（工商管理专业论文）我国地方铁路企业绩效管理体系研究.pdf

华中科技大学硕士学位论文 摘要 绩效管理作为一个有效的管理工具，不仅帮助企业提升管理水平，持续地激励 员工改进工作业绩，而且全面提升企业的执行力，实现企业战略目标。因而，绩效 管理在管理丛林中脱颖而出，备受关注。越来越多的企业建立并实施绩效管理体系。 绩效管理是地方铁路企业管理体制的重要组成部分。地方铁路在满足我国区域 性经济发展需要方面发挥了巨大的作用，是国家铁路的延伸和补充，是地方运输网 络的重要力量，是国家铁路网的组成部分。我国地方铁路企业在市场化运作的同时 担负大量公共职能。科学的绩效管理机制是实现铁路企业向现代企业转型，以及适 应社会主义市场经济发展，建立符合市场经济规律的现代企业管理制度的必然要求， 同时，这也是提高铁路企业市场竞争能力的有效途径。因此，本文就是在现有的企 业绩效管理理论与方法的指导下，结合地方铁路企业的实际特点，研究如何建立适 应地方铁路企业管理和发展需要的绩效管理体系。 本文首先简单介绍了我国有关铁路企业绩效管理的研究现状，指出了我国地方 铁路企业的特殊性与绩效管理的难点。根据企业绩效评估指标体系设计原则，建立 了地方铁路企业绩效评估指标体系。同时论文尝试将目前国内外企业绩效评估的一 些方法引入铁路企业绩效管理之中，包括经济附加值法( e v a ) 、平衡计分卡法、关 键业绩指标法和标杆管理法。然后，对我国地方铁路企业绩效管理的制度安排进行 了探讨，包括铁路企业绩效管理的程序机制、评估主体机制、信息保真制度和反馈 制度。最后，文章以河南省铁路总公司为对象，对其绩效管理进行了分析，并提出 了河南省铁路总公司的绩效管理对策。 关键词：绩效管理评估指标体系铁路企业 华中科技大学硕士学位论文 a b s t r a c t a sa l le f f e c t i v em a n a g e m e n tt o o l ，p e r f o r m a n c em a n a g e m e n tn o to n l y h e l p se n t e r p r i s e p r o m o t et h em a n a g e m e n tl e v e l ，d r i v i n gc o n t i n u a l l yt h es t a f ft oi m p r o v ew o r kp e r f o r m a n c e ， b u ta l s oe n h a n c e se x e c u t i v es t r e n g t ho ft h ee n t e r p r i s ec o m p r e h e n s i v e l y , a c h i e v i n gt h e r e a l i z a t i o no fe n t e r p r i s es t r a t e g i ct a r g e t t h u s ，p e r f o r m a n c em a n a g e m e n ti s b l o o m i n g r a p i d l yw i t hm o r ea t t e n t i o np a i do ni t m o r ea n dm o r ee n t e r p r i s e si se s t a b l i s h i n ga n d i m p l e m e n t i n gp e r f o r m a n c em a n a g e m e n ts y s t e m p e r f o r m a n c em a n a g e m e n ti sa ni m p o r t a n tc o n s t i t u e n to fr e g i o n a lr a i l w a ye n t e r p d s e s m a n a g e m e n ts y s t e m r e 酉o n a lr a i l w a y , a st h ee x t e n s i o na n ds u p p l e m e n to fn a t i o n a l r a i l w a yn e t w o r k ，p l a y sa ni m p o r t a n tr o l e i n r e g i o n a le c o n o m yd e v e l o p m e n t i ti st h e i m p o r t a n tc o n s t i t u e n to fn m i o n a lr a i l w a yn e t w o r ka n dr e # o n a lr a i l w a yn e t w o r k r e g i o n a l r a i l w a ye n t e r p r i s et a k e st h em a s s i v ep u b l i cf u n c t i o n sd u d n gm a r k e t a b i l i t yo p e r a t i o n t h e s c i e n t i f i cp e r f o r m a n c em a n a g e m e n tm e c h a n i s mi si n e v i t a b l er e q u i r e m e n to ft h et r a n s i t i o n f r o mr a i l w a ye n t e r p r i s et om o d e me n t e r p r i s e ，a sw e l la so ft h ee s t a b l i s h m e n to fm o d e m b u s i n e s sm a n a g e m e n ts y s t e m a d a p t i n gs o c i a l i s t m a r k e t e c o n o m yd e v e l o p m e n ta n d c o n f o r m i n gt ot h em a r k e te c o n o m yr e q u e s t s i m u l t a n e o u s l y , t h i sa l s oi sa ne f f e c t i v ew a y t oe n h a n c ec o m p e t i t i v e n e s so fr a i l w a ye n t e r p r i s e s t h e r e f o r e ，u n d e rt h e e x i s t i n ge n t e r p r i s e p e r f o r m a n c em a n a g e m e n tt h e o r ya n dt h em e t h o d ，t h i sp a p e rm a k e sr e s e a r c hh o wt o e s t a b l i s hp e r f o r m a n c em a n a g e m e n ts y s t e mw h i c ha d a p t s r e g i o n a lr a i l w a ye n t e r p r i s e m a n a g e m e n ta n dd e v e l o p m e n tb yu n i f i c a t i o nw i t ht h ea c t u a lc h a r a c t e r i s t i c so fr a i l w a y e n t e r p r i s e s f i r s t ，t h ep a p e ri n t r o d u c e sp r e s e n tr e s e a r c hs i t u a t i o no fr a i l w a y e n t e r p r i s e p e r f o r m a n c em a n a g e m e n ti nc h i n a ，p o i n t i n go u tt h ep a r t i c u l a r i t yo fr a i l w a ye n t e r p r i s e s a n dt h ed i f f i c u l t yo fp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t a c c o r d i n gt ot h ed e s i g np r i n c i p l e so f r a i l w a ye n t e r p r i s ep e r f o r m a n c ee v a l u a t i o ni n d e xs y s t e m ，t h ep a p e rh a se s t a b l i s h e dt h e r a i l w a ye n t e r p r i s ep e r f o r m a n c ee v a l u a t i o ni n d e xs y s t e m a tt h es a m et i m e ，t h ep a p e r a t t e m p t st oi n t r o d u c es o m ef o r e i g nm e t h o d so ne n t e r p r i s ep e r f o r m a n c ee v a l u a t i o n i i 华中科技大学硕士学位论文 t h e n ，t h ep a p e rh a sc a r r i e do nt h ed i s c u s s i o nt os y s t e ma r r a n g e m e n to fr a i l w a y e n t e r p r i s e sp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t ，i n c l u d i n gt h ep r o c e d u r em e c h a n i s m ，t h ee v a l u a t i o n s u b j e c tm e c h a n i s m ，t h ep r i s t i n ei n f o r m a t i o nr e s e r v a t i o ns y s t e ma n dt h ef e e d b a c ks y s t e m f i n a l l y , t a k i n gt h eh e n a np r o v i n c er a i l w a yc o r p o r a t i o na sa no b j e c t ，t h ep a p e rh a sc a r r i e d o nt h ea n a l y s i st oi t sp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t ，a n dp r o p o s e ds o m em e a s u r e s k e y w o r d s ：p e r f o r m a n c em a n a g e m e n t e v a l u a t i o ni n d e xs y s t e m r a i l w a ye n t e r p r i s e 1 1 1 独创性声明 y 1 0 1 7 6 8 1 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成 果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经 发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在文中以明确方 式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位敝储弛参掳 日期： “年矽月彩日 ， 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留 并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授 权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采 用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 保密口，在一年解密后适用本授权书。 本论文属于 不保密口。 ( 请在以上方框内打v ) 一繇缸醒僦：节 目期：。年p 月名日 日期：。两f 年l a 月4 j h 华中科技大学硕士学位论文 1 1 问题的提出 1 绪论 绩效管理是企业进行战略管理的有力工具，也是提升企业整体绩效的有效途径， 实施绩效管理，建立战略导向的绩效管理体系是知识经济时代企业管理的基本要求。 铁路是一个国家运输的命脉，我国的铁路肩负着保障社会主义建设顺利进行，满足 人民生活需要的使命。铁路企业作为我国发展铁路事业的主体，其绩效水平直接决 定了我国铁路事业的发展进程，而地方铁路企业的发展更是关系到当地的经济发展 和人民生活水平的提高。 改革开放以来，随着社会主义市场经济体制的逐步建立，我国的地方铁路管理 体制经历了巨大变革，以市场为导向、市场化运作的地方铁路经营管理体制己基本 建立。然而，铁路企业不同于一般意义上的企业，我国的铁路企业除了行使一般企 业的职能外，还具有一些特殊性，如我国的铁路企业仍承担着部分社会职能和行政 管理职能。这些特殊职能决定我国地方铁路企业的管理机制不能照搬商业企业的管 理模式，而应结合铁路企业自身的特点，形成切合实际的管理机制。 绩效管理是地方铁路企业管理体制的重要组成部分。科学的绩效管理机制是实 现铁路企业向现代企业转型，以及适应社会主义市场经济发展，建立符合市场经济 要求的现代企业管理制度的必然要求，同时，这也是提高铁路企业市场竞争能力的 有效途径。因此，本文就是在现有的企业绩效管理理论与方法的指导下，结合地方 铁路企业的实际特点，研究如何建立适应地方铁路企业管理和发展需要的绩效管理 体系。 1 2 相关文献研究综述 1 2 1 有关一般企业绩效管理的研究文献 自从泰勒创立科学管理理论以来，对 。个业绩效管理和绩效评价的研究一直是 经济管理科学关注的焦点问题，国内外学名j 且行了大量研究，并发展了一系列成熟 华中科技大学顽士学位论文 的理论和方法。目前世界范围内被广泛谈论和应用的绩效管理的理论方法体系主要 有两个，一是发展较早的关键业绩指标法( k e yp e r f o r m a n c ei n d ic a t o r ， k p i ) ， 二是2 0 世纪9 0 年代初产生并被广泛应用的平衡计分法( b a l a n c es c o r ec a r d ，b s c ) 。 世界上存在两种特征明显的绩效管理模式，即注重个体行为的欧美模式和注重团体 行为的日本模式( 朱磊、朱峰，2 0 0 3 ) 。在绩效管理理论的基础上，绩效评估的技术 也有了很大进展，一些技术和方法相继被引入企业绩效管理，如成本收益法、关键 事件法、平衡记分卡法( 丁君风、田建芳，2 0 0 5 ) 。 国内对企业绩效管理的研究目前多属于对国外理论和方法的介绍与应用。这方 面的文献有关键绩效指标与企业绩效管理( 吴金椿，2 0 0 0 ) 、企业绩效管理的k p i 方法及其实施( 胡佐证，2 0 0 3 ) 、企业绩效管理的新工具：平衡计分卡( 汤琰、 白井峰，2 0 0 5 ) 、绩效管理中3 6 0 度量化评估模型的研究( 陈婷、吴相林，2 0 0 5 ) ， 等等。这些研究促进了国外绩效管理理论在国内的传播与应用，为我国企业开展绩 效管理活动奠定了基础，提高了企业绩效管理活动的科学性和专业性。当然，也有 学者对我国企业绩效管理做出了具体研究，如我国企业绩效管理的现状和几个误 区( 刘兴，2 0 0 5 ) ，但这种文献在国内尚不多见。 1 2 2 有关国有企业绩效管理的研究文献 国有企业是我国国民经济的支柱，国有企业的发展状况直接决定了我国国民经 济发展稳定与否。我国的国有企业正面l i 缶着向市场经济的转型和改制，在这个过程 中，绩效管理被引入国有企业的管理改革中。有的学者认为，绩效管理就是国家为 加强国有企业管理和控制，保障企业实现政府目标而采取的管理措施( 刘江峰、夏 云，2 0 0 5 ) 。因此，目前关于国有企业绩效管理方面的文献相对较多，既有关于一般 性国有企业绩效管理的研究，也有关于一些特殊行业的研究。 在一般性国有企业绩效管理的研究方面，有转型期国有企业绩效管理现状分 析及对策 何跃美，2 0 0 5 ) 、浅论传统国有企业绩效考评体系的改进( 谢涛，2 0 0 5 ) 、 平衡计分卡在国有企业绩效管理中的应用( 魏红梅) 、国有企业绩效管理系统的 现状及对策分析( 麻利敏，2 0 0 4 ) 。这些研究认识到了幽有企业与一般性企业的不 同，从而搬出了在国有企业实施绩效管理的特殊性，以及建立仃圆有企业特色的绩 效管理体j 。 2 华中科技大学硕士学位论文 在特殊行业国有企业绩效管理研究方面，主要是针对国有企业所在的主要行业， 探讨如何在这些行业建立绩效管理体系。这方面的文献有：大庆石油管理局集团企 业绩效管理体系探讨( 尹奎革，2 0 0 6 ) 、大型煤炭企业绩效管理初探( 许春、彭 勇，2 0 0 5 ) 、供电企业绩效管理的构建与实施( 赵俏姿，2 0 0 6 ) 、民航企业绩效管 理：从实际出发( 赵颖，2 0 0 6 ) 、关于我国火力发电企业绩效评价指标体系构建的 探讨( 史富莲、单令彬，2 0 0 5 ) 、走出电信企业绩效管理的误区( 秦锐，2 0 0 4 ) 等等。 1 2 3 有关铁路企业绩效管理的研究文献 铁路企业是国有企业的重要组成部分，属于大型国有企业。在学者纷纷研究如 何在国有企业实施绩效管理时，一些学者也对铁路企业的绩效管理展开了研究。张 舒( 2 0 0 5 ) 等在从其他国家的经验看中国铁路的绩效管理文中介绍了中国铁 路改革的内容，及其他国家铁路现状和改革经验，分析了中国铁路改革的特殊性， 并在最后提出了如何优化中国铁路绩效管理的建议。王云升( 2 0 0 3 ) 在铁路施工 企业如何实现绩效管理之探讨中分析了铁路施工企业运用绩效管理的必要性，以 及绩效管理的好处，针对铁路施工企业的特点提出了实行绩效管理的措施。郭芳 ( 2 0 0 5 ) 在铁路运输企业绩效考评方法的研究中，根据铁路运输企业的特点， 提出了建立考评机制的原则。与此相关的文献还有：刘爽( 2 0 0 3 ) 的硕士论文兰 州铁路分局站段长绩效考评研究、廖永梅( 2 0 0 4 ) 的硕士论文地方铁路建设项目 经济评价方法与实践、许秀峰( 2 0 0 5 ) 的硕士论文铁路建设项目后评价体系框架 研究等等。 另外，关于本研究的分析对象河南省铁路总公司，也有学者做出了研究。如刘 阳的硕士论文河南省铁路总公司改制研究。作者在对河南省铁路总公司的现状、 公司改制的必要性以及可行性作了详细分析的基础上，明确提出河南省铁路总公司 的改制目标为：建立适应社会主义市场经济体制的现代企业制度，转换企业经营机 制，增强企业活力和市场竞争能力，调整产品和经营结构，走可持续发展之路。作 者还对公司改制的l 体思路、原则、需注意的问题、改制程序进行了深入的探讨， 并得出通过改制可以挺幽_ ；l i | 暂省铁路总公司绩效的结论。 3 华中科技大学硕士学位论文 1 3 论文的研究意义 1 3 1 现有研究的缺陷 从上面的文献我们可以看出，关于企业绩效管理的研究已基本形成完整的理论 和方法体系，关于我国国有企业绩效管理的研究也取得了一系列成果，这些研究成 果既是对我国企业管理经验的总结，也为企业绩效管理起到了指导作用，同时也将 为本文的研究提供了立论基础和研究条件。但是，我们也应看到，目前国内的研究 尚有一些不足之处。 首先，从一般性企业绩效管理来看，目前我国企业绩效管理的研究多属于对国 外理论和方法的介绍，缺少对我国绩效管理经验的总结，没有形成中国自己的企业 绩效管理模式。 其次，从国有企业的绩效管理看，学者们对国有企业的绩效管理研究多属于对 某些具体行业的探讨，且这些研究者多是实际工作者，他们从实际工作出发研究本 企业或本行业的绩效管理，这固然能很好地联系实际，但也造成了理论研究的不足， 限制了相关研究的应用范围。 再次，关于铁路企业绩效管理也有学者进行了研究，但这些研究多属于对铁路 企业的局部性研究，如对铁路投资项目绩效的研究，对铁路运输企业绩效评价的研 究，对铁路施工企业的绩效管理等等。而对地方铁路企业整体绩效管理是有待于进 一步研究的问题。 最后，本论文的案例分析对象一河南省铁路总公司虽有学者也做出了研究，但 该研究是从公司改制的角度进行的。即使作者在最后认为改制可以提高铁路总公司 的绩效，但受研究主题的限制，该文章并没有提出如何在河南省铁路总公司建立绩 效管理体系。 1 3 2 论文的研究意义 本论文是探讨如何在地方铁路企业建立科学的绩效管理体系问题。绩效管理已 成为现代企业管理中一个必不可少的管理t 具，有关企业绩效管理的理论和方法都 有了很大发展。而本论文结合铁路企业的彤：能特点，研究如何在铁路企业这一特殊 对象中建立绩效管理体系，进而分析企、i k 缆效管理理论和方法的普遍性与特殊性问 华中科技大学硕士学位论文 题，这无疑对丰富和发展企业绩效管理的理论与方法具有重要的理论价值。 地方铁路管理体制和机制改革是一个社会现实问题。本论文把河南省铁路总公 司作为分析对象，具体分析地方铁路企业绩效管理存在的问题，以及本论文所建立 的绩效管理体系的应用性问题。因此，本论文所得的结论以及政策性建议可以直接 为实际工作者提供借鉴。 1 4 论文的主要内容和创新点 本文的研究是依据已有的企业绩效管理理论和方法，尤其是国有企业绩效管理的 理论与方法，结合地方铁路企业的特殊性，尝试构建我国地方铁路绩效评价的指标 体系和评价方法，并提出在地方铁路企业中实施绩效管理的制度安排，最后本文将 以河南省铁路总公司为案例分析对象，研究其绩效管理中存在的问题，提出如何实 施绩效管理的对策。 1 5 论文的基本概念与研究方法 1 5 1 绩效管理概念的界定 所谓绩效管理，就是通过对企业战略的建立、目标分解、业绩评价，并将绩效 成绩用于企业日常管理活动中，以激励员工业绩持续改进并最终实现组织战略及目 标的一种正式管理活动。 1 5 2 论文的研究方法 论文主要采用文献分析法和案例研究法。在文献分析方法中，主要是对已有的 关于企业绩效管理理论和方法的梳理，然后在此基础上为本文的研究选取合适的理 论与方法。在案例研究方面，主要以河南省铁路总公司为对象，具体分析地方铁路 企业绩效管理体系的应用性问题。 华中科技大学硕士学位论文 2 我国地方铁路企业绩效管理的特点分析 2 1 我国地方铁路的发展历程 地方铁路建设始于1 9 5 8 年，至今已有4 8 年的历史，经历了发展、提高、巩固 和跨越的历程。据不完全统计，1 9 5 8 - - 2 0 0 3 年地方铁路共有1 2 0 0 0 k m ，其中交付国 铁使用的有3 5 0 0 1 a n ，约有3 0 0 0 k i n 改为合资铁路，现有地方铁路约5 0 0 0 l u n 。我国地 方铁路在满足区域性经济发展需要方面发挥了巨大的作用，是国家铁路的延伸和补 充，是地方运输网络的重要力量，是国家铁路网的组成部分。它是由各省、市、自 治区负责修建、使用、管理或以地方为主，由国家、企业与地方合资修建，联合经 营，担负地区性的社会综合运输的铁路。它的产生和发展对于开发资源，振兴地区 经济，帮助和加快铁路网的建设，为国家铁路集散货物、分流运输，缓解我国交通 运输的紧张状况，都起到积极作用。地方铁路是地区经济发展的基础产业，具有战 略产业地位。 2 1 1 我国地方铁路的发展 1 ) 1 9 5 8 年1 9 5 9 年底，崛起阶段。1 9 5 8 年6 月，铁道部党组向中央作的“关 于铁路权力下放意见的报告”中，提出了为适应工农业飞跃发展的需要，必须坚决改 变铁路从建设到管理，全部权力集中于铁道部“一家独办”的做法，要给地方以修路 的权力，采取双重领导的办法。并提出了由地方投资修建，由地方经营管理，所获利润 全部归地方等一系列建议。在此阶段，各地共修建地方铁路2 0 1 条，总长度为2 4 7 8 k m 。 此发展阶段的特点包括：( 1 ) 大跃进的发展使运量与运能紧张，迫使地方仓促修建 了一些“土铁路”，标准低、质量差，没有生命力。( 2 ) 一些运距短，服务对象小， 设备质量好的铁路，在调整中得到巩固和加强。( 3 ) 地方铁路基本上以满足小工业 需要，随着调整、巩固和充实、提高而优胜劣汰。 2 ) 1 9 6 0 1 9 6 5 年，调整整顿阶段。1 9 6 0 年，国民经济进入调整时期，一部分仓促 上马、盲目建设或过于简陋的“土铁路”被拆除，而运距较长、吸f j | 范i 翻和服务对象 比较广泛、设衔齐仓的地方铁路在调整中得到巩固和加强。纤过这段时期的调整整 6 华中科技大学硕士学位论文 顿，地方铁路的数量虽然有所减少，但线路质量、技术标准以及在国民经济中的作用 不断提高。新建地方铁路3 3 0 0 k m ，其中与国家铁路配合修建了1 6 0 0 k m ，其特点是： 国家对地方铁路的适应范围、管理体制、运输建设、物资分配做出规定，使地方 铁路走了健康发展之路。修建了一些运煤专线、矿山专线。标准轨距增多，线 路质量提高。将路网中作用大、运营情况较好的地方铁路交给了国家铁路。 3 ) 1 9 7 6 1 9 8 0 年，徘徊阶段。进入7 0 年代后半期，地方铁路的发展速度放慢了。 至1 9 8 0 年，全国地方铁路的营业里程比1 9 7 5 年少了1 0 8 k m ，主要原因是建成的线路少， 并有一些地方铁路交给了铁道部管理，列入了国家铁路的范畴。 4 ) 1 9 8 1 1 9 9 6 年，蓬勃发展阶段。自十一届三中全会以来，中国经济进入了一 个新的发展时期，地方铁路得到了迅速发展，到1 9 9 5 年全国地方铁路达到5 0 3 4 k m 。 “七五”、“八五”期间，全国地方铁路总投资6 2 2 亿元。其特点是：国民经济的 迅速发展，运能与运量的矛盾更加突出，仅靠国家投资修建铁路难以满足地方经济 发展的需求，地方政府千方百计融资建路。地方铁路运营管理积累了经验，国家 政策逐步完善，铁道部支持力度加大。地方铁路的修建标准提高，且多为通向沿 海口岸的线路，适应改革开放经济对外发展的需要。 2 1 2 我国地方铁路企业的改革 “十五”期间，铁道部制定的我国地方铁路的发展任务是：到2 0 0 5 年，地方铁 路总规模达到6 0 0 0 k m 左右，将初步形成适应社会主义市场经济的地方铁路管理体制 和经营机制，并发挥地方铁路运输综合功能，不断提高经济效益，全部或大部分地 方铁路企业实现扭亏为盈，形成布局合理、衔接有序、协调互利、所有制形式多元 化的运输管理体系。具体的改革形式包括以下几种： 1 ) 制度创新 我国地方铁路要推进管理体制的规范与完善，新组建的地方铁路公司在成立之 初就必须按现代企业制度要求组建，现有企业要按现代企业制度要求逐步改造为有 限责任公司或股份公司，继续在地方铁路建设项目中推行项目法人负责制、资本会 制等。 2 ) 路网发展 地方铁路要加强新线建改结合“十五”铁路网规划，考虑地方资源、终济放 7 华中科技大学硕士学位论文 益和资金筹措等情况，重点建设对地方经济发展起重要作用的资源开发型线路和港 口后方线路。加大既有线路的改造力度，为改善地方铁路设备落后、标准较低的状 况，对部分运量大、运能低的线路进行技术改造，对部分线路进行提速改造。 3 ) 货运改革 货运在巩固原有老客户的基础上，争取发展新的客户，使地方铁路的货运量迈 上新的台阶；客运要开发旅客运输新市场，创建客运品牌，根据地方铁路的地理范 围局限性，着重发展短途城际旅客运输，并同国铁合作，充分发挥其联络支线的作 用。 4 ) 多元化发展 我国地方铁路要促进多元经营的发展，充分利用地方铁路与地方经济关系密切 的优势，走出两条钢轨，开展多元经营，通过资产重组和结构调整，建立多元经营 新格局，发挥地缘优势和资源优势，积极向运输代理、物流、旅游、广告、房地产、 商贸、外经贸、制造、建筑和建材业等相关产业发展。 2 2 我国地方铁路企业的特殊性与绩效管理的难点 2 2 1 地方铁路企业的特殊性 1 ) 较般企业而言，具有一定程度的垄断性 垄断包括3 种类型：自然垄断、行为垄断和法定垄断。法定垄断是指政府法律 和政府造成的垄断，如专利形成的垄断，还有行政垄断。行为垄断一般出现在寡头 市场，一是合谋操纵市场，二是寡头竞争，少数企业占领市场，实现对市场的垄断。 自然垄断是指规模经济造成的一种状况，它使得某一行业只有在一个企业生产的时 候才是最有效率的。当然，针对强自然垄断或弱自然垄断特性制定相应的激励性规 定政策是自然垄断理论的新进展( b e r g ，t s c h i r h a r t ，1 9 8 8 ) 。 概括地说，需要巨额沉淀资本投入的铁路路网或铁路交通基础设施具有强烈的 准公共物品或俱乐部物品性质，铁路客货运运营却具有明显的私人物品性质( 荣朝 和，2 0 0 0 ) 。铁路路网具有自然垄断性，铁路运营却具有竞争性。铁路上层部分具有 企业性，下层部分却具有公益性。铁路运营适川 i o l 入“现实竞争”理论，铁路路 网却可以引入“可竞性”理论，即所稍的局部观戈竞争性与整体的可竞争性的结合 华中科技大学硕士学位论文 ( 于军，2 0 0 0 年) 。 同时，铁路是一种复杂的网络结构，具有明显的网络经济特性( k e n n e t hd b o y e r ，1 9 9 7 ) 。规模经济、范围经济、密度经济( e c o n o m yo fd e n s i t y ) 、幅员经济 ( e c o n o m yo fs i z e ) 都是网络经济的某种表现形式，铁路网络经济特性内在地要求 铁路企业要有一定的组织边界，也就是说，只有具有了一定的规模，铁路的网络优 化功能才能得以实现，网络外部性才能得以发挥。实际上，些铁路经济研究的成 果也证明了这一点( 荣朝和，2 0 0 1 ) 。美国等国家的铁路并购浪潮实证地证实了这一 论断。 需要指出的是，铁路产业基本属性是复杂的，而且铁路运输产品的复杂程度甚至 不低于铁路产业本身。运输产品的复杂性有时候会使得铁路产业的资产重组或引入 竞争变得非常困难。铁路客货运输产品具有方向性，运输产品质量会因便捷性、舒 适性、速度性不同而呈现质的差异。同时，铁路产品还具有回空的特性，货车从广 州排空到哈尔滨并不是什么奇怪的运输现象。一般地，消费者总是希望铁路运输企 业能够提供相对完整的运输产品，消费者总是倾向于选择那种能够提供“门到门” 或“货架到货架”的运输服务。这样，铁路产品对铁路运输企业的构造、企业边界 的划分、产权界定产生了重大影响，直接影响到了铁路的生产效率、经济效率和交 易效率。 综上所述，铁路运输业具有特殊的产业特性，使得铁路产业具有一种内在的激励， 排斥平行线路竞争和尽量实现幅员扩张，以充分利用铁路的网络经济，提供相对完 整的运输产品，弥补巨大的固定成本投入。虽然铁路客货运输具有一定的私人物品 性质，然而铁路企业引入内部竞争并非轻而易举。毫无疑问，一般的市场规则仍然 可以作用于铁路，但却受到铁路基本属性的内在约束。亚当斯( a d a m s ，1 8 7 7 ) 曾说 过，“铁路业出现了一个很显著的问题，这个问题亟待解决很显然，公认的交易 规则仍在起作硐，但已不能很好地规范这些现代交通设施的运用”。钱德勒 ( c h a n d l e r ，1 9 7 7 ) 说，“无论对于铁路管理者还是投资者来说，竞争的逻辑都 将是无一幸免的破产”。所以，较一般企业而言，铁路的内在属性决定了其一定程度 的垄断性，地力铁路亦有此性质。 2 ) 较”彖铁路而占，市场化运作程度更加深入 9 华中科技大学硕士学位论文 地方铁路主要是由地方自行投资修建或者与其他铁路联合投资修建，担负地方 公共旅客、货物短途运输任务的铁路。我国地方铁路是在建国以后不断发展起来的。 到2 0 0 1 年底全国地方铁路正线里程已达4 8 1 6 6 公里。地方铁路的经营管理方式大 体上分为三种类型，一种是自营性质，即在省、自治区、直辖市人民政府直接管辖 下，设置专门机构。如河南省设有地方铁路局，系一级职能机构，负责全省的地方 铁路的规划，建设和日常工作，下设铁路分局，直接指挥运输生产。目前河南省在 全国地方铁路中是比较发达的一个省份，已成为河南省交通运输中一支重要的力量。 也有的省在交通厅设置地方铁路管理机构，管理本省的地方铁路。如湖南省的地方 铁路管理局、辽宁省的地方铁路管理处，这些局或者处都是交通厅下边的一个职能 机构，重大问题都需要经交通厅审核后由省政府决定。第二种是自建联营，以标准 轨距为主，地方铁路和国家铁路联合经营。如四川省青白江至灌县即青白线于1 9 8 4 年由四川省地方铁路管理局与成都铁路局达成了联合经营的协议，成立四川省地方 铁路公司，实行自负盈亏、独立核算。山西省神池至河曲即神河线，由地方与北京 铁路局联合经营效果也很好。第三种是地方建路，委托国家铁路邻近的铁路局代管。 广东省、广西壮族自治区属于这种类型。在国家铁路的铁路局设立地方铁路处，负 责领导地方铁路的日常运输生产工作，财务上由地方负责核算，铁路局只管运输生 产活动。 从产业政策看，与国家铁路不同，地方铁路属于国家鼓励吸收外资类行业，目 前只要省一级政府主管部门审批即可立项( 铁道长度l o o k m 以下) 。从体制看，2 l t z 方 铁路大都是由地方政府为主投资建设的，可以实行股份制等多种形式的改造。从经 营上看，经营机制灵活，市场化程度较高。地方铁路主营集中在货运方面，货运价 格只要由省一级主管部门审批即可。从投资成本看，一般地方铁路每公，罩投资成本 仅为5 0 0 万左右，大大低于高速公路和国铁成本。从市场需求看，铁路货运已成为 制约经济发展的瓶颈。很多地方铁路的专运线路都急需建设，“市场需求型”的地方 铁路建设项目市场潜力巨大。 3 ) 在运输组织及收入实现方面对国家铁路具有高度依赖性 ( 1 ) 国家铁路管理体：融m 重影响地方铁路的发展 铁路网络。r f 运输的特h 造成地方铁路对国家铁路网有很强的依赖一。地力议 1 0 华中科技大学硕士学位论文 路属支线铁路，没有独立的运输组织系统，行车组织、运输计划由国家铁路统一安 排。由于国家铁路实行政企不分的管理体制，国铁路网高度垄断经营，在国铁干线 通过能力和车辆排空不足的情况下，空车计划的不足，严重制约着地方铁路的发展。 ( 2 ) 铁路运输企业无法获得真实的收入。在市场活动中，企业获得真实的收入 是最基本的权利之一。但铁路行业目前实行的交叉补贴机制使任何一个铁路运输企 业都不能获取真实的收入。在这种机制下，任何一个铁路运输企业能否盈利，盈利 水平如何，都不是自身决定。而是由铁道部决定的。问题在于，假设作为投融资主 体，一个有足够高的盈利能力的铁路运输企业，依据其真实收入完全可以给出资者 以合理的回报。但在实施交叉补贴机制的条件下，其获得的收入就难于保证出资者 的回报。因此就丧失了作为投融资主体的资格。 4 ) 承担了大量的社会职能 地方铁路作为基础设施，具有一定的公益性，因此国家对铁路实行严格价格管 理政策。同时，铁路运输企业单纯经营运输业务，这就形成地方铁路微利经营的又一 特性。铁路这种资源垄断性和公益性的属性导致其推广的成本和投资都很大，尽管 赢利期长、稳定，但是赢利率并不高；国家铁路运输组织的高度集中，各条线路的 保护主义，使地方铁路大多难以达到饱和运量，收益率自然不会好于国家铁路。铁 路承担的公益性运输为国民经济运行提供了个低社会成本前提，为其他生产经营 领域实现更高的经济效益提供了条件，甚至牺牲自身利益为国家政治经济生活提供 无偿贡献，这种公益性运输有着极强的社会性。严格地说，公益性运输是一种国家行 为，但现在表现为国家行为与企业行为错位，即由铁路运输企业承担了国家应承担的 责任和经营后果。当铁路运输企业转变为市场主体后，继续由其承担大量公益性运输， 显然是违背它们的企业行为和市场主体的本质要求的。 2 2 2 我国地方铁路企业绩效管理的难点分析 1 ) 在指标上的设计上存在着全面性与主导性之间的矛盾 按照科学的绩效管理评价方法，绩效评价的指标应是一个涵盖全面、评价完整的 综合体系，但就地方铁路的实际情况来看，方面面临着维持生存的巨大压力，不 得不片面追求短期的利润指标；另方面i i if 食业的基础管理工作比较薄弱，经营 者的素质不高，过于复杂的考核体系反i f 【i “r 能使得经营者感到无所适从，失去了绩 华中科技大学硕士学位论文 效考核的引导性作用。因此，除了采用科学的考核方法之外，指标上如何在繁、简 之间进行取舍，从而更加符合地方铁路的实际，发挥绩效考核的作用就成为本文需 要研究的一个重要问题。 2 ) 在行业指标上存在较多不可比因素 2 0 0 6 年1 7 月铁路行业主要指标完成情况具体见表2 一l 。 表2 - 12 0 0 6 年1 7 月铁路行业主要指标完成情况 本年累计完上年同期完比上年同期增比上年同期增 指标计算单位 成成减 减 一、铁路运输 1 货运总发送量万吨 1 6 3 9 4 31 5 3 9 5 69 9 8 76 5 其中：国家铁路 万吨1 3 9 6 0 11 3 2 9 2 76 6 7 45 o 合资铁路万吨1 2 7 1 6 1 1 0 0 21 7 1 41 5 6 地方铁路万吨 1 1 6 2 61 0 0 2 71 5 9 91 5 9 货物发送量 万吨1 6 3 3 5 4 1 5 3 4 5 89 8 9 66 4 其中：国家铁路万吨 1 3 9 0 3 11 3 2 4 4 46 5 8 75 0 合资铁路 万吨1 2 6 9 71 0 9 8 7 1 7 1 0 1 5 6 地方铁路万吨 1 1 6 2 61 0 0 2 71 5 9 91 5 9 行包发送曩 7 i 吨5 8 94 9 89 l1 8 3 其中# 国家铁路万吨 5 7 04 8 38 71 8 o 合资铁路 万吨1 9 1 81 5 0 7 4 1 12 7 3 地方铁路万吨 2 日均装下数 生 1 2 6 9 0 4 1 2 0 8 1 26 0 9 25 o 3 货运总调装量亿吨公里 1 2 3 7 7 3 11 1 8 2 2 5 45 5 4 7 74 7 j e 中：国家铁路亿吨公里1 1 5 8 9 0 21 1 1 6 2 1 64 2 6 8 63 8 合资铁路亿吨公里 7 2 5 0 26 0 5 5 41 1 9 4 81 9 7 地方铁路亿吨公里6 3 2 7 5 4 8 48 4 31 5 4 货物删转量亿吨公罩 1 2 2 5 5 5 71 1 7 2 2 6 65 3 2 9 14 5 il - 中：困客铁路 亿吨公单 1 1 4 6 9 3 01 l f j 6 ：j 7 21 1 ) 5 5 83 7 、资铁路 亿吨公攀7 2 3 o o6 4i ( 1 1 8 9 0 1 9 7 华中科技大学硕士学位论文 ， 地方铁路亿吨公里6 3 2 75 4 8 48 4 31 5 4 行包周转量亿吨公里 1 2 1 7 49 9 8 82 1 8 62 1 9 其中：国家铁路 亿吨公里1 1 9 7 29 8 4 42 1 2 82 l6 合资铁路亿吨公里2 0 21 4 4o 5 84 0 3 地方铁路亿吨公里 4 旅客发送量万人7 3 6 7 96 7 7 5 45 9 2 58 7 其中：国家铁路万人 7 0 2 7 66 4 9 1 25 3 6 48 3 合资铁路万人3 1 7 62 6 5 05 2 61 9 8 地方铁路 万人2 2 71 9 23 51 8 2 5 旅客周转量亿人公里3 9 4 5 5 83 6 5 0 8 l2 9 4 7 78 1 其中：国家铁路亿人公里 3 7 8 6 0 53 5 1 2 6 22 7 3 4 37 8 合资铁路亿人公里1 5 7 0 41 3 5 3 82 0 6 61 5 1 地方铁路亿人公里 2 4 91 8 10 6 83 7 6 8 总换算周转量 亿吨公里1 6 3 2 2 8 91 5 4 7 3 3 58 4 9 5 45 5 其中：国家铁路亿吨公里1 5 3 7 5 0 7 1 4 6 7 4 7 87 0 0 2 94 8 合资铁路 亿吨公里8 8 2 0 67 4 1 9 21 4 0 1 41 8 9 地方铁路亿吨公里6 5 7 65 6 6 59 1 11 6 1 二、固定资产投资万元 8 9 9 9 4 2 24 0 6 0 8 9 44 9 3 8 5 2 81 2 1 6 其中：基奉建设投资 万元7 2 4 9 1 3 42 6 2 8 4 3 64 6 2 0 6 9 81 7 5 8 由表可知，我国地方铁路与国家铁路在行业指标上存在很大差距，照搬国家铁路的行业标准 值来评价地方铁路显然是有失偏颇的。 3 ) 非市场因素对绩效评价的结果影响较大 ( 1 ) 社会职能的价值难以计量 地方铁路必须无条件地承担公益性运输，这主要表现在3 个方面：货运中对抢 险、救灾、支农、低价值货物和军运物资实行的优惠运价或无偿运输；客运中对军 入学生的半价优惠、专列运输和国际运输、非商业性线路的运营( 即不可能获得正 常商业回报的线路) 。据测算，仅1 9 9 6 年，全国的铁路部门承担的公益性运输使其少 收入1 7 11 亿元。国家的这种管制，使铁路运输企业无法给出正常的企业行为和市场 行为，与其他运输方式处j ：非公平竞争状态，并在某种程度上陷入市场i ，l 动的困境， 因而导致铁路运输食、i p 巾。以与市场经济体制完全接轨，地方铁路的这种2 j 益性行为 华中科技大学硕士学位论文 很