（产业经济学专业论文）德国社会保险制度改革及借鉴研究.pdf

中文摘要 随着全球经济结构的调整和科技进步的带动以及人口老龄化数量的急剧膨 胀，过去的社会保障制度很难适应当前社会环境变化的需要，对社会保障制度的 改革，尤其是对其核心一社会保险制度的改革引起了各国政府的关注。我国证处 于经济转轨时期，完善社会保险制度是当前经济形势下的迫切要求，也是建立社 会主义市场经济体制的重要任务。 作为社会保险制度发源地的德国，捐j 有着世界上相对完善的社会保险制度， 它在维护国家的公平正义和保护国家安全方面发挥了积极的作用。但近几十年也 暴露出弊端，历届政府对此也进行了多次的凋整和改革，但收效甚微。而施罗德 上台后的改革，在某些程度上动摇了社会保险的根本制度，在社会上引起了轩然 大波。我国和德国有着完全不同的社会制度、经济实力相差甚远，但两国目自i 都 面临着社会保险制度的改革，就发展市场经济体制与建立社会保险制度以实现相 似的社会目标来说，尚有共同的规律可循。因此研究德国社会保险制度的改革， 对于完善我国的社会保险制度具有一定的参考价值。 本文首先在对社会保险制度的理论分析的基础上，从德国社会保险制度的产 生和发展历程的描述入手，依次分析德国社会保险制度的历届改革( 包括改革原 因、内容、效果) ，重点对施罗德政府时期的改革措施展开论述。然后对德国社 会保险制度面临的危机及前景进行分析预测。最后，依据国际社会保险制度具有 共性和个性的特征，本文比较、借鉴德国社会保险制度的经验教训，并结合中国 实际，尝试性归纳出德国社会保险制度改革对中国的借鉴意义。 关键词：社会保险制度改革借鉴 a b st r a c t w i t ha d j u s t i n gt h e g l o b a l e c o n o m i cs t r u c t u r ea n dd r i v i n gb yt e c h n o l o g y a d v a n c e m e n t ，w i t hr a p i de x p a n s i o no fo l da g e d ，t h eo l ds e c u r i t ys y s t e mi sh a r dt o m e e tt h en e e do ft h ep r e s e n tc i r c u m s t a n c e f o rr e f o r m i n gt h eo l ds e c u r i t ys y s t e m ， e s p e c i a l l yf o ri t sc o r e - t h es o c i a li n s u r a n c es y s t e m ，v a l u e db ya l lc o u n t r i e s c h i n ai s i nt h ep e r i o do ft h ee c o n o m i ct r a n s i t i o n ，i ti sn e c e s s a r yt op e r f e c tt h es o c i a li n s u r a n c e s y s t e m ，a n di ti sa l s ot h ea f f a i r st os e tu ps o c i a l i s tm a r k e t i n ge c o n o m i cs y s t e m a st h eo r i g i np l a c eo ft h es o c i a li n s u r a n c es y s t e m ，g e r m a n yh a st h er e l a t i v e l y p e r f e c ts o c i a li n s u r a n c es y s t e mi nt h ew o r l d ，i tp l a y sa ni m p o r t a n tr o l ei nk e e p i n g f a i m e s sa n dj u s t i c e ，a n dp r o t e c t i n gs e c u r i t yo fc o u n t r y ，b u ti te x p o s e dd r a w b a c k si n r e c e n td e c a d e s t h es u c c e s s i v eg o v e r n m e n t sa d j u s t e da n dr e f o r m e df o rs e v e r a lt i m e s ， b u tt h ee f f e c t sw e r en o to b v i o u s l y ，w h e nt h ep r e s i d e n tg e r h a r ds c h r o e d e rc a m ei n t o p o w e ri ng e r m a n y , t os o m ee x t e n t ，h i sr e f o r ms h a k e nu pt h eb a s i cs y s t e mo fs o c i a l i n s u r a n c e ，a n dc a u s e da nu p r o a ri nt h ec o m m u n i t y c h i n aa n dg e r m a n yh a v et h e c o m p l e t e l yd i f f e r e n ts o c i a ls y s t e m s ，a n dh a v eb i gg a pi ne c o n o m y ，b u tb o t ha r ef a c i n g t or e f o r mt h es o c i a li n s u r a n c es y s t e m ，a n dh a v ec o m m o nr u l e si np u r s u i n gt h es o c i a l g o a l sb yd e v e l o p i n ga n db u i l d i n gm a r k e t i n ge c o n o m ys y s t e ma n ds o c i a li n s u r a n c e s y s t e m s oi th a sc e r t a i nr e f e r e n c ev a l u ef o rc h i n e s es o c i a li n s u r a n c es y s t e mb y s t u d y i n gt h er e f o r mi ng e r m a n y t h i sc h a p t e rt h e o r e t i c a l l ya n a l y z e so nt h eb a s i so fs o c i a li n s u r a n c es y s t e m f i r s t l y , b e g i n si nd e s c r i p t i o no fd e v e l o p m e n tp r o c e s so fg e r m a ns o c i a li n s u r a n c e s y s t e m ，f o l l o w e db ya n a l y s i so ft h ep r e v i o u sr e f o r m s ( i n c l u d i n gt h er e a s o n s ，c o n t e n t s a n de f f e c t s ) ，f o c u s e do nt h er e f o r mo fg e r h a r ds c h r o e d e r , t h e na n a l y z e sa n dp r e d i c t s t h ec r i s i sa n dp r o s p e c to ft h eg e r m a ns o c i a li n s u r a n c es y s t e m 1 a s t ，a c c o r d i n gt ot h e i n t e r n a t i o n a ls o c i a li n s u r a n c es y s t e m sh a v ei nc o m m o na n dp e r s o n a l i t yc h a r a c t e r i s t i c s ， c o m p a r e dt ot h eg e r m a ns o c i a li n s u r a n c es y s t e mf r o mt h ee x p e r i e n c e sa n dl e s s o n s ， c o m b i n e dw i t hc h i n e s ea c t u a l ，a t t e m p tt os u mu pt h eg e r m a ns o c i a li n s u r a n c e s y s t e mr e f o r mo nt h ec h i n e s er e f e r e n c e k e yw o r d s ：s o c i a li n s u r a n c es y s t e m r e f o r mr e f e r e n c e 发表论文、参加科研情况说明以及学位论文使用授权声明 发表论文、参加科研情况说明： 1 王丽华许春淑德国失业保险制度的改革及对我国的启示 j 天津商学院学 报2 0 0 7 ( 9 ) 2 许春淑王丽华施罗德上台后德国社会保险制度的改革探析 j 当代经济管 理科学2 0 0 8 ( 3 ) 学位论文使用授权声明：指学位论文作者同意授权天津商业大学将学位论文的全 部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保 存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和 磁盘。 1 1 研究的背景 第一章前言 1 1 1 国际背景 随着全球化的到来，经济一体化进程的加快和科技创新所带来的变革，世界 各国出现了许多新的问题和新的挑战。社会保障作为国家的“安全网”在维护社 会成员的基本生活，缩小收入差距，缓解社会矛盾，促进经济社会的和谐发展中 发挥了积极的作用，它从未向今天这样受到各个国家的重视。 具体来说，随着全球经济结构的调整和科技进步的带动，失业人口急剧增加； 随着人口老龄化的到来，许多国家进入了老龄化社会，安南在第二次世界老龄问 题大会开幕式上的讲话中特别指出：“世界正经历着一个史无前例的人口转变， 从现在到2 0 5 0 年，老年人口总数将从大约6 亿增加到2 0 亿左右。庞大的 养老支出加重了政府的财政负担；随着医疗技术和医疗设备的进步，以及人们生 活水平的提高，对医疗服务的需求水平不断提升，相应地医疗开支随之增加。世 界上许多国家都面临着同样的问题，但过去的社会保障制度很难适应当前社会环 境变化的需要，因此，对社会保障制度的改革成为各国政府的头等大事。例如在 日本，随着经济的长期低速增长和人口老龄化的到来，政府对现收现付制进行了 大幅度的改革来缓解养老金的筹措困难和财政危机。美国作为头号经济大国，从 上世纪9 0 年代以来，医疗费用不断上涨，有数以千万计的国民缺乏基本的医疗 保障，严重的危及社会的稳定和经济的健康发展，美国历届政府进行了以提高医 疗的覆盖面，减少医疗卫生负担不公平性，努力降低医疗保险费用支出等为导向 的持续改革。 1 1 2 国内背景 当前，我国进入了一个非常重要而又特殊的社会转型时期，社会保障制度作 为我国社会主义市场经济框架的重要组成部分，应在维护社会稳定和公平，促进 社会经济协调和发展中发挥作用，但由于我国社会保障制度起步较晚，且长期服 务于计划经济体制，随着向市场经济的转轨，也暴露出其弊端，如何对作为社会 “安全网 、“减震器”的社会保障体制进行改革和完善成为我国政府的头等大 1 顾秀莲发展社会福利事业让全体人民共享国家改革发展成果 j 社会保障制度2 0 0 7 ( 3 ) p 2 1 1 事。社会保险制度作为社会保障制度的核心内容，而养老保险、医疗保险、失业 保险又是社会保险的三大支柱，首当其冲成为政府改革的重点 从实行计划生育以来，我国在较短的时f 8 j 内完成了人口的转变过程，出生率 得到降低和控制；随着科学技术的进步和医疗卫生条件的改善，以及改革丌放以 来人民生活水平的提高，中国人的死亡率不断降低，人均寿命不断延长，很快进 入老龄化社会，而且成为发展中国家中人口老龄化速度最快的国家。从2 0 0 1 年 到2 0 2 0 年，平均每年将增加约6 0 0 力老年人口，年均增速达3 2 8 ，大大超过总 人口年均0 6 6 的增长速度。中国现有老年人口约1 4 亿人，到2 0 2 0 年时老年 人口将达到2 4 8 亿人，其中8 0 岁以上的高龄人口将达到3 0 0 0 万2 。在养老保障 体制的转变中，养老基金的积累受到转轨成本的制约而严重不足，据有关资料统 计，1 9 9 8 年缺口为1 6 2 亿元，到2 0 0 2 年就达到4 1 1 亿元，2 0 0 3 年按县计算的缺 口近7 0 0 亿元，1 9 9 8 - 2 0 0 2 年的五年间，在使用了参保职工缴费1 8 0 7 亿元之后， 缺口合计高达1 4 3 9 亿元，从2 0 0 4 年到2 0 5 0 年问，养老保险年平均缺口近2 9 0 0 亿元，越往后缺口越大。中国养老保险制度改革面临尸e 峻的选择。 我国现行城镇基本医疗保险制度始于1 9 9 8 年，其保障人群并不能覆盖所有。 的城镇居民。截至2 0 0 5 年底，全国基本医疗保险参保人数已达1 3 7 0 8 ) j - 人，但 这只覆盖城镇劳动力人口的3 6 4 ，城镇总人口的2 4 4 。中国新型农村合作医疗 制度，实际参与农民目前只占农村总人口的2 0 1 8 ；覆盖率仍很低，广大农村 缺医少药，因疾致贫，因病返贫现象时有发生。我国作为发展中国家，医疗资源 还不十分丰富，让有限医疗资源最大限度地满足广大人民群众的基本医疗需求以 及不同社会群体的特殊医疗需求，成为我国医疗改革的目标3 。 进入9 0 年代，随着经济体制的转轨和国企改革，中国的失业下岗问题同益 严重，城镇失业人口逐年增加，1 9 9 7 年，城镇登记失业人口为5 7 7 万人，登记 失业率为3 1 ；2 0 0 1 年登记失业人口为6 8 1 万人，登记失业率为3 6 ；2 0 0 2 年登记失业人口为7 7 0 万人，登记失业率为4 ；2 0 0 4 年登记失业人口为8 2 7 万 人，登记失业率为4 2 4 ，失业问题不仅给失业人员带来了物质上和精神上的痛 苦，而且也不利于我国社会的稳定和经济的持续发展，如何有效地安置失业人员 2 顾秀莲发展社会福利事业让伞体人民共享国家改革发展成果 j 社会保障制度2 0 0 7 ( 3 ) p 2 1 3 朱铭来丁继红我国医疗保障制度冉构建的经济学分析 j 社会保障制度2 0 0 7 ( 2 ) p 3 0 3 1 4 中国劳动和社会保障年鉴2 0 0 5 2 重新就业，成为政府的头等大事，也是实现社会主义和谐社会的前提条件。现行 的失业保险制度在一定程度上发挥了保障失业人员基本生活的作用。但是，就目 前整体运行情况而言，仍存在着诸多不足，与整个经济体制及就业体制的改革还 不相适应。其中，失业保险制度覆盖范围小，保障水平低，在促进就业方面的功 能弱等问题较突出。 1 2 研究意义和研究思路 1 2 1 研究意义 德国是世界上最早建立社会保险制度的国家，经过一百多年的发展，已经成 为世界上相对完善的制度，它为德国人提供生、老、病、死等各方面的保险，不 仅解除了人们的后顾之忧，而且有助于维护社会的稳定和国家的长治久安。德国 能提供如此丰厚的社会保险，和它雄厚的经济实力是分不丌的，二战后，3 0 多 年的经济快速发展为德固社会保险的发展提供了雄厚的物质基础。但随着经济的 增长乏力而出现的失业问题刁 2 8 6 1 0 第二章德国社会保险制度的概况 2 1 德国社会保险制度的产生和发展历程 德国社会保险制度有着深厚的历史基础。由中世纪的行会组织发展而来，在 德国社会保险史上占有一席之地。行会原是手工业者的自治组织，具有互助共济 的性质。1 8 4 5 年普鲁士王国政府颁布法令，授权地方政府、强迫雇主、雇工和 工厂技工加入行会组织，实际上确认了行会制度下的社会保险的强制性质；1 8 4 9 年又强迫雇主缴纳款项须达到其属下全体工人所付金额的一半，并规定雇主有责 任收集雇员所分担的款项。1 9 1 1 年德国制定保险法典，当时有3 2 7 万人是通过 与行会有关的团体或现代化了的行会组织获得社会保险的9 。 德国社会保险制度是随着德国的工业化进程而逐步形成的。德国工业革命与 英国相比晚约半个世纪，但发展速度特别快，这就为社会保险制度的产生奠定了 坚实的物质基础。人们纷纷从农村走向城市，从家庭走向工厂，在这期间，德困 从事农业的人口减少了2 6 ，而工业和第三产业的从业人员相应增加了2 6 1 0 。 1 8 5 2 年全德产业工人只有1 9 9 万，1 8 9 4 年增加到6 1 3 力1 1 。但这时工人劳动条 件极其恶劣，工伤事故和职业病激增，而对因事故、疾病等原因丧失劳动力的工 人又不能提供任何生活保障，在这种情况下，劳资矛盾迅速激化；再加上当时马 克思科学社会主义的影响，工人罢工风起云涌，国内阶级矛盾异常尖锐。这时， 统一后的德国为了取得欧洲经济霸主地位，一方面加紧国内经济发展扩大殖民势 力，另一方面采纳了主张国家干预，主张公平分配，用以平衡劳资双方的对立关 系的新历史学派的理论。在该学派的影响下，俾斯麦政府通过立法颁布了一些法 律来保护劳动者。正如列宁所说的那样，在上述情况下对工人实行保险，完全是 资本主义发展的整个进程决定的改革1 2 。于是德国在1 8 8 3 年颁布了工人医疗 保险法，1 8 8 4 年颁布了工伤事故保险法，1 8 8 9 年颁布了伤残和养老保险 法，1 9 1 1 年将上述三部社会保险法合并为帝国保险法，把伤残保险的覆盖面 从过去的工资收入者和低薪职员扩大到所有工薪人员。随后，1 9 2 4 年又颁布了 职工保险法，1 9 2 7 年颁行了职业介绍法和失业保险法，德国从此建立了 9 姜守明耿亮两方社会保障制度概论【m 】科学出版社2 0 0 2p l o t 1 2 3 1 0 土章辉黄柯可欧美农村劳动力的转移与城市化【m 】 l ：会科学文献出版社1 9 9 9 ( 4 ) p 1 5 1 1 1 顾俊礼欧荚农村劳动力的转移j 城市化【m 】经济管理出版社2 0 0 2 1 2 列宁全集第1 7 卷人民出版社1 9 5 9 年版p 4 4 8 失业保险制度，这样，从1 8 8 3 年到1 9 2 7 年，德国先后建立起疾病、工伤、残疾、 老年和失业方面的社会保险，形成了一整套较为完备的社会保险体系。德国成为 世界上最早建立社会保险制度的国家，这也是世界上社会保障体系发展中的一个 创举。 德国社会保险制度产生以后，又经历了三个漫长、曲折的发展和调整阶段： 第一阶段：1 9 2 7 1 9 5 0 年德国社会保险制度的曲折发展时期。 1 9 2 9 年经济危机爆发以后，高失业率使罢工失去了对企业主的威慑力，再 加上社会民主党人米勒主持的内阁倒台，政府对社会福利金进行紧缩，社会保障 制度成为法西斯统治的工具。希特勒法西斯政权垮台后，德国处于美国、英国、 法国占领军的控制下，由于美、英、法“占领法规”的实施，社会保险受到了极 为严格的限制。直到1 9 4 9 年颁布社会保险适应法，德国社会保险制度才重新 恢复活力。德国的社会保险制度经历了在徘徊中发展的时期。 第二阶段：1 9 5 0 1 9 7 6 年德国社会保险制度的发展和完善时期。 随着联邦德国全面确立了市场经济体制，新自由主义经济学家，主张实行 “根据市场经济规律进行的，并以社会为补充和社会保障为特征的经济制度”， 亦即社会市场经济。在该政策的积极引导下，德国战后经济得到了全面恢复和迅 速发展，为“福利国家 奠定了雄厚的经济基础，从而加速了联邦德国社会保障 制度的大发展，很快建立了一个有效的、耗资巨大的、内容庞杂和完整的社会保 障制度和社会保障网。这个时期社会保险制度的内容更加丰富，待遇水平不断提 高，进入了西方福利国家行列。1 9 5 7 年和1 9 7 2 年两次修改养老金保险条例，制 定了农民养老金法案，规定德国的养老金额随雇员工资的增长而相应调整； 还先后颁布了疾病保险所联合会新条例、保险所医生的权利新条例和养 老会领取者疾病新条例。继1 9 5 6 年对失业社会保险法修改和补充之后，德 国又颁布事故保险新条例( 1 9 6 3 ) 和劳动促进法( 1 9 6 9 ) ，1 9 7 4 年，随着 失业救济条件的颁布，德国的失业保险制度更加完善，这更有利于减少失业。 1 9 7 5 年，德国将各种社会法规汇总，颁布社会法典，该法典是当今德国社会 保险制度的法律基础。这个时期德国社会保险制度得到了大发展。 第三阶段：1 9 7 6 至今德国社会保险制度的调整和改革时期。 两次经济危机过后，政府企图在不加重国家财政负担的同时，比以前更广泛 1 2 地解决社会福利问题。结果，德国工资增长速度超过了物价上涨水平和劳动生产 率提高幅度，而社会福利事业继续膨胀，超过了国民经济的承受能力，形成了高 工资、高福利、高负担的局面。从1 9 8 5 年以来，德国社会保险制度经历了不断 的改革和调整。1 9 8 8 年颁布了健康改革法；1 9 8 9 年颁布了1 9 9 2 年养老金 改革法；1 9 9 5 年开始增加社会护理保险，并纳入社会法典，使德国社会保 险体系得到继续完善。 2 2 德国社会保险制度的内容、原则、特征 社会保险是以国家为主体，通过立法手段，设立保险基金，当劳动者在年老、 患病、生育、伤残、死亡等暂时或永久丧失劳动能力，以及失业中断劳动而失去 收入来源时，由社会给予物质帮助和补偿的一种社会保障制度。 2 2 1 德国社会保险制度的内容 德国社会保险制度包括血个保险项目：养老保险、失业保险、医疗保险、工 伤事故保险、护理保险，其中养老保险、失业保险和医疗保险是德国社会保险的 三大支柱。其具体内容介绍如下： ( 一) 养老保险 1 8 8 9 年德国颁布 ，标志着养老保险制度的建立。 该法规定：凡年满7 1 岁，交纳保险费在3 0 年以上者，才可享受退休养老社会保 险待遇。当时有权享有到该保险待遇的，仅仅是少数残疾人和老工人。1 9 1 1 年 和1 9 5 7 年两次修改养老保险，不断扩大养老保险的覆盖范围。现行立法是1 9 7 3 年制定的：德国养老保险分为三种：法定养老保险、企业补充养老保险和私人养 老保险。根据法律规定，所有的工人和职员都必须参加法定养老保险，除此之外， 许多阶层诸如公务员、法官和士兵、农民和自由职业者等还有各自专门的养老保 险机构。法定养老保险是德国社会福利保障的最大的支柱，它覆盖了近9 0 的从 业人员。其保险费为雇主和员工各负担一半，通常情况下，达到法定退休年龄， 即男性6 5 岁、女性6 0 岁，并满1 5 年投保期限的投保人，可以享受养老保险待 遇。法定养老金给付金额标准，相当于在职员工纯收入的6 5 ，并随工资的增长 而作相应的调整。若投保者死亡，其家属可得到一定比例的养老金。法定养老保 险在全国范围内实行统收统支，现收现付制，并以特定的公式根据投保时的工作 收入计算出每个人不同的分值和折扣系数；国家则主要根据居民的消费水平和物 价上涨率，每年确定一次养老金金额。企业养老会是企业自愿为其职工支付的额 外养老补贴，它是对法定养老保险的补充，国家往往以税收优惠等政策大力鼓励 企业设立补充养老保险。自由职业者如医生、律师、艺术工作者等一般参加私人 养老保险。 ( 二) 失业保险 1 9 2 7 年德国颁布 标志着失业保险制度的确立。现行法 规立法时间为1 9 6 9 年，该法规定，所有雇员( 包括家政工作人员、学徒工和接 受培训的人) 原则上都参加失业保险，但临时工和家庭手工业工人除外，保险费 由雇员和雇主各承担一半，入不敷出时政府会提供一定的补贴。通常失业保险金 的用途非常广：支付失业保险金和失业救济金、支付有关职业培训的费用、保障 就业岗位、开展职业介绍和职业咨询、对残疾人的职业促进等。领取失业保险金 的条件非常严格：失业工人要到当地的劳工局登记；积极地寻找工作并且愿意接 受劳工局介绍的工作；在过去的三年中至少参加了一年的失业保险( 季节工要投 保1 8 0 天) ；发放的失业会的期限与劳动者工作的时间和年龄有关，对于4 5 岁以 上的失业人员，其失业金的领取期限是一年，支付给有子女的失业工人原先净工 资的6 7 ，无子女的失业工人原净工资的6 0 。领取失业金期满或没有资格 加入失业保险时，可以领取失业救济金，一般来说，领取失业救济金没 有时间限制。 ( 三) 医疗保险 1 8 8 3 年5 月3 1 日，世界上第一部 在德国诞生。规定一 律施行强制性疾病社会保险，向全体从事工业性经济活动的手工工人和非手工工 人提供患病的生活和医疗卫生保障，农业工人除外；保险费由工人和雇主共同交 纳，双方的分摊分别为2 3 和1 3 ；对参与保险的工人，在医疗和药品费用上均实 行免费制。现行立法时间是1 9 1 1 年，经过历次改革，几乎所有德国公民都参加医 疗保险，德国的医疗保险由法定医疗保险和私人医疗保险两大运行系统构成。大 多数在德外国人和8 8 的德国人( 包括所有的职员、工人、学徒、退休人员、领 取失业救济金的人和大学生) 都有义务参加法定医疗保险，保险费由雇主和员工 各负担一半。如果参保人的毛月工资超过法定医疗保险的最高限额就可以选择继 续参加法定的医疗保险或改为参加私人医疗保险。但自雇者和自由职业者，可根 1 4 据自愿选择参加法定医疗保险还是私人医疗保险。保险公司负责支付医生的治疗 费用( 包括药品、药物和辅助工具及住院医疗费用等) 。除此之外，医疗费用还包 括生育补助、家庭补助以及病人家庭护理。医疗保险由国家保险协会监督全国健 康保险，州保险协会负责疾病与生育法规的实施，疾病基会会管理保险费和补助 金。按照德国的社会保险法律，不同收入的阶层根据各自收入水平的统一比例缴 纳医疗保险费( 从1 9 9 0 年起，受保人缴纳收入的4 2 3 2 ，平均为6 4 ) ，因此 缴纳保费的高低是由参保人收入水平决定的；参保人员家属( 含配偶及子女) 可免 费享受相应的医疗保险；弱势群体也可以减免保险费加入社会保险，但享受同等 待遇。德国医疗保险总体上体现“高收入帮助低收入，富人帮助穷人，团结互助、 社会共济、体现公平 的社会医疗保险宗旨。 ( 四) 工伤事故保险 1 8 8 4 年6 月2 7r ，德国通过 ，规定对因工伤事故受到 影响的工人提供经济补偿，保险费根据对事故应负的责任和互济互助的基本原 则，雇主应承担必需的部分，并于每年进行一次评估和调整。现行立法是1 9 6 3 年开始推行的“工业伤害预防计划”，目前德国几乎社会上所有的人按法律规定 都参加事故保险( 只有少数人例外，如公务员) ；工伤事故保险经费由雇主单独 缴纳，雇员不缴纳，一般根据不同行业的职业风险大小确定差别费率并进行征收 ( 1 9 9 0 年标准，平均为工薪总额的1 3 6 ) ，政府对农业事故，以及学生、幼儿 园的保险给予补助；承保范围为工伤事故、职业病和交通事故；事故的保险待遇 包括工伤补助、健康恢复治疗、职业恢复、伤残养老金、死亡抚恤金、遗属养老 金、补偿费、孤儿补助金等。这些补贴随着普遍收入的变化而变化，享受工伤保 险金的基本条件没有最低合格期限制，规定最高赔偿待遇为1 2 万马克年。工伤 保险由全国保险协会负责监督，由各州事故基金会负责处理工伤事务，即履行保 险公司的职责，该基金会由雇主和雇员选出的代表管理。 ( 五) 护理保险 1 9 9 5 年1 月1 日德国开始实施护理保险，所有参加法定医疗保险的人员都 有义务参加社会护理保险，其主要目的是为那些失去自理能力及需要经常性帮助 的人支付护理费用，法律规定：每个参加法定医疗保险的人在他的法定医疗保险 机构参加护理保险，参加私人保险的人必须参加一项私人护理保险。护理保险的 1 5 费用包含3 部分内容，分别是食宿费、护理费和院舍维修费，由雇员和雇主各付 一半。取得生活费权利的子女和无收入者或收入甚微者的配偶，在家庭保险的范 围内，免费一起享受护理保险。服务分一天护理一次、一天护理三次和全天护理 三个档次，一般由自己找护理人员，保险公司付费。 德国社会保险制度规定以上五种保险项目是受法律强制必须参加的，法律规 定除工伤事故保险费全部由雇主缴纳之外，其它各项保险费均由雇主和雇员各缴 一半。目前，德国社会保障制度丌支已占德国国内生产总值的3 3 3 以上，其中 1 3 的资金用于法定的养老保险开支，1 5 用于法定医疗保险丌支1 3 。 2 2 2 德国社会保险制度的原则 一是保险原则。保险原则是社会保险的基础，保险的本质特征实际上是把可 能遇到一定风险的人们联合在一起，由大家分担风险，以便尽可能减少个人遭受 的损失。每个人交纳保险费，大家共同为保险服务提供资金，从而每个人也获得 了权利，在自己成为风险的当事人时，可以享受保险服务。德国主要有私人保险 和公共保险两大类型的保险机构。公共保险的机构承办所有的义务保险，同时也 能承办非义务的自愿保险；私人保险机构只能承办自愿保险。而法定的社会保险 以强制方式推行，一般由企业和个人共同承担。在投保人交纳的保险费不足以满 足适合保险对资金的需求时，则由国家给予一定数额的补贴。 二是权力与义务对等原则。即保险受益人只有在履行交费义务后，才能依法 取得享受各种社会保险待遇的权力。社会保险的给付标准同劳动者的收入和交纳 社会保险税( 费) 的年限相挂钩，强调劳动者个人在社会保险方面应承担的责任。 三是社会保险的自治管理原则。在社会保险的运作管理方面，实行自治管理 原则，以体现共同参与的民主管理思想。各级社会保险机构中都有代表大会和董 事会，由雇主和雇员双方层层推选而形成，从而可以最充分地代表和反映投保人 的利益要求，代表大会决定机构的章程及其合法的自主权，董事会决定机构的财 务预算、监督财务支出。 2 2 3 德国社会保险制度的特征 根据德国社会保险制度的发展历史和保险原则，归纳出德国社会保险制度的 特征： 1 3 吕学静各国社会保障制度i m 】北京：经济管理f h 版社2 0 0 1 1 6 其一：社会保险制度覆盖范围广。作为世界上最早建立社会保险制度的国家， 德国不仅很早就确定了养老、工伤、医疗、失业保险制度，而且还率先建立了护 理保险制度，从而堪称世界上社会保险制度安排最全面的国家，为人们的生、老、 病、死、伤残、失业等方面解除了后顾之忧。此外，它还能够最大限度地覆盖有 需要的劳动者及其家属。如在职人员参加了医疗保险，则他的配偶和子女就可以 免费参加医疗保险，从而使得德国9 0 的人都参加了医疗保险。 其二：社会保险的法制健全。德国社会保险在建立之初，政府就放弃直接干 预的做法，主要以立法手段不断地促进和监督社会保险制度的发展。经过近1 3 0 年的发展，其法制基础不断的健全和完善，形成了一套体系完善的社会制度。为 权利和义务的实现提供了坚实的法律基础。 其三：社会保险的管理效率高。德国社会保险在管理体制方面实行的是社会 化管理原则，在管理方式方面实行的是自主管理原则，社会化管理原则表现在，由 投保人、雇主与保险机构共同组成保险机构的最高权力机关，它独立于政府，享 有自主权。社会保障管理主体主要是社会保险组织这种准政府机构，社会保险机 构统一管理社会保险有关问题。社会保险机构具有公法人地位，在财务和组织上 都是独立的。而政府则通过劳工与社会事务部等起监督作用。这种自治管理体制 直接减轻了政府的管理责任，充分体现了劳工与雇主的协作，而政府则能够以超 脱的身份来制定社会保险规则并监督这些规则的落实。 2 3 德国社会保险制度的功能 德国社会保险制度作为现代社会的一种重要的经济制度和社会政策，通过对 社会成员提供基本的经济保护，维持他们的生活和生存需要，促进经济有序、协 调发展，确保社会稳定，是人类社会的一大进步。 第一，社会功能，即调节功能。它弥补收入分配上差距过大的缺陷，缩小贫 富差别，缓和社会矛盾，维护了社会的稳定。德国社会保险基金很大程度上是来 源于社会保险税，而社会保险税的征收直接与个人的工资收入水平相挂钩。政府 通过收入再分配的调节作用，减少了由所有权产生的不合理分配，缩小了收入差 距。社会财富从就业者向正在成长的一代和老的一代，从高收入向低收入，从强 者向弱者的再分配，在一定程度上限制、协调、缓和了不同利益集团之间的矛盾， 促进社会公平，保证社会再生产的顺利进行。 1 7 第二，经济功能，即补助、补偿功能。社会保险保证劳动力再生产的顺利进 行，有利于稳定经济秩序和促进经济生活健康发展。为失去劳动能力和工作机会 的人、因工伤意外、疾病等遭遇不幸的一切工资劳动者提供一定程度的、必要的 收入补偿，保证其本人和家属维持最低的或基本的生活水平，又可以通过职业培 训提高劳动者的综合素质，从而达到提高劳动生产率，促进经济发展的目的。 第三，政治功能，即稳定功能。它为社会成员提供必要的生活安全感，消除 劳动者在市场经济活动中的各种风险，稳定社会秩序。德国的社会保险制度具有 普遍性，几乎惠及所有的公民。其项目基本涉及每一个人的生、老、病、死、伤、 残、等人生所必然或可能经历的各种风险。社会保险使中下阶层的劳动者及其家 属增强了对失业、疾病等风险的抵抗能力，基本生活得以维持，消除了他们的后 顾之忧，从而为经济发展创造和谐稳定的物质条件和社会环境。 1 8 第三章德国社会保险制度改革的政策选择及对我国的借鉴意义 社会保险制度是德国经济和社会政策的重要组成部分，它在一定程度上缓和 了资本主义制度的矛盾和不同利益集团相互对立的紧张状况。但随着德国经济在 2 0 世纪术期的急剧衰落，社会保险制度也暴露出很多问题，历届政府为此也进 行了多次调整与改革。 3 1 德国社会保险制度面临的危机 3 1 1 德国经济增长缓慢，动摇了社会保险制度得以正常运行的物质 基础 从1 9 9 0 年一2 0 0 0 年，德国年均g d p 增长2 1 ，而从2 0 0 0 年一2 0 0 5 年，年均g d p 只增长了0 6 h 。造成德国经济增长缓慢的主要原因有以下几点： 首先，德国经济结构调整滞后是造成了德国经济发展落后的根本原因：两德 统一后，东、西部差距依然较大，东部经济的起点状况令人沮丧，到1 9 9 6 年改变 经济结构的过程还在全面进行，与国民经济的改造联系在一起的是大规模地拆除 计划经济体系遗留下来的无生产能力、不盈利的经济结构。这个状况造成的后果 之一是高度失业率悔。根据德国联邦新闻局提供的资料，1 9 9 1 年到1 9 9 5 年，西部五 年累计向东部投入了8 4 0 0 亿马克，扣除当年税收回流，加上拨给“托管局”的1 2 0 0 多亿马克，总额己达到7 8 6 4 亿马克。德国政府每年对东部地区的补贴都在1 5 0 0 亿 马克以上，占联邦财政支出的2 0 9 卜2 5 m 。政府对东部财政支出过大，相对地制约 了对德国整体经济结构调整的资金保障。再者，伴随着第三次科技革命的浪潮， 日本、美国等其他发达资本主义国家，已开始发展计算机等信息技术产业，而德 国依然致力于传统钢铁业和机械制造业上，使得德国新经济结构调整远远滞后于 他国。据统计德国在西方高科技产品出口市场的份额只有1 5 左右，而日、美两国 均达至1 j 2 0 1 7 。 其次，德国经济开放度高，对外贸易额大，因此易受全球经济发展速度变慢 的影响。德国是国际上领先的工业国之一，在西方7 个工业大国集团中发挥着重 1 4 h t t p ：w w w s t a t s g o v c n t j s j q t s j g j s j 2 0 0 6 1 5 和春雷当代德i i l 4 t ：会保障制度 m 法律i l i 版社( 2 0 0 1 ) p 1 7 1 6 吴汉军论德国社会市场经济模式及j e 对中国的启示 j 武汉工程职业技术学院学报2 0 0 3 年第2 期第1 5 卷p 5 3 1 7 郭小沙1 9 9 6 1 9 9 7 德国经济形势回顾与展望 j 德国研究1 9 9 7 年第一期第1 2 卷总第4 1 期p 3 1 9 要作用。它的经济总能力占世界第三位，排在美国和日本之后，在世界贸易中占 第二位( 美国居第一位) ，对外关系在德国经济生活中起着决定性的作用，并且 始终坚持向世界丌放的原则，特别重视取消关税以及其他贸易壁垒的自由化外贸 政策。德国经济同外国的紧密结合也带来了依赖性，因此，联邦德国对世界贸易 的任何干扰以及世界经济的变化都很敏感。随着全球经济发展速度放慢，德国经 济增长的步伐也开始放慢。 再次，加入欧元区后，货币政策让渡给欧洲央行，财政政策又受到限制，使 得政府调控经济的空间变小，这些因素均在相当程度上阻碍德国经济发展。 3 1 2 , i 会保险支出不断增加，社会保险支出的平均增长速度超过国 内生产总值的年平均增长速度，加剧了政府的财政负担 从1 9 9 0 年一2 0 0 0 年，德国年均g d p 增长了2 1 ，而从2 0 0 0 年一2 0 0 5 年的年均 g d p 只增长了0 6 。而社保和福利支出占g d p 的比率不断攀升，1 9 7 0 一1 9 7 5 年只有 1 2 7 ，到了1 9 9 4 - - 2 0 0 0 年上升为1 6 9 ，增幅为4 2 ，社保支出的速度远远超过 了经济增长的速度，加重了政府的财政负担。 第一，高工资、高福利、高税收加重了企业负担，造成产品成本高严重影响 了企业的国际竞争力，使失业人数急剧增加，失业保险金支出也不断增加。德国 是世界上劳动成本很高的国家之一，据对世界2 0 个工业国的统计，1 9 9 9 年德国西 部工业以每小时4 9 2 3 马克的劳动成本位居第一，比平均水平高3 9 1 9 ，而且高福利 使得雇主所承担的那部分社保负担( 工资附加成本) 增加，约占劳动力总成本的 5 2 ，据统计，企业及员工每年上缴国家的社会保险费高达7 0 0 0 多亿马克，这使得 德国在工资附加费用方面名列世界前茅2 0 。同时高税负阻碍了企业的投资，限制 了利润的增长空间，导致德国大批企业不断外迁至劳动力成本较低的国家，特别 是一些具有科技创新能力的企业纷纷把资本和生产基地转移到国外，给德国经济 带来更大的压力，作为就业中坚力量的中小企业由于缺少投资和创新技术，无法 造就大量的新增岗位，失业问题也因此愈加严重。从总体上看，德国近几十年来， 经济低速增长也加速了失业人数的增加。施罗德上台前，失业问题一直很严重( 如 下图1 ) ，1 9 9 4 年失业人数为4 1 6 万人，1 9 9 7 年为3 8 9 万人；2 0 0 0 年以后，德国的就 1 s h t t p ：w w w s t a t s g o v c l l 1 9 杨直新社会市场经济倡议 j 德国研究2 0 0 2 年第2 期第1 7 卷总第6 2 期p 3 0 2 0 杨直新社会市场经济倡议 j 德困研究2 0 0 2 年第2 期第1 7 卷总第6 2 期1 ： 2 9 2 0 业率一直处于高停滞状态，失业率持续增长，2 0 0 1 年，德国失业人数为3 1 5 万人， 2 0 0 2 年3 4 8 6 万人，到了2 0 0 3 年高达4 0 2 3 万人。相应地，失业保险金支出也增加， 1 9 7 0 1 9 8 0 年，失业保险金总支出从3 9 亿马克增加到2 1 7 亿马克。达到了当时的最 高纪录。1 9 9 2 年猛增至u 9 3 5 亿马克，1 9 9 9 年又增加到9 4 1 亿马克。严重的失业问题 使缴纳保险费的人数不断减少，政府的财政支出不断加大，影响了社会保险制度 的正常运行和经济社会的正常发展，成为政府迫切解决的问题。 图表( 1 ) 德国1 9 9 4 年一2 0 0 3 年的失业曲线图：( 单位：万人) 1 9 9 41 9 9 51 9 9 72 0 0 12 0 0 22 0 0 3 资料来源：国际劳工组织劳工统计年鉴2 0 0 2 年 因 i 圈失业人数l 第二，近年来，德国出生率较低，人口自然增长缓慢，人口老龄化进程明显 加快，以及提前退休人数的增加，加重了政府的养老负担。德国人口粗出生率2 0 0 0 年为9 3 0 ，2 0 0 4 年降为8 6 ，自然增长率2 0 0 0 年为一0 9 ，而2 0 0 4 年降到一1 3 ，新生劳动力不断减少。德国也是人口老龄化较为严重的国家之一，1 9 9 6 年6 5 岁以上人口占全国总人口数的1 5 4 ，预计至u 2 0 3 0 年将达到2 6 7 。随着人们生活 水平的提高、科技的发达、医疗条件的改善，婴儿死亡率不断下降，1 9 9 0 年为7 ，2 0 0 4 年降到4 2 0 0 0 ，随之，人的预期寿命也在不断的延长，1 9 9 0 年的出生时 的预期寿命为7 5 2 岁，2 0 0 4 年达n 7 8 5 岁2 1 。随着预期寿命的增加，领取养老金 的平均年限也从9 9 年上升n 1 6 6 年，养老金支出不断增加。据估计，目前，4 个工作的人供养1 个退休人员，至u 2 0 3 0 年工作人( 1 5 川4 岁) 数会减少近七百万， 领取养老金的人数将从8 5 0 万上升至u 2 2 0 0 万人，到时4 个劳动者供养2 个退休人员。 2 1 o 沥 加 坫 m 5 人口老龄化所需要的巨大的养老丌支将给德国社会保险制度带来沉重的财政压 力。 第三，医疗费用上升过快。随着医疗技术的进步和医疗条件的提高，老年人 口的增加和人