（工商管理专业论文）大同煤矿集团公司甲醇项目技术经济分析.pdf

中文摘要 投资是促进经济增长的重要途径，对国家、地区、企业的经济发 展均有着极其重要的影响。同时，投资也是一个需要严格按照程序要 求进行论证分析评价后做出的决策，投资决策的成败直接关系到企业 的经济效益以及企业在市场中的生存和发展。当前，我国经济正处于 一个快速增长的时期，在生产、流通、服务等各个领域的投资项目数 量众多，如何对投资项目在事前进行科学的分析和论证，使之实现经 济效益的最大化和投入的最小化已成为投资决策者面临的一个重要 难题。 本论文主要采用理论研究与实际案例相结合、定性分析与定量分 析相结合的方法，通过对投资项目技术经济分析理论的介绍，以理论 知识为基础，对6 0 万吨甲醇投资项目依据理论要求逐步进行分析论 证，从市场预测、项目实施条件、工艺技术方案的选择、投资估算、 财务指标评价等几个方面对项目的可行性、经济性进行详细论证并在 此基础上得出了相应的投资建议。通过这一过程为众多的投资决策者 展示了项目投资技术经济分析的一个整体过程，使投资者认识到为达 到特定的投资目的，必须进行科学的项目评估和投资决策，以求客观、 正确地选择和确定各项投资方案，从而帮助投资者科学决策，取得更 好的商业效益、财务效益、经济效益和社会效益。 关键词：技术经济分析 投资项目甲醇财务评价 a bs t r a c t i n v e s t m e n ti so n eo ft h em o s ti m p o r t a n tw a yo fi m p r o v ee c o n o m yg r o w t h ，i t h e a v i l yi n f l u e n c et h ee c o n o m yd e v e l o p m e n to ft h ec o u n t r y , t h er e g i o n ，a n dt h e c o m p a n y i nt h em e a nt i m e ，i n v e s t m e n ti s a l s oad e c i s i o nt h a tm a d eb ys t r i c t l y f o l l o w i n gap r o c e s s ，w h i c hi n c l u d e sd e m o n s t r a t i o n ，a n a l y s i s ，a n de v a l u a t i o n t h e s u c c e s sd e c i s i o n m a k i n go fa ni n v e s t m e n tw i l ld i r e c t l ya f f e c tt h ec o m p a n y se c o n o m i c b e n e f i t , t h es u r v i v a la n dt h ed e v e l o p m e n ti nt h em a r k e t n o w , t h ee c o n o m yo fo u r c o u n t r yi se x p e r i e n c e dar a p i dd e v e l o p m e n tp e r i o d l o t so fi n v e s t m e n ti su n d e rg o i n g i nm a n ya r e a s ，s u c ha sp r o d u c t ，c i r c u l a t i o n ，s e r v i c e ，e t c h o wt oc o n d u c tas c i e n t i f i c a n a l y s i sa n de v a l u a t i o nb e f o r e a l li n v e s t m e n t ，a n dh o wt oa c h i e v et h em a x i m u m o u t p u tb yt h em i n i m u mi n p u th a v eb e c o m et h em o s td i f f i c u l tp r o b l e mt h a t t h e d e c i s i o nm a k e rh a v et of a c e t h i st h e s i si n t e g r a t e st h et h e o r ys t u d yw i t har e a le x a m p l e ；i n t e g r a t eq u a l i t a t i v e a n a l y s i sw i t hq u a n t i t a t i v ea n a l y s i s i ti n t r o d u c e st h ei n v e s t m e n tp r o j e c tt e c h n i c a l e c o n o m i ca n a l y s i st h e o r yf i r s t , t h e nb a s e do nt h et h e o r y ，a n a l y z e sa n de v a l u a t e sa 6 0 0 ，0 0 0t o n sm e t h a n o li n v e s t m e n tp r o j e c ts t e pb ys t e p i tg i v e st h ea p p r o p r i a t e i n v e s t m e n ts u g g e s t i o nb yc o n d u c t i n gad e t a i l e df e a s i b i l i t y ，e c o n o m ye v a l u a t i o nf o r t h e p r o j e c tf r o mt h ea s p e c t so fm a r k e ta n t i c i p a t i n g ，i m p l e m e n tc o n d i t i o n ，t e c h n i c a lp l a n s e l e c t i o n ，i n v e s t m e n te s t i m a t i o n ，a n d f i n a n c i a li n d e xa s s e s s m e n t t h ep r o c e s s d e m o n s t r a t e st h ew h o l ep r o c e s so ft h et e c h n i c a la n de c o n o m i ca n a l y s i sf o ra l l i n v e s t m e n tp r o j e c tt ot h em a j o r i t yo ft h ed e c i s i o nm a k e r s i ta l s oa l l o w st h e i n v e s t o r st or e a l i z et h a tt oa c h i e v et h es p e c i f i ci n v e s t m e n tg o a l ，协e yh a v et oc o n d u c t t h es c i e n t i f i ce v a l u a t i o na n dd e c i s i o nm a k i n g ，t os e l e c tt h ei n v e s t m e n tp r o j e c t o b j e c t i v e a n dc o r r e c t l y , s oa st oh e l pt h ei n v e s t o r st om a k et h ef i g h ti n v e s t m e n t d e c i s i o n ，t oa c h i e v et h eb e s tb u s i n e s sb e n e f i t ，f i n a n c i a lb e n e f i t ，e c o n o m i cb e n e f i ta n d s o c i a lb e n e f i t k e yw o r d s ：t e c h n i c a la n de c o n o m i ca n a l y s i s ，i n v e s t m e n tp r o j e c t , m e t h a n o l ，f i n a n c i a le v a l u a t i o n 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得苤生态茎或其他教育机构的学位或证 书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中 作了明确的说明并表示了谢意。 靴做储鹕： 氐 替醐：哆钆肺汨 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解苤壅盘堂有关保留、使用学位论文的规定。 特授权鑫鲞盘堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者等名：f 浪人 签字日期：各卅：净，月日 f 导师签名 签字日期：年月日 第一章绪论 1 1 企业概况 第一章绪论 同煤集团的前身是大同矿务局，成立于1 9 4 9 年8 月3 0 日，2 0 0 0 年7 月2 9 日改制为大同煤矿集团有限责任公司。2 0 0 3 年1 2 月3 1 日，在山西省委、省政 府的直接领导下，山西北部主要煤炭生产和销售企业重组，成立了新的大同煤矿 集团有限公司。新公司跨越山西北部大同、朔州、忻州三市，以大同、宁武煤田 和河东煤田为资源基地。有4 9 对矿井、2 0 万职工、5 0 万家属、总资产2 2 5 亿元、 注册资本5 1 亿元、年产销煤炭8 0 0 0 万吨。 2 0 0 3 年同煤集团实现销售收入9 4 亿元( 包括集团公司本部和轩 岗煤电公司) ，2 0 0 4 年全年实现销售收入17 0 亿元( 包括新参组煤矿 及煤炭运销公司) 。 同煤集团未来的发展战略定位是：做实煤炭基业、电力化工并举、调整优化 结构、做大做优做强。即：依托资源优势，做实煤炭基础产业；依托煤炭产业， 通过煤电联营和延伸产业，加快煤电铝、煤化工建材两大产业链的发展；调整产 业结构，优化经营方式和产业经营思路，扩宽融资方式；以产业发展和调整优化 为基础，推进同煤集团以煤为主、多种经营的传统产业结构向煤基多元化结构转 变：股权结构由国有独资向多元化股权转变；采用新型循环经济发展模式和资源 节约经济体系，实现经济增长方式由粗放型向集约精细型转变，加速改善矿区环 境质量。 做实煤炭基业。紧紧围绕扩大优质煤炭资源占有，寻求资源的整合和开发， 调整生产结构、产品结构，提高市场占有率，实现集约化生产，发展运输产业， 做实煤炭主业，构建和培育核心竞争力。一是在现有煤炭资源的基础上，加速获 得大同矿区石炭二叠系全部井田、轩岗朔南煤田以及山西省内其他地区和周边省 区优质煤炭资源的占有。二是增加煤炭产销能力，以侏罗纪矿井精采细、老矿挖 潜为根本，以开发新区、建设特大型矿井为主导，以整合改造晋北地方煤矿资源 为辅助，当前和长远相结合，新建和改造相兼顾，力争2 0 1 0 年煤炭产销量达到 1 6 亿吨以上。三是利用煤炭资源优势，在侏罗纪煤炭生产经营上实施名牌战略， 石炭二叠纪煤炭生产规模实施短平快扩张、低成本发展战略，按照“有进有退、 稳中求进、先稳后进”的原则，根据市场和效益调整产品结构。 第一章绪论 电力化工并举。通过煤电联营和对煤炭产业链的延伸，构建煤电铝、煤化工 建材两大产业链，获取煤炭加工与转化的高附加值。一是以自建电厂与参股电厂 的方式进入电力行业，获取煤变电的高附加值。二是开展以煤化工为核心内容的 多联产能源体系，建成氧化铝、甲醇、高岭土等高附加值的煤化工产业项目，逐 步实现煤炭的清洁生产和清洁利用。通过以上方式全面加大循环经济的发展力 度，把能源重化工产业引导到发展环保型、科技型和上下游产品有序链接、循环 利用的发展轨道上，以资源一产品一再生资源的发展模式，逐步取代传统的资源一 一产品废弃物的发展模式。 调整优化结构。就是对同煤集团公司的结构与方式进行调整优化，主要集中 在以下几点： 一是调整产业结构，通过重组既有产业和培育与发展新产业，把煤业独撑的 格局调整为煤、电、化、运多业共同发展的产业新局面。 二是调整煤炭产业经营思路，把以产量为中心的经营思路调整为通过资源占 有实现规模产销量的大煤炭经营思路，提高同煤集团整体盈利能力。 三是调整产业经营方式，由单一的产业经营调整为产业经营与资本经营有机 结合，把产业经营调整n - - 级单位层面，集团公司层面主要负责资本经营。 四是调整煤炭产品结构，根据市场需求与资源的最合理利用确定产品结构。 五是调整股权结构，吸收和利用外部资本投资参与同煤集团各个新项目的建 设，把国有独资或国有股独大的股权结构调整为多元化股权结构，为构建规范化 的法人治理结构奠定基础。 六是调整融资方式，通过在国内和境外上市融资和发行企业债券、筹建财务 公司等方式打开直接融资渠道，实现资本结构调整。 做大做优做强。通过煤炭基础产业和煤电铝、煤化工两大产业链，发展循环 经济和实施煤电化一体化发展战略，实现同煤集团的可持续发展，推进煤炭主业 改造和产业结构调整；以产权结构调整为重点，建立和完善母子公司管理体制， 明晰母子公司产权关系；依靠科技进步和科学管理，提高企业核心竞争力，使企 业发展与员工生活改善、与环境治理协调一致，力争在“十一五”末把同煤集团 建设成为同行业有影响的动力煤基地、出口煤基地及煤化工基地，成为具有国际 竞争力的现代化的新型煤电化能源集团，促进区域经济的健康发展。 同煤集团的发展目标是：到2 0 1 0 年煤炭产销量达到1 6 亿吨。其中：原煤 入洗量1 1 亿吨；役产和在建电厂装机容量3 0 0 万千瓦；建成1 2 0 万吨氧化铝、 6 0 万吨甲醇、收购焦化厂等大型化工项目；销售总收入达到4 0 0 亿元，其中煤 与非煤产业的比例力争达到6 ：4 ；职工年收入2 5 万元以上；进入世界“十大” 煤炭企业行列。 第一章绪论 同煤集团公司开采的大同煤田储量丰富，煤质优良。煤田总面积为1 8 2 7 平 方公里，总储量3 7 5 8 亿吨，其中上部侏罗纪煤层储量6 7 5 亿吨，下部石炭二 叠纪煤层储量3 0 8 3 亿吨( 待开发) 。上部的侏罗纪煤炭资源截止到2 0 0 1 年底， 保有工业储量3 0 8 亿吨，可供开采储量1 5 2 3 亿吨。现有4 9 对矿井，侏罗纪煤 层服务期长则2 0 年左右，短则5 年左右。下部的石炭二叠纪煤田总面积为1 7 3 9 平方公里，地质储量3 0 8 3 亿吨，列入开发范围的地质储量1 6 9 6 1 亿吨。其中， 塔山井田储量1 4 8 6 亿吨，可采储量8 7 1 1 亿吨，同忻井田地质储量1 7 3 7 亿吨， 可采储量9 6 8 亿吨。 同煤集团规划2 0 1 0 年前，建成塔山、同忻、朔南、东周窑4 个千万吨级和 右玉铁峰、阳方口北辛窑、焦煤二号、王坪小峪矿区4 个五百万吨级以上的特大 型煤矿。2 0 0 3 年已经开工的塔山矿井设计能力年产1 5 0 0 万吨，工期三年，预计 2 0 0 5 年底首采工作面投产，采用世界一流的技术和设备，用工6 0 0 人，人均年 产效率2 5 万吨，达到世界先进水平。年产1 0 0 0 万吨的同忻井田已经完成了可 行性研究，正在上报进行立项审批；朔南千万吨接替矿区正在进行精查勘探；右 玉铁峰矿区等几个年产5 0 0 万吨以上矿井，正在进行前期准备工作。 在调整产品结构方面，同煤集团加大洗精煤入洗比重。改造和新建云冈沟洗 煤厂，形成了1 5 0 0 万吨洗精煤出口基地，2 0 0 3 年新建白洞洗煤厂已经投产，四 台洗煤厂改造，同家梁矿、四老沟矿洗煤楼改造即将完成。目前，全集团洗煤厂 1 1 座，原煤入洗能力2 9 3 0 万吨。 在煤化工规划和发展方面，同煤集团以6 0 万吨甲醇项目为起步，大力发展 洁净煤技术和煤炭的深加工，延长产业链，增加附加值，最大限度地挖掘当地煤 炭资源的潜在价值。 1 2 项目背景及投资必要性 大同市是典型的资源型城市，煤炭资源开采已有1 5 0 0 多年的历史。煤炭采 掘业是大同市主要的支柱产业，煤炭工业的销售收入、上缴税金、从业人员均占 到全市工业总量的一半以上。大同煤炭产业的发展为全国经济发展，尤其为京、 津、唐地区的经济发展做出了巨大的贡献。在煤炭输出、电力输出领域，始终占 据着举足轻重的地位。 自从新中国成立以来，大同矿务局在全国的煤炭生产企业中始终占据着“龙 头”地位。进入9 0 年代以后，以神华煤矿为代表的陕西和内蒙西部( 神东煤田) 低硫、低灰煤的大量开采和经营，挤占了一部分大同煤的市场。由于神华矿区煤 层埋藏浅、煤质好、便于大规模开采，所以生产的机械化程度较高，加之神华矿 第一章绪论 区又是新建矿区，社会负担轻、员工人数少、生产效率高、成本低，所以对大同 煤炭形成很大的竞争压力。山东的兖州矿业集团在近几年来保持主业发展的同 时，大力发展多元化经营，使得非煤产业所占比重日趋扩大，并且走上良性循环 的轨道。目前，同煤集团在全行业的排名中已落后于神华、兖州之后，而且还有 山西焦煤集团在紧追其后，大同煤炭面对着巨大的市场竞争压力，同煤集团的发 展也面临着巨大的挑战。 “九五”期间，大同市和同煤集团在制定煤炭加工利用发展规划时，都提出 大力发展煤炭洗选和煤化工产业的正确方向，目的在于同煤集团1 1 个选煤厂的 原煤入洗能力达到2 9 3 0 万吨。进入“十五”以后，大同市和同煤集团又审时度 势，提出了发挥煤炭资源优势、建立大型煤化工基地的战略设想，并做了大量的 基础研究和项目规划工作。 “同煤集团6 0 万吨甲醇项目”是大同市煤化工清洁能源联产方案的启 动和入门工程，是对大同市相关规划工作的进一步深化和提升，以期尽快启动规 划中的煤化工基地建设。 1 3 项目建设的目的 1 3 1 甲醇作为化工原料的用途 甲醇项目是基本有机化工原料，可进一步a n ：i ：为二甲醚、甲醛、醋酸、醋酐 等。经过再加工可以得到几百种化工产品，如将甲醛加工成p b t 工程塑料、聚甲 醛、改性聚苯醚；将醋酸、醋酐加工成醋酸乙烯、香烟过滤嘴、胶片等。以甲醇 为基本原料，可以派生一大批高附加值产品和高利税企业，具有广阔的发展前景， 符合国家及省政府的地区经济发展战略规划。 1 3 2 甲醇作为替代燃料的发展前景 甲醇可以用来做汽车或民用的代用燃料。我国对汽油掺烧甲醇已经进行了长 期的试验，并取得了成功的经验。汽油掺烧甲醇被世界公认是可行的、经济的、 安全的、环保的。为了在全国推广汽车用汽油掺烧甲醇，国家标准局在国家经贸 委各有关司局的配合下正积极制定汽油中掺甲醇5 、1 0 和1 5 的各项标准规范 和实施细则，这将为甲醇工业的发展开拓广阔的发展空间。我国缺少石油，进口 原油逐年递增，仅2 0 0 4 年全年进口石油1 6 8 亿吨。2 0 0 5 年以来，国际市场油 价受需求增加、人为炒作的因素影响，长期在高价位徘徊，对我国的经济增长产 生了重要的影响。解决燃料油的代用品既是国家的战略决策，也是实现跨越式发 第一章绪论 展的重要措施，本项目的建设和投产可替代部分进口原油，减少我国石油进口量 及石油供应风险，符合国家石油安全战略和产业发展政策。因此，用大同丰富的 煤炭资源生产甲醇代替一部分汽油是同煤集团发展煤化工的一个重要方向。 1 3 3 项目的科技效益 本项目在煤气化、酸性气体脱硫等主要工艺技术上，拟采用国内外的先进技 术，以安全、环保、低耗、节能、节水为本，生产操作实现高水平自动化和机械 化，将成为现代化企业的典范。以此带动和推进当地的工业技术水平的提高，促 进和实现企业及地区的可持续发展。 1 3 4 项目的经济和社会效益 本项目建成后每年消耗当地煤炭1 4 0 2 8 万吨，生产出甲醇6 0 万吨及少量副 产品，产值由2 8 亿元人民币提升至1 1 8 亿元人民币，产生年均利润2 8 亿元。 与此同时，还必将扩大就业岗位，增加社会服务需求，促进社会繁荣。 1 3 5 项目对企业的推动作用 本项目建成后，同煤集团规划在2 0 0 7 年- 2 0 1 1 年依托甲醇投资3 5 亿元建 设规模为2 0 万吨的二甲醚项目；在2 0 0 9 年- 2 0 1 1 年，依托甲醇投资8 亿元建设 规模为1 0 万吨的醋酸项目。甲醇项目作为先行项目，起着构筑基础、引导发展 的带头作用，是同煤集团煤化工产业链上的重要环节。 总而言之，甲醇厂的兴建可充分发挥当地的资源优势，运用现代高新技术改 造传统产业，促进了当地经济结构调整和同煤集团产业的优化升级，培育了新的 经济增长点，实现可持续发展，为地区煤化工的发展将奠定良好的基础，具有良 好的经济效益和社会效益。 1 4 本文研究的思想及技术路线 由于本项目属于新建生产项目，项目规模较大，投资较高，周期较长，对同 煤集团未来发展战略具有较大的经济和社会影响，必须在充分论证和研究的基础 上进行科学的决策，从而实现项目的收益最大化和投资最小化的完美结合，从经 济效益和社会效益两方面取得良好的效果。本文就是从这一角度出发，用运技术 经济分析的理论和方法，对项目进行分析和评价，进而为项目决策提供坚定的理 论基础。 在对项目进行分析时，主要按以下步骤进行：第一，确定项目建设的目的， 第一章绪论 即实现企业的可持续发展，追求资源配置的最优化，保证企业的市场竞争能力， 提高企业经济效益；第二，充分搜集资料，进行调查研究，为分析论证提供基础； 第三，在预定目标的基础上，根据资料数据提出各种可行的技术方案；第四，针 对项目特点评价分析各种方案的优缺点，并从中择优选取适合的方案；第五，对 备选方案建立有关各项经济参数分析模型，把方案的各项数据代入并进行相应运 算，得出方案的经济指标的具体数值后进行评价，实现经济上的最优选择；第六， 对各方案进行综合评价，确定方案的最终可行性。 在项目分析的过程中，主要从以下几个方面进行：第一，在技术方面，要求 项目采用的技术要安全、可靠，并有一定的灵活性，有较高的生产效率，体现其 先进性、适用性、可靠性；第二，在经济方面，要求项目以最少的人力、物力和 财力取得最大的经济收益，并要以尽快地速度发挥其效益；第三，在政治方面， 要求项目必须有利于提高人民群众的教育水平、卫生水平，有利于自然资源、人 力资源、技术和知识的充分利用；第五，在环境方面，要求项目的实施所造成的 环境的污染必须在环境自身的净化能力范围内，或者采取一定的环境保护措施， 以达到环境保护的要求。 在下面的内容中，本文将按照以上程序和内容展开详细的分析论证过程，从 而最终取得相应得结论，对项目的实施可行性、经济性作出判断和建议。本文研 究的框架如图1 - 1 所示。 项目背景及投资必要性分析 j 项目技术经济研究的相关理论 0 项目实证研究 i 1 l土1 l土j i 市场及需求调查 产品方案厂址方案投资概算财务评价1 上 本文结论 图1 1 本文研究的框架 第二章项目技术经济分析理论 第二章项目技术经济分析理论 2 1 技术经济分析概述 进行技术经济分析就是研究技术方案、技术措施、技术政策、新技术装备的 经济效果，寻求提高经济效果的途径和方法。技术的使用会直接和间接地涉及到 生产活动中的投入和产出。投入是指由于技术的使用而引起的各种资源( 包括机 器设备、厂房、基础设施、原材料、能源等物质要素和具有各种知识和技能的劳 动力) 的消耗和占用；产出是指由于技术的使用而带来的各种形式的产品或服务。 技术经济分析是研究技术在使用过程中，如何以最小的投入取得最大的产出的学 科。 在对项目的分析论证中，最主要的理论基础就是技术经济分析理论。 具体来说，就是在一个工程项目尚未实施之前依据相关的分析手段和分析 方法估算它的经济效用，并通过在不同方案之间的比较，从中优选出最经 济、最有效的技术方案，从而使项目的投资决策建立在科学分析的基础上， 为投资决策的科学化提供方法。具体到研究对象上，可分为宏观和微观两 大类，宏观研究是指那些涉及到整个国民经济或部门的带全局性的问题的 技术经济分析研究，如生产力的布局、国家的投资方向、各部门的发展比 例和速度、能源政策和技术政策、技术引进与出口、资源的优化配置等一 些具有战略性的技术经济问题的研究，它不仅涉及到一个具体项目本身的 经济效用的估算和社会效益的评价，更重要的是项目与国家经济发展政 策、当地经济发展规划、当地经济和政治发展水平的相互协调与适应；微 观研究是指那些涉及到个企业或一个项目的技术经济问题的研究，如新 建企业或项目的厂址选择及厂区布置、产品方案和产品规模的决定、生产 工艺和设备的选择比较、产品市场预测等。在对本项目的研究分析中，主 要是从微观分析的角度来考虑。 通过对项目的技术经济分析，有助于在项目的实施中选择合理的技术 方案，改进产品设计和工艺、产品结构、降低产品成本，提高企业在生产 。中的经济效益与社会效益。因此，技术经济分析理论对于本项目来说是技 术服务于生产建设的个重要的中间环节和桥梁。但是，在具体的分析和 研究中，并不能单纯以数据计算为唯一方法，被动地反映技术方案的经济 第二章项目技术经济分析理论 效果，还必须通过技术经济分析在各种方案间进行比较，能动的指导选择 新工艺方案和技术装备。 2 2 项目技术经济分析的原则和方法 2 2 1 分析原则 项目分析的微观经济评价原则主要看项目的产品是否符合市场、地区或部门 发展和企业发展的要求，是否有助于把科研成果转化为社会生产力，以及能否取 得预期效益等几个方面。 一、市场需求性原则 投资项目所生产的产品是不是为社会所需求，这从根本上决定了投资项目能 否取得良好的经济效益，也就决定了投资项目是不是有必要建设。只有把资金投 向适应市场需求的产品，投资才具有必要性。在分析和评价过程中，首先要研究 市场的需求情况，调查目前市场需求和供给状况，预测市场未来发展态势，判断 项目投产后生产的产品是否符合市场的要求。 二、经济发展规划性原则 在一定时期，各地区或部门都有其发展规划，建设项目应符合发展规划的要 求。首先要了解地区或部门的发展规划及要求，然后以此为基础对项目进行分析， 看其是否符合发展规划的要求，只有两者相一致才能进行项目的建设。 三、企业发展性原则 建设项目应该符合企业发展的要求。企业的发展目标包括产品结构的调整、 生产能力的扩大、经营范围的扩宽等。在分析和评价时，首先要了解企业的发展 规划和要求，把企业的发展与全国的发展规划和地区或部门发展规划结合起来进 行分析，判断企业的发展是否与大环境相吻合，然后把项目投资与企业的发展规 划和要求结合起来进行分析，看其是否符合企业发展规划和要求，只有符合企业 发展规划的投资项目才是必要的。 四、技术先进性原则 科学技术对生产力的发展起第一位的推动作用，科技进步已成为生产力发展 的主导因素。对于建设项目，应尽可能地采用先进适用的新技术、新工艺和新设 备，满足项目在技术上的先进性和适用性要求，并能把这些新的科研成果尽快用 于产品的设计与生产，使其转化为社会生产力，使项目能生产出社会所需要的高 质量的新产品。 五、效益性原则 第二章项目技术经济分析理论 项目能否取得较好的经济效益、社会效益和环境效益，而且达到三个效益的 统一也是需要考虑的一个重要因素。建设项目除了上述的符合各级政府的发展规 划、产业政策、适应市场的要求、把科研成果转化为社会生产力的要求外，还要 着重看项目投产后能否取得较好的经济效益、社会效益和环境效益，并且达到三 个效益的统一。首先分析项目投产后可能取得的经济效益、社会效益和环境效益， 然后看这些效益能否达到有关部门的标准，能否统一起来，如果有较好的效益， 并且能达到效益的统一，则认为项目是必要的。 2 2 2 分析方法 技术经济学既是一门新兴学科，又是一门与一般专业学科不尽相同的边缘学 科。它研究多目标、多因素的问题，不仅要分析近期的技术、经济因素，还要考 虑远期的技术、经济因素。在技术经济学自身理论中，许多是融合数学、统计学、 概率论、运筹学及各种工程知识而成。其理论基础还涉及技术论、政治经济学、 西方经济学、产业经济学、市场营销学、财务管理、会计学等学科，因此，在分 析时要动态地综合考虑诸多因素。由于技术经济学主要是为决策服务的，它所进 行的分析都是在决策之前或决策之中进行的，所以，它涉及到的市场需求、销售 价格、风险分析等均应预先做出估计，并根据过去和现在的实际情况，推断未来 将会发生的状况，这就决定了技术经济分析的预测性和风险性。另外，在对任何 技术方案决定取舍之前，都应找出可类比的不同技术方案；而任何一种技术，又 可找出若干不同的采用方式和条件。这样，就必须做到综合各方面因素，以便选 择最恰当的方法，保证采用技术的先进性和经济性。综合以上方面并考虑研究对 象的不同，在进行具体分析过程中可以采用以下几种分析方法。 一、系统分析法 对项目的分析应当采用系统分析的思维方法和工作方法，项目作为一个整 体，必须加以全面、完整的考虑。首先，就是要用系统的观点去研究问题，把研 究的对象作为由若干作用于一个共同目标、互相联系又互相影响的单元组成的有 机整体，研究时要着眼于总体，抓住主要关系，着眼于总体的优化，而不是只注 意局部优化，忽略总体优化。但是，为了达到总体优化，往往会使问题变得十分 复杂，为此，必须通过价格、利息等经济杠杆采用力学研究中常用的隔离体的方 法使问题简化。其次，要采用系统分析方法，如运筹学等方法，更系统、更周密 的分析问题的各个方面、各个因素，取得更为科学的分析结果。 二、方案比较方法 这种方法，主要通过若干从不同方面说明技术经济效果的指标，对完成同一 任务的几个技术方案进行计算、分析和比较，从中选出最优的方案。方案比较中 第二章项目技术经济分析理论 的关键环节，是使各备择方案的条件等同化，把不可比因素化为可比因素。这样， 才能保证比较结果的准确性。 三、定量分析与定性分析相结合的方法 技术经济分析采用了许多定量分析的方法，把分析的因素定量化，通过数学 计算进行分析比较。特别是近年来由于电子计算机和计算技术的迅速发展，定量 分析的范围愈益扩大，许多过去只能定性分析的因素，今天已可以定量计算了。 然而，至今在技术经济分析的研究领域中，还存在着大量无法定量的因素，在很 大程度上只能做定性分析。因此，定量分析与定性分析相结合，应是技术经济分 析的基本方法之一。， 四、动态分析与静态分析相结合的方法 一个技术方案和投资项目很可能持续数年甚至数十年之久，在这期间，社会 是不断发展的，技术也会不断进步，分析研究中所进行的预测不可能十分准确。 因此，必须以动态的观点来研究问题。但是，由于动态分析方法往往比较复杂， 还需要采用静态分析方法进行简化研究，即在定量分析和计算时，应动态分析和 静态分析相结合，以动态分析方法为主，以静态分析方法为辅。 2 3 项目技术分析的内容 2 3 1 市场研究与生产规模 需求量下降，这正迎合了经济学中的需求原理的要求。所以，在项目分析时， 必须对市场的需求状况进行详细的论证。 一、市场需求情况 在项目的分析研究过程中，首先要考虑市场的需求情况。一般情况下，消费 者对某一项目需求量的变化与这一项目的价格变化的方向相反，如果项目的产品 价格下降，则需求者的需求量上升；反之，项目的产品价格上升，则需求者的需 经济政策，国家在一定时期的方针、政策，在一定程度上影响着市场的走向，左 右着企业的经营管理。在进行项目分析时，需要熟悉政府的各项宏观经济政策， 结合本项目的情况，面向市场，有的放矢地进行项目投资和建设。 二、政府的宏观在市场研究的过程中，主要针对项目的市场需求情况、政府 的宏观政策、市场的营销环境、市场竞争和具体区位等内容进行研究。 三、市场营销环境 任何企业的营销活动都是在定的动态的市场环境中进行的，绝不可能脱离 市场环境，都要受到市场环境的制约和影响。因此，对市场环境的研究是项目市 场研究的最基本和最必要的课题。 第二章项目技术经济分析理论 四、市场竞争 企业之间存在着激烈的市场竞争，这是市场经济的一个基本特征。在市场经 济条件下，企业从各自的利益出发，为取得较好的产销条件、获得更多的市场资 源而竞争。通过市场竞争，实现企业的优胜劣汰，进而实现生产要素的优化配置。 因此，市场的竞争是企业从事市场研究的主要内容之一。 在项目技术经济分析中，一定要通过合理的手段来确定项目的生产规模，为 拟建设项目规划合理的规模，使其达到规模经济，产生良好的经济效果。生产规 模的制约因素主要包括以下几个方面： 一、国家经济计划和产业政策因素 ，1 、国家经济计划 经济计划是指各级政府的计划安排和规定。要使经济稳定发展，保持合理的 产业结构和区域经济结构必不可少。 2 、国家产业政策 制定产业政策是国家加强和改善宏观调控，有效调整和优化产业结构，提高 产业素质，促进国民经济持续、稳定、快速、健康发展的重要手段。产业政策包 括产业结构政策、产业组织政策、产业技术政策和产业布局政策，以及其他对产 业发展有重大影响的政策和法规。 二、市场需求量因素 市场决定项目的命运，项目产品有市场，才有必要实施该项目。市场需求量 有多大，项目的生产规模就应按这个量来确定。这样，才能保证项目的顺利实施 和正常生产，才不至于浪费有限资源。 三、工艺设备因素 在不同的工业部门中，可供使用的加工工艺和设备通常可以按某种生产能力 进行标准化处理。在产业政策和其他规定的导向制约下，项目工艺和设备的发展 越来越具有标准化、大型化的趋势。为此，确定拟建设项目生产规模时，必须考 虑到上述特点。如果某种适用的标准化工艺和设备所确定的生产规模不处于规模 经济区间时，就应当按照其他组合方式来确定拟建项目的生产规模，使其达到规 模经济。确定规模经济并不完全取决于标准化的工艺和设备因素，还需要考虑其 他限制因素。 四、资金和基本投入物因素 资金供给量的大小与确定多大的生产规模密切相关，即使是在工艺和设备的 选择上，进行充分的比较和筛选，能节约的资金也是很有限的。资金的有限性表 现在自有资金不足、银根紧缩，又难以得到金融的支持。如果项目所属的设备和 投入物全部或部分需要从国外进口，又会受到外汇供给的限制。没有投资者的资 第二章项目技术经济分析理论 金支持，无论确定什么样的生产规模，都是难以实现的。 五、专业化分工协作条件因素 现代化的工业，分工越来越细，专业化水平越来越高，那些大而全或小而全 的企业，己不能适应形势发展的需要。一个项目，往往不是独立的，需要有许多 企业或单位协作配套，投产后才能正常发挥作用，有提供原辅材料的配套，有生 产零部件的配套，还有动力供应、交通运输等方面的配套。所以，确定项目的拟 建规模要充分考虑协作配套条件，即项目的规模要与配套协作的量相符合。 六、其他建设因素 其它建设因素包括土地、交通、通信、环境保护等。这些因素从不同的方面 制约着项目的生产规模。我国的耕地少，而项目建设需要使用耕地。一方面，确 定的生产规模要尽可能少地占用土地；另一方面，确定生产规模要考虑可能供给 的土地面积和土地质量。交通、通信等都属于基础产业，而基础产业一直是我国 的“瓶颈 产业，发展相对滞后，建设现代化的工业项目，确定生产规模时也不 得不考虑这些方面的制约。环境保护问题也越来越受到重视，不同的生产规模， 对环境的影响也是不同的，而对因项目而出现的“三废”，国家规定有排放标准， 确定项目的生产规模必须考虑这个因素。 2 3 2 项目实施条件和实施计划评估 项目建设条件评估。项目建设条件评估主要是指对项目本身的建设施工条件 的评估，其内容包括与建设过程有关的工程地质、水文地质条件的评估和厂址条 件的评估。 一、工程地质和水文地质条件的评估。工程地质和水文地质条件是项目厂址 选择的重要条件之一，也是对项目的生产经营产生长期影响的制约因素。对于在 选定的区域内可能的厂址来说，应当估测厂址的生态条件，主要是工程地质和水 文地质条件。因为，对于建设和生产过程中所需要的重型机器和基础工程，运输 和技术安装可能需要特殊的土地条件，应当对不同厂址的各种土壤条件包括承载 能力和地下水位情况进行勘测，在地震带中则应特别注意建筑结构。对水文地质 条件的评估，可以确定项目在施工和生产等用水方面的保证程度。 二、厂址选择条件的评估。厂址选择条件既是建设条件又是生产条件，厂址 选择条件是项目建设和生产条件的核心内容。项目的厂址选择是实现国家长远规 划、确定生产力布局的基本环节，也是项目进行设计的前提。厂址条件不但需要 考虑技术因素、商业因素和经济因素，而且要考虑项目可能产生的社会影响和环 境影响：厂址选择不仅关系到工业布局的落实、投资的地区分配、经济平衡等具 有全局性、长远性的重要问题，还将直接或间接地决定着项目投产后的生产经营， 第二章项目技术经济分析理论 可以说，它直接或间接地决定着项目投产后的经济效益。因此，厂址选择问题是 投资决策的重要一环，必须从国民经济和社会发展的全局出发，运用系统观点和 方法来分析评价，最终达到资源的合理配置。 厂址选择一般要满足下列条件： 1 、工程地质、水文地质、地形、气象等自然条件要符合建厂的要求。 2 、资源、原材料、燃料等物质条件的供应要稳定、可靠。 3 、交通运输、电力、水源等外部协作条件要落实，并要求经济合理。 4 、要有利于环境保护。 项目生产条件评估。对项目生产条件的分析评估，主要是根据项目不同类型 的生产特点和不同生产规模要求，研究分析项目建成投产后的生产条件是否具 备，各种资源、原材料和其它投入的供应以及外部协作条件与同步建设是否落实， 物资供应的交通运输和通讯条件以及人力资源的保证程度和经济性。 一、资源条件评估。资源是指项目需要的自然资源，如矿井、土地、水资源 及各种能源等。它是工业项目赖以存在的物质基础，只有具备了可靠的资源条件， 拟建项目才能有稳固的生存基础。所谓项目资源条件评估，就是通过对资源的分 布、储量、品位、开采利用的可能性和经济性等进行实事求是的分析评估后，结 合本地区的资源特点，使项目能最大限度的利用资源。 二、原材料、燃料供应条件评估。原材料供应条件是指项目在建成投产后的 生产经营过程中所需的各种主要原料、辅助材料及半成品等的供应数量、质量、 价格、供应来源、运输距离及仓储设施等方面的条件，它是工业生产所必备的基 本条件。各个项目所需的原材料是多种多样的，在项目评估阶段，没有必要对项 目所需的全部原材料进行分析评价，应着重对几种主要的或关键性的原材料的供 应条件进行分析评价。 燃料、动力是项目建设和生产过程中的基本要素和重要的物质保证。建设和 生产中所需的燃料通常有煤炭、石油和天然气等，所需动力主要有电力、蒸汽和 水等。 三、运输条件评估。交通运输条件直接关系到项目建设、生产和销售各个环 节，从而也直接影响生产过程的连续性和经济的合理性。在评估时，必须落实交 通运输条件，使其有充分的保证。对交通运输条件的评估，主要是分析项目所选 择的运输方式和运输设备是否经济合理，评估运输中的装、卸、运、储等各个环 节的能力及组织管理是否协调有序，估算各种类型物资的运送量与运出量，分析 其对生产过程与产品成本的影响。 环境保护条件评估。环境污染是指由于人类的社会经济活动对自然界造成破 坏、恶化人类生活环境的现象。环境污染包括自然环境污染和社会环境污染。环 第二章项目技术经济分析理论 境保护问题是我国经济建设中面临的一个十分严峻的问题，工业污染所造成的环 境污染已经严重地影响人民生活和生产建设。根据国家环境保护法的规定， 在项目评估中，必须对建设项目的环境保护条件作出分析评价，为建设项目提出 经济有效的环保措施建议。从项目建设、生产和销售各个环节来看，形成对自然 环境产生危害的主要因素有废水、废气、废渣、粉尘、垃圾、放射性物质的以及 噪音等。 工艺技术方案评估。生产技术方案是指产品生产所采用的工艺技术、生产方 法、主要设备、测量自控装备等技术方案，生产技术方案的分析评估就是对项目 所采用的生产工艺技术的先进性、适用性和经济合理性进行综合分析和评估，生 产工艺技术分析是投资项目技术可行性分析的核心，工业技术设计标准的高低和 好坏，不但直接决定了产品的质量和生产效率，影响到工程项目的建设投资和建 设进度，而且还对产品市场、生产成本和经济效益有决定性影响。生产工艺是指 为生产某种产品所采用的工艺流程和制造方法，它是根据工业生产的特点、生产 性质和功能来确定的。工艺选择直接决定了设备的选择，工艺技术方案不仅直接 影响到项目的投资费用，而且对未来的产品质量、产量和项目的经济效益都会产 生直接的影响。 设备方案评估。设备和工艺的选择是相互依存的。在设备选择时，必须与工 艺技术的选择联系起来考虑，并遵循工艺技术对设备和机械的要求，应在工厂的 生产能力和选定的生产工艺技术的基础上加以验证。设备选择的重点是为所选定 的生产工艺技术和达到既定的生产能力所需要的、最佳的和高效能的设备和机械 类型。在评估时，应当根据工厂的生产能力和选择的生产工艺，确定对设备的要 求。 工程设计方案评估。工程设计方案的分析评估必须贯彻“坚固适用、技术先 进、经济合理”的原则，项目建设安装的工程设计主要包括总平面设计和土建工 程设计。方案评估的基本要求为：必须满足生产工艺过程的要求。必须适应 市场内外运输的要求。必须满足国土规划、土地管理和城市规划的要求。必 须满足卫生、防火和安全防护要求，并符合卫生、防火、防震、防噪音等方面治 理措施的规定。注意节约用地、节约投资、经济合理的要求。 一 组织机构和人力资源配置评估。 一、企业组织机构的设置。企业组织结构是指企业组织系统的构成形式，即 目标、职位、职责、协调、人员、相互关系和信息等组织要素的有效排列组合方 式，就是把企业的目标任务分解为职位，再把职位综合为部门，由众多的部门组 成垂直的权力系统和水平的分t 协作系统的一个整体机构，组织机构是企业的组 织意识和组织机制赖以生存的基础。企业组织的任务是要建立有效率的经营体 第二章项目技术经济分析理论 制，包括建立所有者机构，高层领导机构，完成生产、销售等任务的职能机构， 以及规定产