毕业设计（论文）-我国小额贷款公司的发展对策探讨.doc

沈威：我国小额贷款公司的发展对策探讨华东交通大学理工学院Institute of Technology.East China Jiaotong University毕 业 论 文Graduation Thesis（20112015年）题 目 我国小额贷款公司的发展对策探讨 分 院： 经济管理分院 专 业： 金融学 班 级： 金融2011-2 学 号： 20110510620223 学生姓名： 沈威 指导教师： 郭江华 起讫日期： 2014.112015.5 华东交通大学理工学院毕业论文原创性申明本人郑重申明：所呈交的毕业论文是本人在导师指导下独立进行的研究工作所取得的研究成果。论文中引用他人的文献、数据、图件、资料，均已在论文中特别加以标注引用，除此之外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式表明。本人完全意识到本申明的法律后果由本人承担。毕业论文作者签名： 日期：2014 年 11月 20 日毕业论文版权使用授权书本毕业论文作者完全了解学院有关保留、使用毕业论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权华东交通大学理工学院可以将本论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编毕业论文。（保密的毕业论文在解密后适用本授权书） 毕业论文作者签名：沈威 指导教师签名：签字日期： 2014 年11月20日 签字日期： 年 月 日 摘 要 小额贷款是指为了将资金转移到落后地区，改进落后地区例如农村地区的金融服务，推动三农发展。一方面它是一种新型的金融服务，另外一方面它对于扶贫也具有很大的帮助。目前中国的小额贷款公司公司规模一般较小，但是数量较多，对于农村和一些低收入人群提供了更方便的融资渠道，对于我国经济的发展有积极作用。本文先从我国小额贷款公司的发展历史入手，阐述了小额贷款公司发展的历史背景以及对于落后地区发展的重要性；其次概述了小额贷款公司服务对象与运作模式，如何使公司科学的持续发展，并如何更好的服务给三农，中小企业等；最后则按照目前我国经济的发展情况，以及小额贷款公司所遇到的问题，提出一系列的建议来帮助解决我国小额贷款公司的具体措施。关键词：小额贷款公司；融资；运作模式AbstractMicrofinance refers to transfer funds to the backward areas, such as rural areas to improve the backward areas of financial services, and promote the development of agriculture. On the one hand it is a new type of financial services, on the other hand it also has a lot to help poverty alleviation. Currently, Chinas small loan companies generally small size of the company, but in larger quantities, for rural and low-income people to provide a more convenient financing channels for Chinas economic development has a positive effect. This paper begins with the development of small loan company history, elaborates the importance of the development of small loan companies as well as the historical background for the development of backward areas; and secondly an overview of the microfinance company clients and mode of operation, how to make the company a scientific sustainable development, and how to better service to agriculture, small and medium enterprises; and finally the issue in accordance with the current development of Chinas economy, as well as small loan companies encountered a series of recommendations to help solve our microfinance specific measures of the company.Keywords: Micro-Loan Company；Financing；operation mode目 录中文摘要2Abstract3目录1引言1第一章 小额贷款概述6 1.1 小额贷款的定义及产生的背景6 1.1.1 小额贷款的的定义6 1.1.2 产生的背景6 1.2 小额贷款公司的特点和意义6 1.2.1 小额贷款公司的定义7 1.2.2 小额贷款公司产生的意义7第二章 我国小额贷款公司的发展状况7 2.1 我国小额贷款公司产生的历史背景和条件7 2.1.1 产生的历史背景7 2.1.2 产生的条件7 2.2 我国小额贷款公司的经营模式和服务对象8 2.2.1 小额贷款公司的经营模式8 2.2.2 发展状况8 2.2.3 资金筹集9第三章 我国小额贷款公司所面临的问题9 3.1 小额贷款公司的定位9 3.1.1 定位不明确9 3.1.2 定位不成熟10 3.2 融资渠道单一10 3.3 税赋负担过重11 3.4 缺乏风险分散机制11第四章 我国小额贷款公司的发展建议11 4.1 明确小额贷款公司的性质12 4.2 调整财政政策12 4.3 调整小额贷款公司的运作模式12 4.4 健全小额贷款公司的信用体制14 4.5 明确监管主体和监管责任14结论 15参考文献16引 言 按照权威机构的计算，全球目前有近万个小额贷款机构提供金融服务。这为当地的经济发展起到了重要作用。近几年在中国也慢慢兴起了这类机构，发展速度越来越快，但是在快速发展的同时不可避免的产生了很多问题急需解决，本文将从我国小额贷款公司目前的发展情况着手，通过对现有政策的分析，以及实际操作过程中，探讨和分析中国的小额贷款公司和增长方式的进一步发展。第一章 小额贷款概述1.1 小额贷款的定义及产生的背景1.1.1 小额贷款的的定义从国际流行观点定义，小额贷款指向低收入群体和微型企业提供的额度较小的持续贷款服务，其基本特征是额度较小、无担保、无抵押、服务于贫困人口。小额贷款可由正规金融机构及专门的小额贷款机构或组织提供。主要服务对象为广大工商个体户、小作坊、小业主。贷款的金额一般为1000元以上，1000万元以下。小额贷款是微小贷款在技术和实际应用上的延伸。小额贷款在中国主要是服务于三农、中小企业。小额贷款公司的设立，合理的将一些民间资金集中了起来，规范了民间借贷市场，同时也有效地解决了三农、中小企业融资难的问题。1.1.2 产生的背景小额担保贷款最早起源于孟加拉国。上世纪70年代，穆罕穆德尤努斯在孟加拉国创办了孟加拉农业银行格莱珉（Gram een，意为乡村）试验分行，格莱珉小额信贷模式开始逐步形成。尤努斯提出对资本主义进行改革，原始的资本主义提倡的是竞争和资本追逐利润的本性，尤努斯提出改变原有的资本模式理论，之后尤努斯成立了格莱珉银行，提倡贷款应成为一种人权，建立了一个普惠式的金融服务体系。Marguerite S.Robinson（2001）将小额信贷定义为向小微企业、从事各种农业生产的农户、处在社会最底层的群体等提供的额度较小的金融服务，小额信贷在实现自身可持续发展的前提下扩大服务覆盖范围。Joanna Leatherwood（1999）认为小额信贷是向低收入客户和自我雇佣者提供金融服务的一种促进经济发展的工具，小额信贷的服务对象是有一定经济收入的穷人，而并不是最穷的人。关于小额信贷的目标，他认为小额信贷应该服务于现有的金融机构没有覆盖的群体，从而实现可持续发展的目标，这些目标具体包括：减少贫困；增强妇女或其他弱势群体的自助能力；增加就业；鼓励创业等。1.2 小额贷款公司的特点和意义1.2.1 小额贷款公司的特点经过多年的发展，小额贷款逐渐地适应了我国国情，越来越多的小额贷款公司出现在我国。它的服务对象主要是收入相对较低的人群和规模较小的企业，由于服务的对象在资金方面都不是特别宽裕的，所以这种信贷是不需要抵押也不需要担保的。为了有效地控制风险，小额贷款公司能提供的金额相对于银行等金融机构来说也是较小的，贷款的周期也是比较短的，一般是在3个月到2年之间。就我国小额贷款公司当前的发展状况而言，虽然发展的整体情况不错但还是存在一些问题，我们应该针对我国目前的国情和小额贷款公司的特点提出相应的战略建议。1.2.2 小额贷款公司产生的意义目前的经济大环境下，存在着太多的不确定和不稳定因素，国内的贷款融资也是越来越难了。在这样的情况下，我国应该大力的发展金融市场，推动资金在市场上的流转，解决一些贷款问题，所以这时候小额贷款公司就这样产生了。就在09年的时候，我国推出了发展小额贷款公司的相关文件。紧接着，四川、浙江、云南等地也都相继推出了当地的管理暂行办法。就这样，小额贷款公司迅速的开展起来了，这不仅带动的农村经济的发展，也间接推动了微小企业的可持续发展，达到了意想不到的结果。小额贷款公司的产生对解决农民和中小企业的融资问题起到了很大的推动作用，它既推动了增强了经济活力，也大大促进了各个经济体的健康发展。第二章 我国小额贷款公司发展历程 2.1 我国小额贷款公司萌芽 2.1.1 产生的历史背景随着小额贷款在国外的蓬勃发展，我国也出现了在这方面的实践，并从只借鉴个技术转变到并从只借鉴个别技术转变到试图全面引入小额信贷制度。在联合国20世纪80年代援华项目中，中国进行了初期的小额贷款扶贫试点实践，吸纳了其中的个别技术或组织环节。从90年代初开始，在部分贫困地区也先后开展的小规模的小额信贷试验，主要着眼于尝试解决我国信贷资金扶贫工作中的一些突出问题。这是小额贷款在中国发展的第一阶段，在资金来源方面，主要依靠国际捐助。19962000年开始了政府主导型的第二阶段，政府从资金、人力和组织方面积极推动，借助小额信贷推进农村扶贫和帮助下岗职工。但在扶贫政策力度不断加大的同时，信贷资金操作的矛盾日益显现，政府小额贷款扶贫项目始终存在体制和宏观政策方面的困境。从2000年起，进入农村正规金融机构全面介入和各类项目制度化建设第三阶段。作为正规金融机构的农村信用社，在中国的农村有着最为完善的网络，是农村最重要的转账服务机构。 2.1.2 产生的条件 小额贷款公司是我国金融制度创新的产物，对缓解“三农”和中小企业资金短缺、引导和规范民间借贷行为、推动就业等具有重要意义，也为地方政府组织民间金融资源促进区域经济协调发展开辟了新途径。2005年，小额贷款公司试点工作率先在内蒙古、山西、陕西、贵州、四川五省启动。人民银行发布的统计数据显示，截至2011年6月末，全国共有小额贷款公司3366家，6年间小额贷款公司实现了爆发式增长，已经成为我国金融改革中一支不可忽视的力量，随着我国经济的飞速发展，市场对于资金的需求量巨大，在这样的背景下，小额贷款公司应运而生。2.2 我国小额贷款公司的经营模式和服务对象2.2.1 小额贷款公司的经营模式在经营模式上，小额贷款公司根据自身的经营特点，降低运营成本，增加经营效益。小额贷款公司的经营模式包括街区模式、供应链模式、商贸模式、农业模式、商会模式等。街区模式是小额贷款公司设立在个体工商户较多的街区，以街区附近的客户为主要服务对象。供应链模式是为小额贷款公司主要股东的下游供应商提供贷款服务。商贸模式是小额贷款公司主要为商贸市场的摊主提供服务。农业模式是设立在县域的小额贷款公司，为农村地区的种植户、养殖户提供信贷服务。商会模式是由商会的部分会员出资组建小额贷款公司，主要为会员单位提供服务。作为改善农村金融和帮助中小企业解决融资困难而出生的小额贷款公司,受到了政府、学者和相关机构的极大关注。 分析了小额贷款公司的运营模式,主要是从小额贷款公司的性质、资金运用、对象选择、贷款流程等个方面进行分析,其中重点分析了小额贷款公司高利率存在的必要性以及小额贷款公司的信贷流程。在此基础上,分析了小额贷款公司发展过程中面临的问题,主要表现在:外部问题,资金来源单一,税费负担沉重,缺乏法律保障;内部问题,身份不明确,缺乏配套的人才队伍和风险控制体系等。2.2.2 发展状况 2008年以来，小额贷款公司呈现出全面发展的态势，中国人民银行统计数据显示，截止到2011年12月31号，全国共有小额贷款公司4282家，贷款余额为3914.74亿元，从业人员数量达到47088人；从机构数量来看，在全国31个省区中，2011年小额贷款公司机构数量超过三位数的主要集中在内蒙古、江苏和辽宁；从贷款余额来看，2011年12月，江苏省贷款余额为805.16亿元，居全国首位，浙江为535.34亿元，山东省小额贷款公司贷款余额为222.53亿元，位于第四位（见表 2-2）。2012年2月1日，温家宝总理在主持召开国务院常务会议时又重申，“加快发展小金融机构，适当放宽民间资本、外资和国际组织资金参股设立小金融机构的条件，放宽小额贷款公司单一投资者持股比例限制”，资料来源：中国人民银行小额信贷专题组.小额贷款公司指导手册M.北京：中国金融出版社这为小额贷款公司解决资金来源提供了希望。反应情况如下表：表 2.2.2 小额贷款公司分地区情况统计表地区名称机构数量（家）从业人员（人）实收资本（亿元）贷款余额（亿元）全国4282470883318.663914.74内蒙古3903765313.29331.21辽宁省3122334144.30122.83江苏省3273019559.78805.16山东省1841985186.01222.53浙江省1702039350.53535.34安徽省2783122160.25189.54广东省1674358164.42178.782.2.3 资金筹集贷款资金充足是小额贷款公司正常运行的保证。从国际上小额贷款机构的运行来看，小额贷款机构资金主要来源于以下几个方面：第一，股东缴纳的资本金。这是小额贷款公司发起人投入的、经验证合法的自有资金。利，以其认缴出资额或股份为限对公司承担责任。股东必须以自己所拥有的合法资金出资，对资金来源进行及时披露。对于股东缴纳的资金，要对其进行验资并出具证明。第二，捐赠资金。来自国际合作机构的捐赠资金，从我国小额贷款公司发展来看，小额贷款公司几乎没有接收过捐赠资金。第三，融入资金。指导意见对小额贷款公司融入资金规定，来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。在法律、法规规定的范围内，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。融入资金的利率、期限由小额贷款公司与相应银行业金融机构自主协商确定。但是从实际的运作来看，小额贷款公司从银行业金融机构融入的资金还很少，截止到2009年底，小额贷款公司的注册资本金是821.98亿元，从商业银行融入资金余额为63.2亿元，仅占全部资金来源的6.71%。小额贷款公司能否从银行业金融机构借到这资本净额50%的资金还要看银行对小额贷款公司的审核和评估。因此，目前要求提高小额贷款公司从银行业金融机构融入资金比例的呼声也越来越高。第三章 我国小额贷款公司所面临的问题3.1 小额贷款公司的定位3.1.1 定位不明确意见指出，小额贷款公司不能集资，是定义其一般企业财产经营小额贷款这一块的业务”，但没说明是否属于金融机构。在这种不确定的状态，使小额贷款公司面临的各种限制，这大大限制了小额贷款公司的发展。小额贷款公司定位模胡实际上从侧面看出国家的这一块还是大力支持小额贷款公司的。全国人大代表周伟提到，小额贷款公司不会很大程度上影响农村金融的发展，但他对于激活农村金融有很大的意义。这意味着，在激活农村金融以后，这种暂时过渡性的制度仍要面对很多不确定的因素。3.1.2 定位不成熟国务院一号文件明确要求合理发展小额信贷公司，小额贷款公司在成立之后一直受到政策支持并快速发展。据央行绍兴市支行选取上虞市大越小额贷款公司抽样调查发现，小额贷款公司对于减缓个体，私企方面起到了很大的作用，但是因为这一块目前体制还不够成熟，在发展过程中不可避免的遇到了困难，急需新的政策出台。不成熟的方面主要来自以下几点：一是部分政策内容模糊。小额贷款公司给三农提供服务和贷款，来享受政策优惠跟现实中民间资本的融向是相反的。二是一些扶持政策落实不到位。二是一些扶持政策落实不到位。按照我国政府的相关条例，对社会影响较大的小额贷款公司，在三年内可享受政策补贴；对涉及农业贷款，以及个体创业贷款方面实行一定的补偿机制，比例控制在贷款余额的百分之0.5左右等。对涉及农业贷款，以及个体创业贷款方面实行一定的补偿机制，比例控制在贷款余额的百分之0.5左右等。三是政策对于风险的抵御做的不够到位。加强小额贷款公司抵御危机的准备，国家相关部门也出台了相应的对策。然而通过考察可看出，个别公司将政策上的补贴作为一种收入方式，算进了其他方面的收入，让股东特别是大股东们可以按照比例分红方式来获得合法利益。这种处理事实上有违国家对大力发展小额的初衷，政府的职能未能得到真正的体现。3.2 融资渠道单一目前，小额贷款公司的资金来源是比较单一的，基本只有以下几种：首先，股东交纳的原始金。这是小额贷款公司初始的运营资金。股东们按照自己所含有股份享受收益和参加决策的权利。股东让自己的资金公开化，透明化。其次，捐赠资金。从我国的小额贷款公司成长历史来看，基本上没有接受过国际上的援助。最后，融入资金。指导意见对小额贷款公司获得的资本规定，来自最多不超过两个金融方面的机构。在我国法律上看，小贷公司进入从机构的资产负债资本不得超过其净资本一半6。进入资本的息金限期由公司和相关机构自主协调。然而从实际操作上看，小额公司难以从银行融入大量资金，到11年初，小贷公司的注册资本达到是921.35亿元，从商业银行等金融机构获得的资金仅为62.3亿元，仅占全部资金来源的6.61%。小贷公司是否能从银行获得这占一半比例资金还要看金融机构这一块重重评估和考核。所以，现在社会上增加小额贷款从金融机构的资金比例的呼声也愈来愈高。3.3 税赋负担过重税赋高是制约小贷公司发展的重要瓶颈。由于小额贷款公司不属于金融机构，目前仍按照工商企业来纳税，需按照金融保险税目全额征收营业税，其综合税率超过5%，应缴纳企业所得税为25%、营业税及附加5.56%。扣除赋税，实际投资年收益大约只有7%。高成本的经营现状使得小额贷款公司很难持续发展，难有后来居上者，特别是当整体宏观经济上行时，小额贷款公司周转资金越快、重复税收就越大。政府对于小额贷款公司利率的限制从根本上限制了小额贷款公司的利润，而政府向小额贷款公司收取的高额税务又提高了小额贷款公司的成本，这样就使得一些规模较小的小额贷款公司举步维艰。3.4 缺乏风险分散机制谭教授以成都小额贷款公司着手调查，从宏观和微观两个层面，分析了小额贷款公司的发展，她认为，从小额贷款公司监管这一块很难落实，很多地方都缺乏监管。首先，大部分小贷公司只在一般的县城区域开展业务。因为市场的不可预知和近年来多发的自然灾害已经监管机构体系的不健康，国家对于这一块的补贴有限，使得弱势个体以及中小企业的小额贷款存在很大的风险。其次，小额贷款公司作为现在除银行业金融企业以外的开展贷款的企业，没有权限查询人民银行内相关客户的信用记录，限制了小额贷款业务的展开。随着小额贷款公司不断增加，整个金融业将面临更大的风险。因为目前金融行业的飞速发展，金融环境也千变万化，以贷款为主要经营手段的金融机构面临的风险越来越多。小额贷款公司的业务特点决定了它的每一个工序和每一个环节都存在着潜在的风险，涵盖了整个公司的活动流程。因此，对于小额贷款公司的风险控制能起到决定性的作用。这是对借款人风险的主要部分不还款违约的主观风险贷款，专家将这种风险称为战略性违约风险，违约风险指借款人不偿还贷款的主观，但是其本身可以偿还，这给小额贷款公司带来了不必要的风险。第四章 我国小额贷款公司的发展建议4.1 明确小额贷款公司的性质由于小额贷款公司身份模糊，市场定位不清晰，导致了一系列问题，融资难、监管难和税赋重等不可忽视的问题。因此，对于小额贷款公司的性质界定是亟需解决的问题。国家应该从立法层次上对小额贷款公司进行正名，确定小额贷款公司的法律地位，给予其金融机构的身份，将其纳入到我国金融机构系统之内。这样，小额贷款公司就能够以金融机构的身份实现与央行征信系统对接，按金融机构的待遇享受税收减免征缴，也同时可以进入资金拆借和票据市场进行融资，这种明确身份的做法或许能够解决小额贷款公司长期发展以来面临的资金来源困境，大大减少其经营成本，同时也为小额贷款公司未来发展方向的选择增加可能性。小额贷款公司应该坚持服务基层。在信贷市场竞争十分激烈的情况下，小额贷款公司应该与银行形成差异化竞争，在服务对象的选择上，专注于小微企业和农户贷款。小额贷款公司应该培育自己的核心竞争力，选择被排斥在银行系统之外的群体作为自己的目标客户，这样才能够在与银行的竞争中获得一席之地。用小额贷款去扶植尚在起步阶段的个人。但是，就如上文提到，转制的前提是银行作为主发起人，结果是作为小额贷款公司发起人的民营资本则失去了经营权和管理权，这可能就会打击民营资本投资小额贷款公司的热情，小额贷款公司就很可能会变质。此外，在我国现有的金融组织系统各分层中，并不缺乏银行金融机构。继续加强和银行类金融机构的合作，而不是朝着银行的经营模式发展。对于相关各方来说，应该防止小额贷款公司和银行的趋同性，以免造成金融服务功能的重复和资源浪费。此外，同样服务于农村金融的村镇银行也尚处于试点阶段，各项制度都有待调整和完善，没有形成自己的经营特色，如果转制成为村镇银行，村镇银行经营模式反而会束缚小额贷款公司灵活的经营机制优势的发挥。4.2 调整财政政策 吸收存款是小额信贷机构扩大覆盖面和规模的关键，也是小额贷款公司能够在财务上实现可持续发展、实现市场化运作的关键。国际上大多数小额信贷机构都按照正规金融机构的模式运行，既吸收存款同时发放贷款，并且贷款利率是按照市场化原则确定的，存款、贷款利率差也比较大。 在设立小额贷款公司时，政府应按一定比例允许小额贷款公司可以对外融资，多渠道筹措资金，解决后续资金来源不足问题。 地方政府应放松政策约束，允许小额贷款机构到银行等金融机构批发贷款，然后再贷款给中小企业等单位。为此，就要建立金融机构向小额贷款公司借款对接机制，利用金融机构的充足资金和小额贷款公司的信息、资源优势，实现优势互补，合作双赢。随着全球经济的快速发展，小额信贷的发展已经无法满足巨大的信贷需求，鉴于资金来源有限，一些小额信贷机构开始从当地储蓄中寻找资金。4.3 调整小额贷款公司的运作模式2008年以来，小额贷款公司发展较为快速。根据中国人民银行统计，2010年末，全国共有小额贷款公司2614家，贷款余额1975亿元，当年新增贷款1202亿元。到2011年6月末，全国小额贷款公司就已达到3366家，贷款余额2875亿元，半年累计新增贷款894亿元。截至2011年底，我国共有小额贷款机构4878家，从业人员53501，实收资本3871.37亿元，贷款余额4447.25亿元。小额贷款公司目前已经具有一定的规模，对社会资金分配的一种渠道，但要使小额贷款公司发挥应有的作用，各经济部门应重新对小额贷款公司在社会经济中进行定位，然后制定相应的政策法规，为小额贷款公司不断得到壮大，可以采用以下措施：第一，小额贷款公司的定位应回到它的起点。小额贷款公司是一个以股东资金和金融机构融资为本金，专业发放贷款的公司，不需要考虑它的特殊性，它也是一般的公司，以自己的资本金承担风险。在经营过程中，运用公司法对其监督与管理，不必另行制定相应的法律法规对其控制，只是对公司法进行相应的修改即可。监管部门不必考虑其出路，也不需要增加其社会责任，经营好的，让其发展壮大，经营不好的，被市场淘汰。只有这样的市场定位，小额贷款公司的经营与发展，才会按经济运行规律办事，而不是看政策来确定自己的前景。第二，要明确监管机构，落实监督责任。小额贷款公司从2005年试点，至今已有四个年头，由于农村合作基金会退出过程中的复杂性，管理部门害怕小额贷款公司走农村合作基金会的老路，对小额贷款公司的看法是复杂的，既想成立小额贷款公司，尝试民间融资的“阳光化”，又害怕承担责任，导致小额贷款公司多头管理、多头不管的局面。小额贷款公司开业、兼并、停业、破产则由工商局根据公司法的要求进行监管。第三，要健全管理制度，保障有序经营。小额贷款公司的发展还处于初期，从江苏省的情况看，大部分小额贷款公司是2009年成立的，公司经营时间不长，经营较为谨慎，没有出现坏账、呆账。而小额贷款公司由股东承担风险，从理论上讲，与其他的公司是一致的，但从中国的实际状况看，由于居民法律意识淡薄，缺乏风险意识，对自己的投资行为出现较大风险会迁怒于政府，影响社会稳定。因此，建立小额贷款公司的股东管理制度，即按股东多少和规模的大小，确定小贷款公司股东大会召开的频度。第四，要取消条条框框，加速发展小额贷款公司。专家认为，小额贷款扩大了内需，促进了利率形成机制的健全，但小额贷款受“只贷不存”业务模式的局限性限制，而且小额贷款面临税负重和利率矛盾难以解决的问题，小额贷款公司的可持续发展受到很大约束。他们从政府角度提出了改善小额贷款业务模式，放宽小额贷款对象，拓展小额贷款用途以及提高小额贷款额度，培育农村信用文化等政策，以改善小额贷款公司经营状况，增强小额贷款公司运作可持续性。小额贷款公司是一般的贷款公司，是银行业金融企业的贷款对象。银行业金融机构对小额贷款公司发放贷款，按照信贷管理的程序进行操作，贷与不贷、贷多贷少由银行业金融机构通过自己的信贷决策系统进行，监管部门不应该规定金融部门贷款的额度。因为不同的时间、地点，由于小额贷款公司所处的环境不同，股东的信誉度也是不一样的，银行业金融机构对其贷款尺度也是不一样的。也就是说，监管部门规定的小额贷款公司实收资本50%的融资额度是不恰当的，应当取消。同样，监管部门不应当引导小额贷款公司向村镇银行转制。小额贷款公司是一类公司，是社会经济活动的一分子，它根据经济发展需要，进行稳健经营，一定会发展壮大，再大也是小额贷款公司，有自己的经营范围，不一定要把它转变成银行，而应当是专业的公司，发挥融通职能，与银行共同起融资的作用。4.4 健全小额贷款公司的信用体制为了推动小额贷款公司的可持续发展，我们应该要积极建设当代社会的信用体系，从而健全他的信用体制。在这一方面的建设是离不开地方政府的大力支持的，所以政府的相关机构应该积极发挥社会建设的领导作用，投入相应的人力物力。因为小额贷款公司主要服务的对象大多是微小企业和一些农户，所以他们的信用状况是难以把握的。为了提高这些客户的诚信度，政府应该积极地采取一些措施：政府可以通过对农户在金融方面知识的普及和诚信制度的宣传来提高他们普遍的信用状况；政府还可以要求那些微小企业定期或不定期地汇报自己的财务状况，严格规范企业自身的信用状况。为了让小额贷款公司的可持续发展提供一个良好的信用环境，政府应尽快对小额贷款公司的信用体系改革，改善人民银行征信系统。在这样的信用机制下，小额贷款公司就可以及时全面地了解到客户的信用程度，而相关政府部门也可以对小额贷款公司的发展情况进行支持与扶助。为了健全我国的信贷体系，我们更应该健全小额贷款公司信用体制。4.5 明确监管主体和监管责任首先，我们应该明确在中国监管机构在小额贷款公司发展这一块的定位。在我国，小额贷款公司的监管主体既不是非政府组织，也不是银行机构，而是地方政府，同时还有人民银行和银行监管部门。这样的监管制度虽然还是需要依靠其他部门的技术管理，但是还是可以从全方面对小额贷款公司进行监督管理。其次，我们还应该全方位地了解下这些监管主体的相关监管责任。地方政府应该明确自己相关职责，禁止不合格的小额贷款公司进入现在的金融市场，承担起对小额贷款公司经营会遇到的风险职责，在鼓励他们不断发展的同时也监督他们在经营过程中是否存在一些不当的行为。人民银行应该加强对小额贷款公司的金融服务，及时全面地了解到客户的信用程度，而相关政府部门也可以对小额贷款公司的发展情况进行支持与扶助。小额贷款公司应该加强自身内部的监督，降低公司发展所会遇到的风险。换句话的意思就是说对小额贷款公司的监督管理趋势应该是实现监督管理的多样化。再次，政府也应该健全和完善关于小额贷款的法律法规，扶植小额贷款公司的大力发展。在我国，目前只有关于小额贷款公司试点的指导意见这样一个法律条文来规范小额贷款公司的发展，这完全不能满足于当前的经济形势。我们应该重视法律对经济社会发展的作用。地方政府应该根据当地经济发展的实际情况，结合当地金融服务发展状况，颁布更多的法律法规来推动小额贷款公司的健康发展。最后，政府应该加强对小额贷款公司这一块的监管，推出