存货管理制度内容.doc

存货管理制度第一条 目的为了合理地规范物资流程，减少资金占用，保证公司资产的安全和完整，确保成本核算准确。第二条 适应范围本制度规范了集团以及各事业部、分公司流动性的实物资产，包括材料、产成品、库存商品、低值易耗品、备品配件、呆滞物资、废旧物资、在外资产等购、耗、领用和结存情况进行管理。第三条 管理要求1库房保管员保证所管的物资帐、物、卡一致，严格按规定收、发、保管货物。2库房保管员每天上午9：00以前对相关部门报送收、发、存日报。3采购人员实行严格的计划管理，讲求产品的配套性，避免物资积压，对呆滞物资和废旧物资进行及时分析，并将分析报告和处理意见送予财务部。4各部门领用物资时必须按规定办理审批手续，并对所管的物资负责。3.财务部每月对各部门存货的资金占用进行统计和考核。第四条 管理内容1 存货采购管理1.1存货的采购实行归口管理和计划采购制度：1.1.1所有存货按不同性质与类别由公司指定专人购买。1.1.2公司所有购入的存货必须有采购计划。因特殊情况的临时性紧急需要而采购的，必须在完成采购物资的当天增补或追补采购计划。1.1.3财务凭发票、验收单和物资采购计划，对采购事项报帐。1.1.4对没有采购计划采购物资，保管员不得验收，财务不得报账。2存货的验收入库、保管管理2.1公司所有购入的物资必须先验收入库后领用，不得有只凭领料单而存货实物不入库就领用。2.2实物保管员对质量不符合规定（影片等质量由技术部门出具验收报告），不合格的物资有权拒绝验收入库。2.3保管员根据“请购单”对采购回的物资验收入库。2.4实物保管员对其所经管的物资实行现场管理：2.4.1实物保管员必须对其所保管的物资分库、分类、分品种、分规格堆码、排放，不得混放。2.4.2物资堆码、排放要整齐有序，每类物资的排放处必须在显眼处贴有识别标志，识别标志上应对物资的品名、规格等基本内容填写清楚。2.4.3实物保管员对其所保管的物资的基本性能和用途要有一定的了解。2.4.4仓库要经常打扫卫生，保持仓库的清洁卫生，库存物资不得覆盖有尘埃。2.4.5对需要特别保管（如擦油、防水防潮、防曝光等）的物资要经常检查，确定其是否处于安全保管之中。2.4.6因保管不善造成物资被盗、损坏、变质所造成的损失，由保管员负责赔偿。3存货的出库1各部门物资领用(出库)要严格办理领料(出库)手续，填制领料单或销售出库单，领料单（出库）须填制清楚，内容齐全，单位负责人的签批。2实物保管员对手续不齐的领料(出库)须要求经办人补齐手续，经办人拒绝办理的，保管员不得发货。3凡公司员工领用工具等低值易耗品，在领用时必须办理登卡手续，在规定使用期限已满，或因工作异动退回，或因非主观原因实物丧失使用功能的办理销卡手续。4存货的盘存管理1公司对存货数量核算实行永续盘存制。2参与存货盘底的人员为：财务部的、行政部、实物保管员。3存货盘底的原则：3.1年中每月25日对在库物质进行抽查盘底。年终必须对所有存货实行全面盘底。3.2参与盘底的人员在盘底表上签名，对盘底结果负责。3.3存货盘存结果的处理：对存货的盘盈盘亏由仓库负责人编制“存货盘盈盘亏报告表”说明盘盈盘亏的原因后，由财务及其他相关责任人签字，报送集团财务总监后作相关会计处理。3.4存货盘存时发现呆滞积压物资，仓库保管员及时编制“呆滞积压物资分析表”格式见（附表一），财务予以核实后，上报公司领导作出相应处理。附表一：呆滞积压物资分析表