迁的原因、轨迹，探讨我国小企业制度创新的方向。 第三章主要对我国小企业目前采取的比较重要的三种组织形式一一股份合作 制、承包制、租赁制的产权结构与运行绩效进行分析，研究这三种形式的产权优 势与发展中的制约因素，提出小企业在发展壮大过程中制度选择的最终走向是股 份合作制。 第四章主要分析了小企业制度创新过程中的外部环境建设。通过对国际上其 他国家或地区对本国本地区小企业发展所采取的措施进行比较和借鉴，分析我国 小企业外部环境存在的问题，提出改善我国小企业外部环境促进小企业健康发展 的对策与建议。 关键词：小企业企业制度制度创新 a b s t r a c t s i n c et h e2 0 t h c e n t u r 弘 t h ep r a c t i c eo ft h ee c o n o m i cd e v e l o 口m e n ti nm a n v c o u n tr i e sh a si 1 1 d i c a t e dt h a tt h ed e v e l o p m e n to fs m a i je n t e r p r i s e si sn o tam i c f o c o s m i c p r o b l e m ，b u th a sab e a r i n go nt h eq u a l i t yo fm a c r o e c o n o m yn o w a d a y s ，c h i n ais u n d e r g o 抽gac r “i c a it r a n s i t i o nn o mp l a n n e de c o n o m yt om a r k e te c 。n o m y ，a st h e p e n e t r a t i n go fe c o n o m i cs y s t e mr e f b r m ，t h ee n t e r p r i s eo fo u rc o u n t r y ， e s p e c i a l l y s t a t e o w n e d e n t e 。p r i s e s ， a r es t a r t i n gat i d eo fh i s t o r i c s y s t e mi n n o v a t i o nt h e e n t e r p “s es y s t e mi n n o v a t i o ni st h er e q u i f e m e n tf o rm a r k e te c o n o m ya n dt 1 1 ej n e v j t a b l e c h o i c et o s t r e n 垂h e ne n t e r p “s ev i t a l i t ya n de n h a n c ee c o n o m i ce m c i e n c v t h es m a l l e n t e r p r i s eh 0 1 d st h em o s tp a r to ft h ee n t e r p r i s e s ，e s p e c i a l l ys t a t e o w n e da n dc 0 1 l e c t i v e e n t e r p r i s e s ，a n dw h a tp r o p e r t yr i g h ts y s t e ma n do 唱a n i z a t i o nf o r mt h e yc h o o s ei sv e r y i m p o n a n tt ot h ed c v e i o p m e n to fsn l a l le n t e r p “s e st h e m s e l v e sa n dt h ew h o j en a t i o n a l e c o n o m y i nt h i st h e s i s ，t h ea u t h o rt r i e st o ，o nt h eb a s i so fd r a w i n g1 e s s o n sf r o ma n d a b s o r b i n gt h ei n s t i t u t i o n a ie c o n o m i c s ，f r o mt h ea n g l eo f t h e o r ya n dp o s i t i v i s m ，a n a l y z e t h ec h a n g ep r o c e s sa n di n 力o v a t i o nd i r e c t i o no f 恤ee n t e 叩r i s e s y s t e mo fs m a l l e n t e r pr i s e si no u rc o u n t r y ，a n di n q u i r ei n t ot h ee n t e r p r i s es y s t e mf o r m sw h i c hn to u r c o u n t r y t h et h e s i sc o n s i s t so ff o u rc h a p t e r s c h a p t e ro n ed e n n e sw h a ti se n t e r p r i s e ， a n a l y z e st h es c a l ea n df r o n t i e fo fe n t e r p r i s e ，e m p h a s i z e st h eb o u n d i n gs t a n d a r do f s m a l le n t e r p r i s e ss c a l ei nd e v e l o p e dc o u n t r ya n dt h eb o u n d i n gs i t u a t i o no fs m a l l e m e r p r i s e so fo u rc o u m r y ，d e f i h e st h ef e s e a r c ho b j e c t f r o mt h ea i 培l eo fe c o n o m i c s ， a n a l y z e st h es u p e r i o m yw h i c nt h es c a l es t m c t u r eo fs m a l le n t e r p r i s e sh a s ，d e s c r i b e s t h e i m p o r t a mr o i e o fs m a i le n t e r p r i s e si nn a t i o n a l e c o n o m yd e v e l o p m e n t ， t h u s d e m o n s t r a t e st h en e c e s s i 可o f r e s e 盯c h i n gs m a l le m e f i s e s c h a p t e rt w ou s e st h et h e o r yo fp r o p e f t yr i g h ti ni n s t i t u t i o n a ie c o n o m i c s ，f r o mt h e s t a r to fa n a l y z i n gs y s t e m ，a n da n a l y z e st h eg e n e r a lp r o c e s so fe n t e r p r i s es y s t e mc h a n g a n dt h ec o r eo fe n t e r p r i s es y s t e mi n n o v a t i o n ，o nt h eb a s i so fw h i c h ，p e n e t r a t e st h e c a u s ea n d 仃a c ko fs y s t e mc h a n g eo fs m a l le n t e r p f i s e si no u rc o u n t r y i n q u i r e si n t ot h e d h e c t i o no fs y s t e mi 衄o v a t i o no fs m a ne n t e r p r i s e s c h a p t e rt h r e ea n a i y z e st h ep r o p e r t yr i g h ts t r u c t u f ea n dw o r kp e f f o m l a n c eo ft h r e e p o p u l a ro r g a n i z a t i o nf o r m s ： s h a r e c o o p e r a t i o ns y s t e m ， c o n t r a c ts y s t e m ，c h a r t e r s y s t e m，p r o b e s t h e s u p e r i o r i t y o fp r o p e r t y r i g h ta n dt h er e s t r i c t i o nf h c t o fi n d e v e l o p m e n to ft h et h r e ef o r m s ，i n d ；c a t e st h a tt h e 托n a id i r e c t i o no fs y s t e mc h o i c ei s s h a r e c o o p e r a t i o ns y s t e m ， c h a p t e rf o u ra n a l y z e st h eo u t e rc i r c u m s t a n c ec o n s t r u c t j o nd u r i n gt h ep r o c e s so f s y s t e mj n n o y a t i o no fs m a e n t e r p r i s e s ，t h r o l 唱hc o m p a r i s o no fm e a s u r eo fa n o t h e r c o u n t r i e s d e v e l o p i n g s m a l l e n t e r p “s e s ， a n a l y z e s t h e e x i s t i n gp r o b l e m s i no u r c i r c u m s t a n c e ，b r i n g su pt h ec o u n t e r m e a s u r e sa n dp r o p o s a l sw h i c hi m p r o v e 。u ro u t e r c i r c u m s t a n c ea n dp r o m o t es m a l le n t e r p r i s e sd e v e l o p i n gh e a l t l l i l y l ( e yw o r d s ： s m a l le n t e r p r i s e e n t e r p s es y s t e ms y s t e mi n n o v a t i o n 引言 企业是国民经济运行的微观基础。翻开企业发展的史卷，我们可以发现，企 业发展史同时也是一部企业制度创新的历史。企业所获得的每一步发展，都伴随 着企业制度的创新。企业制度创新每次出现大跳跃，都会使企业发展走上一个新 的台阶。只要对企业制度进行稍微完善( 其实完善也是一种创新) ，企业的生存力 和发展力便会获得增强。如果没有企业在制度上的不断创新，便没有我们今天所 看到的蓬勃发展的中小企业。同时也不会有繁荣的现代化经济。我国目前正处于 计划经济向市场经济过渡的转型时期，这种经济转型的特点决定了必须重塑我国 经济运行的微观基础一企业及其制度。与此相联系，我国现阶段不仅是企业创 新的活跃时期，而且还是企业制度创新的活跃时期。在改革开放2 0 年中，我国出 台了中华人民共和国公司法、中华人民共和国合伙企业法、中华人民共和 国个人独资企业法等配套法规。 中小企业与大企业相比较，具有多方面的优势；首先，小企业由于较高的资 产约束强度和较为简化的委托代理环节，从而节省了大型企业难以节省的代理成 本。其次，小企业的激励机制比大企业更为有效。小企业由于其规模结构上的优 势，可以给予经营者产权激励。产权的拥有不仅促使经营者努力追求资产的增值， 而且还会尽力规避风险。小企业规模较小，机制灵活，能够根据市场经济的变化， 及时调整营销战略：小企业机制灵活，能迅速吸引新技术，促进企业产品升级换 代，迅速将科研成果转变为现实的生产力。而且小企业预算约束比大企业硬化， 能将财务风险减少到最低程度。纵观我国小企业的发展史，小企业在我国经济中 具有不可替代的作用。它是增加就业的基本场所和主要渠道；它是促进经济体制 改革和活跃市场的基本力量；它能对经济的剧烈波动起缓冲和抵消作用。 由于以上两大背景，我选择了具有重大理论意义和重大实践价值的小企业制 度变迁与创新进行专门的关注和研究，并取得了一些研究成果和心得。在研究过 程中，我查阅了大量的书刊资料，对国内外前人在这个领域的研究成果进行充分 的学习和吸收，我认为，前人的研究成果主要包括以下几个方面： ( 1 ) 从企业发展来演绎已有的企业理论，分析企业发展的决定、目标和有效 的规模，为企业进行制度变迁与创新，提供一个理论基础。 v ( 2 ) 分析制度和小企业制度的一般特征，揭示小企业制度的起源、内涵、地 位及其经济功能。 ( 3 ) 从历史发展的高度，对各种企业制度进行纵向比较，揭示小企业制度演 化与创新的规律，为小企业进行制度选择提供历史借鉴。 ( 4 ) 分别对个人独资企业制度、合伙企业制度、股份企业制度的运行机制进 行专门分析，并讨论其适应性问题。 ( 5 ) 在前面几个方面的基础上，就适应性问题对各种小企业制度进彳亍横向的 理论比较与分析，揭示进行企业制度创新的突破口，为企业进行制度创新和选择 提供理论参考。 从国内外同领域的研究成果来看，他们取得了很大的成绩，但仍有不足： ( 1 ) 小企业的规模定量分析不够，没有明确界定小企业的规模。 ( 2 ) 小企业规模结构优势阐释不够充分，没有充分分析小企业的规模结构优 势。 ( 3 ) 对承包制、租赁制、股份合作制这三种我国小企业的主要制度形式的产 权结构与运行绩效的分析不够深入，流于形式。 ( 4 ) 没有完整归纳国际上促进小企业发展的措施，以及提出我国小企业发展 的外部环境改进的合理化建议。 本文以马克思政治经济学理论为指导，运用制度经济学的交易费用理论、产 权理论对我国小企业的三种主要制度形式进行分析，运用比较分析法、演绎分析 法、归纳分析法、分析了我国小企业制度变迁和创新的历史轨迹以及发展方向； 并在最后提出了大量的促进我国小企业发展的合理化建议。 小企业发展与制度变迁和创新是一个贯穿整个经济过程的主题，同时也是一 个难题。因此，我并不奢望本文能解决多少理论和现实问题，只是想通过这个课 题进行探讨，把自己的学术观点提出来与各位老师、专家进行交流，共同促进对 这个课题的进一步研究，为推动我国小企业发展尽绵薄之力。 第一章企业规模问题探析 1 1 企业与企业边界 1 1 1 企业的本质 ( 1 ) 古典经济学的企业本质观 在古典经济学看来，企业的本质特征就是利用所掌握的定技术，根据利润 最大化的原则将投入转化成产出。即企业在古典经济学中己被抽象为一个生产方 程和一个生产单位，它的主要职责和功能就是将士地、资本、劳动等要素投入转 化成产出，决定这种投入组合与产出数量关系的关键是，企业所掌握的技术，包 括分工、生产、管理等技术；企业的目标就是追求利润最大化原则，对自己的行 为做出正确选择的理性经济人。因此，古典经济学用生产函数来描述企业这种投 入与产出之间的转化关系，用生产函数来描述企业的行为。无疑，古典经济学把 企业的本质归结为种技术关系。 ( 2 ) 制度经济学派的企业本质观 科斯提出，企业和市场是两种性质不同，然而又可在一定条件下相互替代的 资源配置机制，在企业外部，价格运动指挥生产是通过一系列市场交易来协调的。 在企业内部，这些市场交易被取消了，代替复杂市场机制的是指挥生产的企业家。 企业是市场机制的代替物。 威廉姆森对科斯企业理论进一步加以发展：他以资产交易的专用性为例，如 果具有专用性的资产已经开始投入而交易却被终止，所投入的资产将全部或部分 地因无法改作他用而会遭到损失嘶。因此，具有高度专用性资产的交易，其市场 交易的成本比较高。这是因为，在涉及专用性，资产的交易中，交易双方具有很 强的依赖性。若采用市场方式进行交易，处在不利地位的一方就会因面临要挟而 要承担损失的风险。如果把这种市场交易变为企业内部交易，采用企业内部组织 协调的方式来完成交易，就能为交易提供更有效的保障和降低成本。这样，企业 的本质就是一种降低交易成本的组织。 1 1 2 企业规模与企业边界 市场交易存在成本，因此，市场价格机制的作用是有代价的，企业替代市场 1 1 l 古典学派与制度学派对企业本质产生分岐的根本原因是制度学派考虑了交易费用t 而古典学派却没有。 l 可以节约交易成本，企业的出现是同于对经济的组织选择了交易费用低的那种形 式的结果。企业和市场是两种可以相互替代的协调生产的手段，这意味着在企业 之外，市场和价格仍协调着生产，但在企业内部，生产交易已让位于不同要素所 有者之间的契约关系并服从于企业家的协调。为降低交易费用，企业出现并在一 定程度替代市场具有某种必然性，但企业并不能完全替代市场。一般而论，特别 是从企业性质出发，企业的规模归根到底是受制于它替代市场的效率。市场和企 业作为执行相同职能而又可以相互替代的两种机制，都有各自的成本，市场机制 被代替是由于市场交易的存在，而企业没有无限地扩大是因为企业机制成本的存 在，相互替代的效率比较决定了市场与企业的分工界限。科斯认为，即使撇开收 益递减问题，在企业内部组织交易的成本似乎也大于在公开市场上完成交易的成 本。随着被组织的交易空间分存、交易的差异性以及相对价格变化可能性的增加， 组织成本和失误带来的亏损似乎也会增加。当更多的交易由一个企业家来组织时， 交易似乎倾向于既有不同的种类，也有不同的位置，这为企业扩大的效率趋于下 降提供了一个附加的原因。所以，企业替代市场是有边界的，也就是说，当一个 企业扩张到如此规模，以至于再多组织一项交易，企业规模的扩张也就停止了( 当 然前提是给定的技术条件下) 。这个边界处在通过市场实现交易与通过企业组织实 现交易成本相等的地方。企业规模不论是处在边界之外( 过大) 还是处在边界之 内( 过小) ，都会引起过高的总成本，因而是缺乏效率的。诺思指出，在大规模生 产中专业化和劳动分工导致了交换的指数倍增，在生产率上形成巨大的收益，然 而，来自这些交换的交易费用上升的代价也是很高的。 从以上分析可以得知，企业规模变动的实质是企业与市场相互替代机制发生 作用的外在表现m 。企业可以通过对其规模的调整主动适应市场条件的变动。不 仅如此，企业作为一项制度创新在其发展演变的过程中还推动了市场的进步。所 以说，不同的企业规模是与市场的发展紧密相连的客观现象，保持企业规模的多 样性和正常发展，摈弃人为因素，是市场经济发展的必然要求。由于规模效益的 存在，大企业的兴起在发展中国家也会如发达国家曾经发生的情况一样在工业化 进程中逐步展开。但超越市场条件，盲目追求工业组织的大规模不是推动工业化 健康发展的必然逻辑，相反会损害企业机制的健康发展，这在发达国家有过教训， 在这次东南亚危机中也有所体现。因此，对于广大发展中国家而言，在适度发展 具有规模经济大企业的同时，致力于推动小企业自身的现代化而不是单纯大型化 是发展中国家在经济发展进程中更为可取的政策取向。这也是笔者研究小企业的 基本出发点。 1 2 企业规模的界定 1 2 1 工业化国家关于小企业规模的界定 纵观世界各国( 或地区) 小企业的概念界定标准可以发现，小企业的概念既 非统一也非一成不变。不同的国家( 或地区) 因各自经济发展的阶段、水平、状 况的不同，对小企业的界定也不致，同一国家( 或地区) 也随其经济发展进程 的推进从而不断调整其对小企业的界定标准。 总结各国( 或地区) 对小企业的界定标准，所选取的指标大体分为质的指标 和量的指标两类。质的指标主要有企业的所有权、经营权的归属，企业融资方式 以及企业所处行业中的地位等等；而量的指标则主要包括企业雇员数、实收资本 额、资产总值及年营业额等等。表1 、统计结果可以看出，多数国家和地区在界 定小企业时指标选定上注重的是量的指标而并非质的指标。在量的指标选取上， 雇员人数是被各国( 或地区) 普遍选用的指标，其次是年营业额，这两项指标有 统计简便、包容性强、易于比较的优点。具体国家的具体情况如表2 。 表1 1世界各国( 或地区) 界定小企业的指标选用情况 美国 adec 日本 ab 法国 a 德国 ad 英国 ad 丹麦 a 欧盟 ad 台湾 abd 注：a ：雇员人数b ：实收资本额c ：资产总值d ：年营业额于e ：所有权、经营权归属f ： 融资方式g ：在所处行业中的地位 资料来源：( 1 ) c 巴罗：小型企业，中信出版社，1 9 9 8 。 ( 2 ) t b m a sd l o m c h o r g a n i z a t i o nt h e o r ya n dm a n a g e m e n t n e wy o r k ：t h em a r c e l p r c s s 1 9 8 3 表1 2世界主要国家和地区关于中小企业概念的界定标准 国家及地区名称及界定标准 质的规定：凡是独立所有和经营并在某行业领域内不占支配地位的企业： 量的规定：制造业：雇佣人数在5 0 0 人以下， 美国 零售业、服务业：年销售额在5 0 0 万美元以下； 批发业：年销售额在1 5 0 0 万美元以f 。 制造业等：从业人员在3 0 0 人以下或资本金在一亿日元以下； 日本批发业：从业人员在l o o 人以下或资本金在3 0 0 0 万日元以下： 零售服务业：从业人员在5 0 人以下或资本金在1 0 0 0 万日元以下。 法国从业人员在5 0 0 人以下。 工业：从业人员在5 0 人以下销售额在1 0 0 万克以下为小型企业；从业人员 德国在5 卜5 0 0 人销售额在1 0 0 万一1 亿马克之间为中型企业： 商业、服务业；从业人数在5 0 人以下营业额2 0 0 万马克以下。 制造业；从业人数在2 0 0 人以下： 英国 零售业、服务业：年营业额在1 8 5 万英镑以下。 丹麦从业人员在4 9 人以下为小企业；5 0 1 9 9 人之间为中型企业。 欧盟 从业人员在2 5 0 人以下年营业额在4 0 0 0 万欧洲货币单位以下。 制造业、营造业、矿业及土石采取业：实收资本额在6 0 0 0 万新台币以下或 常雇员数在2 0 0 人以下： 台湾 农林渔牧业、水电燃气业、商业、服务业：年营业额在新台币8 0 0 0 万以下 或常雇员工数在5 0 人以下。 资料来源：李文龙国有小企业改革操作指导，中国税务出版社，1 9 9 7 。 可见，尽管世界各国迄今为止没有一个普遍为人们接受的中小企业规模的标 准，但按从业人员标准划分，多数国家通常把5 0 0 人以下视为中小企业，其中， 又将5 0 人以下者视为小企业。 1 2 2 我国关千小企业规模的界定 建国以后，我国曾对工业企业按照规模进行多次分类。具体情况如下表： 4 表1 3我国中小企业规模的界定标准 年份 界定标准 5 0 年代 主要按照企业拥有的职工人数划分企业规模 1 9 6 2 年主要按固定资产价值划分企业规模。 国家计委颁布了关于基本建设项目的大中型企业划分标准的 1 9 7 8 年 规定，根据企业的综合生产能力对企业进行重新划分。 国家计委对1 9 7 8 年的标准进行修改和补充，颁布了统的大 1 9 8 8 年 中小企业划分标准，把企业分为特大型、大型、中型和小型 四种，其中大型和中型分为大一大二、中一中二两个层次。 资料来源：中国中小企业发展年鉴8 99 0 经济出版社，1 9 9 l 目前，我国仅有对工业企业规模的统一标准，而且比较复杂，归纳起来口 以 分为以下两个方面：第一，以生产能力为划分标准，适合生产产品比较单一的企 业。如钢铁联合企业，生产能力1 0 万吨年以下为小型企业，1 0 万吨年6 0 万吨年为中型企业，6 0 万吨年以上为大型企业：发电厂装机容量5 万千瓦以下 的为小企业，5 万千瓦3 0 万千瓦为中型企业，3 0 万千瓦以上的为大型企业。 第二，生产产品比较多，难以按照生产能力划分的则以生产所用固定资产原值作 为划分标准，但行业之间的标准也不尽相同。如通用设备制造企业中，固定资产 原值在1 5 0 0 万元以下的为小型企业，1 5 0 0 万元5 0 0 0 万元之间的为中型企业， 5 0 0 0 万元以上的为大型企业：而仪器仪表制造企业中固定资产原值在1 0 0 0 万元 以下为小型企业，1 0 0 0 万元3 0 0 0 万元之间为中型企业，3 0 0 0 万元以上为大 型企业。 据统计，1 9 9 5 年我国工业企业中，大型企业平均从业人数为3 7 5 5 人，中型 企业为8 9 3 人，小型企业为1 5 人，中型企业的人数远远大子国外中型企业。由上 可以看出，我国按生产能力划分工业企业的标准，没有脱离传统计划经济观念和 产品经济的思想，仍然是偏重从工厂的技术经济规模出发的，而不是从企业管理 规模出发。这种标准，主要适用于独家投资、单一产品的企业，而对股份公司、 多产品、多种经营企业则不适用。此外，这种划分标准，因为审定复杂，为数众 多的多种经济形式的农村小企业和街道小企业没有被纳入标准a 可见，这种划分 标准及划分方法不适应我国当前的经济发展现状，不能全面反映我国的产业组织 结构状况，也不利于与国际接轨和政府从政策上对小企业的支持、促进与管理， 不利于正确地制定和实施产业政策。因此，有必要按市场经济的要求重新统一分 类的标准。国有资产管理局的统计口径，基本上把5 0 0 人以下者视为中小企业， 把2 5 0 人以下者视为小企业。这一划分方法与世界其他国家的划分标准也较为一 致。本文也是在这一意义上来讨论我国的中小企业，笔者为了讨论问题的方便， 把中小企业与小企业并称为小企业。 1 3 小企业规模结构优势的分析 1 3 1 小企业规模结构优势的经济学分析 1 、小企业的效率优势 一般认为，大企业在配置资源上有其效率优势。因为大企业具有大量交易而 带来的低交易费用优势；大企业资产设备多样化，从而因较大的资产组合规模而 产生规模效益；大企业的资本密集度高，在全社会的劳动力成本趋于平均化的情 况下，大企业的边际劳动生产率要高于中小企业，或者说大企业要相对节省工资 成本等。小企业虽在上述方面不具优势，但它也有能使效率提高的优势。首先这 种优势来自于较高资产约束强度和较为简化的委托代理环节，从而节省代理成本。 大型企业普遍遇到的一个问题就是资产约束松散。尤其是大型国有企业没有一个 称职的国有资产的人格化代表，所以对国有资产的保全和增值责任往往无法到位， 于是，侵蚀、挤占和挥霍浪费国有资产的现象比比皆是。近年来，经济学家们普 遍关心的国有大企业内部人控制失控的问题，也正是对国有资产的约束和管理松 散现象的说明。国有大企业的经理阶层等内部人和资产所有者( 外部人) 相比， 在资产的使用和剩余的形成过程等方面有着信息优势，信息的这种不对称给外部 人对内部人的监督带来了困难，内部人是否有效率，外部人也难以评判”1 。企业 越大，由此带来的问题也就越严重。因为企业越大，委托代理环节也就越多，从 最初的委托人到最末端的代理人，信息传递与反馈的站点也就越多，信息失真的 可能性也就越大，国有资产的代理成本被代理人有意识地抬高，也不易被最初的 委托人发现。国有大企业的这些弊端，在国有小企业那里便轻得多。企业规模小， 企业内部的环节也就相应减少，通常的模式就是从企业管理层到车问，车问内部 甚至连班组都不再分。而不像大企业那样，从总公司到子公司，再到孙子公司， 孙子公司下再有生产分厂等等。委托代理的环节减少，资产的所有者更易于对资 产的约束，作为代理者也易于对资产的管理；代理人工作有无效率，也更易于委 托人考核。这两个方面都使中小企业有效地节省代理成本，提高资产的配置效率。 小企业的效率优势还来自于企业职工对企业的认同意识和主人公精神，减少 职工搭便车等机会主义行为。职工的主人公精神对于企业来说，可以和管理者的 企业家精神相提并论，它可以直接影响职工的努力程度。而这种精神靠政治教育、 靠以企业为家等等的灌输是培植不出来的，必须使职工真正地感受到企业对于他 和他对于企业都同等的重要。企业越小，职工个人在企业总劳动成果中的份额也 就越大，他的行为对企业的影响程度容易被感知到，他搭便车的机会主义倾向也 就越轻。 总之，无论是从资产的利用效率还是劳动力的工作效率来看，在其他各种因 素都既定的情况下，中小企业都有可能比大企业产生更高的效率。正如卡尔多主 张资本集中的大企业可以得到较高的资本产出率所遭到的批评那样，大多数经济 学家认为没有一个稍有工业根据。 2 、小企业的体制优势 ( 1 ) 资产的所有权与经营权有更大的统一胜。 资产的所有权与经营权在某种程度和某种形式上的分离，在现代经济社会似 乎很难避免。两权的分离也有其优越性，它能使企业迅速地扩大资本规模，从而 满足大工程、大项目对大额资金的需要，它也有利于建立现代企业制度下的内部 治理结构“1 。但在计划经济体制向市场经济体制转轨的特定阶段上，两权的分离 又产生不小的弊端。例如，企业内部与市场经济体制相吻合的激励、制衡制度还 没有建立起来，经营者对所有者不负责任，甚至用所有者的财产去冒过大的经济 风险，成功了是经营者的功劳，失败了由所有者兜着，这就是人们常说的儿卖爷 田不心疼。再如，经营者在没有激励机制的情况下，可能就没有积极性；在没有 制衡机制的情况下，就侵占所有者的利益，诸如侵吞本该属于所有者的剩余等。 在这方面，原云南昆明卷烟厂厂长褚时健、原长江动力机械厂厂长于志安已经给 我们提供了避免由此产生的弊端。国有小企业的租赁、出卖部分产权和实行股份 合作制等改革形式，已使得经济上的所有权甚至法律上的所有权全部或部分地落 到经营者手中。具体来说，小企业的租赁经营事实上就把租赁期内资产的经济所 有权交给了经营者，因为超过租赁费用以外的企业剩余归经营者索取。实行股份 合作制，经营者往往就有拥有对有了决定意义的那部分资产的经济上和法律上的 所有权。国有中小企业在体制上的这一优势，可以使经营者转化为企业的经济优 势。 ( 2 ) 激励机制比大企业更为有效。 激励机制可以是程度不同的一系列手段，如：表扬、物质奖励、按比例提成， 等等。在这一套手段里，笔者认为最有效、也是最终的手段就是给予产权。对企 旧两权分离有利于吸收大顿资金，有利于企业内部权、责、利的统一制衡。 7 业经营者来说，产权不仅激励程度最高，而且产权这种机制本身还包含着制约的 成分。产权拥有者不仅会努力追求资产的增值，而且还会尽力规避风险。把产权 作为一种激励机制，在国有大企业那里还得不到运用，因为面临着意识形态的阻 力。而在国有小企业这种阻力就较小或者基本不存在，这是由单个国有中小企业 在国有资产和经济总量中的权重所决定的。正如上述，国有小企业在改革过程中， 产权作为一种激励手段已经在对经营者发挥着作用。 3 、小企业的比较优势 ( 1 ) 小企业具有比较优势 所谓比较优势是指每一个企业都有自己的相对优势，各自发挥自己的比较优 势，然后彼此进行交换，不仅可以增加个体效益，还会增加社会效益。也就是说， 大企业有大企业的优势，小企业有小企业的优势，二者不能发生错位，否则，就 会导致优势损失。小企业的比较优势主要表现在以下几个方面；( 1 ) 机制上的优 势。小企业规模较小，机制灵活，能够根据市场变化，及时调整经营方向。( 2 ) 科技创新上的优势。小企业机制灵活，能够根据市场要求，迅速吸收新技术，促 进企业科技进步；同时，小企业专业性较强，能够将科研成果迅速转变为现实的 生产力并推向市场。( 3 ) 资源占有上的优势。在劳动力资源丰富的发展中国家， 劳动密集和劳动力廉价是小企业资源占有上的优势。大力发展小企业能够节约要 素投入成本，提高资源配置的效率。 ( 2 ) 小企业是维护市场竞争的基本力量 完全、自由的市场竞争是经济效率的基础。经济越自由，竞争越完全，市场 就会越有效率。对竞争的最大破坏来自垄断。产业组织理论认为，市场竞争的状 况与市场结构密切相关。在市场上，如果企业数量不多，则这种市场容量为大企 业控制和操纵；如果有大量企业存在，则竞争就会更加完全和充分。也就是说， 结构决定行为。因此，发展小企业对维护市场竞争、抑制少数大垄断企业有重要 作用，小企业是维护市场竞争的基本力量。现代产业组织理论的主导厂商模型表 明，主导厂商在市场上能否行使支配力量，主要取决于从属厂商的发展情况。从 属厂商的存在与发展对维护市场竞争、抑制主导厂商的垄断地位有重要意义，在 现实经济生活中，从属厂商多为小型企业。由此可见，发展小企业的重要性。从 目前情况来看，重视小企业的作用已是大势所趋，发展小企业已成为世界经济发 展的一个潮流。 ( 3 ) 、小企业易于硬化约束 市场经济要求企业预算约束必须是硬的，否则就难以履行市场经济主题的一 系列权利和义务。匈牙利著名经济学家亚诺计柯尔奈认为，在传统计划经济条 件下，由于国家对企业的父爱主义保护而导致的软预算约束，使企业可以有恃无 恐，不计算成本与效益，盲目铺摊子，在大量稀缺资源被浪费的同时，导致了整 个体制的低效。在这次亚洲金融危机中，台湾经受住了金融风暴的袭击，一个重 要的原因在于台湾中小企业较多，且科技含量较高。台湾政府不对企业实行保护， 这意味着企业的约束是硬的，优胜劣汰机制可以发挥作用，能生存下来的企业都 是有生命力和竞争力的企业。韩国在亚洲金融危机的冲击下迅速败北，一个关键 的原因在于韩国软预算约束的大企业集团0 1 。由于预算约束软化，这些企业即使 有非常严重的问题，也会被政府包下来，因为大企业的破产清盘引起的社会震荡 太大，等至0 实在保不住的时候就会产生多米诺骨牌效应，爆发金融危机。以上说 明，小企业预算更容易硬，大企业的预算更容易软，我们有必要给易于硬化约束 的小企业以更多的关注。 ( 4 ) 小企业的进入和退出优势 船小好调头，这是人们形容中小企业所具有的优势时常用的说法。好调头， 其实就是表现在企业进入和退出一个产业、或进入和退出一个市场时比较容易。 进入一个对企业来说是新的产业，就需要进行投资，建设厂房、购进设备等。 中小企业进入时所能建设的项目一般较小，投资额度不大，筹资相对容易，建设 工期自然也较短，很快就能投入生产，并将产品投入市场。任何一种产品的市场 容量总是有限的，尤其是一种新产品，在其生命周期的第一个阶段上，市场需求 量往往更小，而大企业要进入往往是大批量生产，不仅要冒更大的市场风险，而 且投资建设期限较长，所以大企业进入个新的产业，尤其是在这个产业的形成 前期是没有优势的。 在退出环节也是同样的道理。中小企业的小额投资回收期要比大企业短，这 就为它们的随时退出提供了前提。在一种产品到了其生命周期的第四阶段时，大 企业大批量生产的惯性难以及时改变，从而在需求量收缩以后往往会导致产品大 量积压。而中小企业由于其产品在市场上占的份额小，在需求量收缩时，即使企 业的生产没能及时刹车，市场的交化对企业的影响也不大，中小企业推销掉已经 生产出来的产品要比大企业更容易。 1 3 2 我国小企业规模优势的实证 我国自1 9 7 8 年改革开放以来，小企业得到迅猛发展，成为推动我国国民经济 高速发展的重要力量。从所有制情况来看，我国小企业已经形成了以公有制为主 体、多种经济成分共同发展的格局。公有制类型主要包括国有和集体两种，非公 有制类型主要包括个体、私营、中外合资合作和外商独资等。从总量来看，1 9 9 0 年小型企业总数为7 3 1 8 5 万个，占全部工业企业总数的9 9 7 ；从业人数1 0 8 4 4 万，占全部工业从业人数的7 3 6 ；产值5 1 3 9 1 4 7 亿元，占全部工业总产值的 6 2 5 ”1 。从增虽来看，从1 9 8 5 一1 9 9 5 年十年间小企业数增加了2 1 4 1 6 万个，占 全部工业新增企业个数的9 9 3 2 ；小企业工业新增总产值4 5 7 8 5 亿元，占全部工 业新增总产值的6 3 9 8 ；小企业从业人数增加了3 6 5 5 万人，占全部工业从业人 数的6 8 5 。小企业在我国经济发展中具有不可替代的作用。 ( 1 ) 小企业是增加就业的基本场所和主要渠道。我国人口众多，安置劳动力 就业的压力极大。企业规模越大，资本的有机构成越高，吸纳一个劳动力就业所 需的资本额就多。与大企业相比，小企业的资本有机构成较低，投资较少，多属 劳动密集型产业，可以最大限度地以劳动代替资本，提供的就业机会远远大于人 企业。1 9 7 8 1 9 9 6 年全国从农业中转移出来约2 3 亿劳动力，绝大多数在小企业 就业。我国目前工业就业份额的8 5 、商业零售业就业份额的9 0 为我国小企业i 与 据。可以说，不论是经济发展迅速还是迟缓，增加就业机会晟多、安置城乡劳动 力就业的基本场所和主要渠道就是小企业。 ( 2 ) 小企业足促进经济体制改革和活跃市场的基本力量。市场竞争是保持经 济活力的关键，与大企业相比，数量众多、参与市场竞争。同时，由于小企业规 模小、机制灵活，在技术创新和市场开辟方面，也具有大企业难以比拟的优势。 小企业的竞争性，使它逐步成为促进我国市场发育、推动经济体制向市场经济体 制转轨的生力军”1 。 ( 3 ) 小企业能够对经济的周期波动发挥缓冲和抵消作用。经济运行往往表现 出周期波动的特点，有波峰，有波谷，有跌宕转换。己有的研究证明，我国改革 开放以来的经济波动周期在缩短，大约在4 5 年间即呈现出一个比较完整的周 期。除了这种正常的经济周期波动以外，我国经济在几十年的发展中也一直伴随 着超常波动，出现经济过热的1 9 9 4 年，通货膨胀率和经济增长率都超过了1 4 ， 而在1 9 9 0 年，1 9 9 1 年经济偏冷，物价增幅和经济增长率都在3 以下。我们可以 认为，中小企业在资源配置上的特殊地位在定程度上缓冲和抵消着经济的超常 波动，如果没有中小企业的这种作用，经济异常波动的幅度还会更大，只是我国 资源配置的不平等程度还太小，借用来反映资源配置不平等程度的基尼系数还太 小，从而中小企业实际所能发挥的缓冲和抵消作用还不够大。”。 中小企业在经济周期波动中的缓冲和抵消作用机理是这样的：在经济走向过 热时，大企业的生产能力得到充分的发挥，供给扩张，并拉动生产资料的需求， l o 生产资料的供给企业籍此也扩大生产搠模。正是这种供给和需求的相互推动机制 捷经济缀抉被搂是实器黪过燕谤猛。键在这撵黪一套橇裁中，串小金鼗鑫英程过 热时，不定期往往伴随替生产资料酾阶段性短缺，中小企业即健有充分发择生产 能力的潜力，也可能会熨剽生产资料供给的制约，嫩产资料的供给将优先保证大 企犍鲍订攀，中夺企业受烈某毒申彗 接，扶实际的经济运嚣结粜采器，i 9 4 年我隧 经济璜长率达i ，2 髯，天螽垃蠡鼋产俊增长率离予中枣企盘鹞产镰壤长率。簌经济 向偏冷的状态下滑时，娥业的订单减少，大企业肝机生产的起点往往大大黼予中 ，j 、企业，小颥键、单难以接受。两小企业则可以接受零星订单维掩运转。小企逝商 订荦静可生- 产，鼠瑟捷夺露遂茨挥羝稻羟藩过冷黪力囊。 随着改革开放的深化，我陶的不闻所有制企她的工业总产慎中的比重发生了 深刻的变化( 如表l 所示) ，番秭经济成分在g d p 中的比重也发生了报大的变化( 如 轰2 瓣示) 。 裘1 4不斌新肖制企业崔工姚总产值中的比重( ) 年贽毽霄及嚣袁控黢企监集棒金监个髂企鼗其德经济类型企她 王9 7 87 7 62 2 。4 1 9 8 07 6 02 3 50 5 i 9 8 56 4 。93 2 1i 。91 1 i 9 暴 ，83 s 85 垂凄，4 1 9 9 54 0 03 8 51 31 6 6 1 9 9 82 8 2 3 4l tl2 2 。9 衷i 。5各静经济艨分在g 辞书豹毙重交纯( 器) 年份 国有经济集体经济肄公有制经济 i 馋 5 巷。4 3 。i 。0 1