（工商管理专业论文）某省电网公司“五位一体”综合计划运作机制研究.pdf

华北电力人学r 商管理硕士学位论文 摘要 随着电力体制改革的不断深化，作为电力市场主体之一的电网公司，将面临越 来越多的市场压力。要想在市场中赢得主动，实现公司利润和社会效益的最大化， 首要研究解决的问题便是企业的经营管理模式及其运作机制问题。 有效的公司经营管理模式，需运作机制的有效实施保障。而计划是公司管理活 动的中枢，是整个管理系统运行管理最基本、最日常的工作，正确与有效的计划管 理是提高公司时效性与经济性的根本保证。 本论文提出了以全面科学的指标体系为“纲”的“五位一体”综合计划管理理 念，提出建立企业中央数据库的思想，形成将综合计划、全面预算、综合统计、综 合计划执行情况分析、绩效考核和激励融为一体的、有机的、闭环的、动态的、平 衡的整体机制，搭建了“五位一体”综合计划管理的组织管理体系，详细研究给出 了五项工作开展的组织管理体系、标准化管理流程、具体数据及表格格式、有关方 法与数学模型。 特别是基于企业绩效管理的基本理念，研究给出了某省电网公司基于战略角度 的k p i 绩效考评思路，建立了供电局间的以标杆管理的空间横向评价和以经营、安 全、廉政建设为主的时间纵向评价相结合的动态模型。通过各分、子公司在基础管 理、安全管理、营销服务、电网运行、发展潜力、电网建设等方面的横向协调平衡 发展，同时继承资产经营责任制合理部分，纳入评价模型，从丽达到每一分、子公 司的综合进步、可持续发展。 关键词：“五位一体”，综合计划，运作机制 a b s t r a c t a l o n gw i t ht h ee l e c t r i cp o w e ro r g a n i z a t i o n a lr e f o r mu n c e a s i n gd e e p e n i n g ，a so n eo f t h em a i nb o d i e so ft h ee l e c t r i cm a r k e t ，t h ee l e c t r i c a lg r i dc o m p a n yw i l lf a c em o r ea n d m o r e p r e s s u r e t ow i ni n i t i a t i v ei nt h em a r k e t 、r e a l i z ec o m p a n yp r o f i ta n dm a x i m i z e t h es o c i a le f f i c i e n c y , t h em o s ti m p o r t a n tq u e s t i o ni se n t e r p r i s em a n a g e m e n tp a t t e r na n d i t so p e r a t i o nm e c h a n i s m t h ee f f e c t i v e c o m p a n ym a n a g e m e n tp a t t e r n n e e d st h ee f f e c t i v e o p e r a t i o n m e c h a n i s m p l a ni st h em a i nc e n t e ro fc o r p o r a t em a n a g e m e n t ，a n di ti st h eb a i s i cw o r k o ft h ee n t i r e m a n a g e m e n ts y s t e m c o r r e c ta n dt h ee f f e c t i v ep l a nm a n a g e m e n tw i l l e n h a n c ea n dg u a r a n t e et h ee f f i c i e n c y 1 华北电力人学丁商管理硕士学位论文 摘要 随着电力体制改革的不断深化，作为电力市场主体之一的电网公司，将面临越 来越多的市场压力。要想在市场中赢得主动，实现公司利润和社会效益的最大化， 首要研究解决的问题便是企业的经营管理模式及其运作机制问题。 有效的公司经营管理模式，需运作机制的有效实施保障。而计划是公司管理活 动的中枢，是整个管理系统运行管理最基本、最日常的工作，正确与有效的计划管 理是提高公司时效性与经济性的根本保证。 本论文提出了以全面科学的指标体系为“纲”的“五位一体”综合计划管理理 念，提出建立企业中央数据库的思想，形成将综合计划、全面预算、综合统计、综 合计划执行情况分析、绩效考核和激励融为一体的、有机的、闭环的、动态的、平 衡的整体机制，搭建了“五位一体”综合计划管理的组织管理体系，详细研究给出 了五项工作开展的组织管理体系、标准化管理流程、具体数据及表格格式、有关方 法与数学模型。 特别是基于企业绩效管理的基本理念，研究给出了某省电网公司基于战略角度 的k p i 绩效考评思路，建立了供电局间的以标杆管理的空间横向评价和以经营、安 全、廉政建设为主的时间纵向评价相结合的动态模型。通过各分、子公司在基础管 理、安全管理、营销服务、电网运行、发展潜力、电网建设等方面的横向协调平衡 发展，同时继承资产经营责任制台理部分，纳入评价模型，从丽达到每一分、子公 司的综合进步、可持续发展。 关键词：“五位一体”，综合计划，运作机制 a b s t r a c t a l o n gw i t ht h ee l e c t r i cp o w e ro r g a n i z a t i o n a lr e f o r mu n c e a s i n gd e e p e n i n g ，a so n eo f t h em a i nb o d i e so ft h ee l e c t r i cm a r k e t ，t h ee l e c t r i c a lg r i dc o m p a n yw i l lf a c em o r ea n d m o r e p r e s s u r e t ow i ni n i t i a t i v ei nt h em a r k e t 、r e a l i z ec o m p a n yp r o f i ta n dm a x i m i z e t h es o c i a le f f i c i e n c y , t h em o s ti m p o r t a n tq u e s t i o ni se n t e r p r i s em a n a g e m e n tp a t t e r na n d i t so p e r a t i o nm e c h a n i s m t h ee f f e c t i v e c o m p a n ym a n a g e m e n tp a t t e r n n e e d st h ee f f e c t i v e o p e r a t i o n m e c h a n i s m p l a ni st h em a i nc e n t e ro fc o r p o r a t em a n a g e m e n t ，a n di ti st h eb a i s i cw o r k o ft h ee n t i r em a n a g e m e n ts y s t e m c o r r e c ta n dt h ee f f e c t i v ep l a nm a n a g e m e n tw i l l e n h a n c ea n dg u a r a n t e et h ee f f i c i e n c y 1 华北电力人学l ：商管理硕士学位论文 t h ep r e s e n tp a p e rp r o p o s e dt ot a k ea “f i v eb o d y i no n e ”p l a nm a n a g e m e n ti d e a w h o s eo u t l i n ei st h e c o m p r e h e n s i v es c i e n c et a r g e ts y s t e m t h ep a p e rp r o p o s e d t o e s t a b l i s he n t e r p r i s e sc e n t r a ld a t a b a s ew h i c hw i l li n t e g r a t et h eu n i f i e d p l a n 、t h e c o m p r e h e n s i v eb u d g e t 、t h es y n t h e s i ss t a t i s t i c s 、t h eu n i f i e dp l a ne x e c u t i o ns i t u a t i o n a n a l y s i s 、t h ea c h i e v e m e n t si n s p e c t i o na n dt h ed r i v em e r g e si n t oo n eb o d yw h i c hi sa o r g a n i c 、c l o s e dl o o p 、d y n a m i ca n d b a l a n c e do v e r a l lm e c h a n i s m t h e p a p e r b u i l t af i v eb o d y ”t h eu n i f i e dp l a nm a n a g e m e n t o r g a n i z a t i o nt om a n a g et h es y s t e m ，t h e d i s s e c tp r o d u c e df i v ew o r kd e v e l o p m e n t s o r g a n i z a t i o nt om a n a g et h es y s t e m ，t h e s t a n d a r d i z e dm a n a g e m e n tf l o w , t h ec o n c r e t ed a t aa n dt h ef o r mf o r m ，t h er e l a t e dm e t h o d a n dt h em a t h e m a t i c a lm o d e l s p e c i a l l yb a s e do nt h ee n t e r p r i s ea c h i e v e m e n t sm a n a g e m e n tb a s i ci d e a ，t h er e s e a r c h h a sp r o d u c e ds o m ep r o v i n c ee l e c t r i c a lg r i dc o m p a n yb a s e do nt h es t r a t e g i ca n g l ek p i a c h i e v e m e n t se x a m i n a t i o na n dc r i t i q u em e n t a l i t y ；h a se s t a b l i s h e db e t w e e nt h e p o w e r s u p p l yb u r e a ut h es p a t i a lc r o s s w i s ea p p r a i s a la n db ym a n a g e st h ed y n a m i cm o d e l 、t h e s e c u r i t y 、t h ee s t a b l i s h m e n to r c u l t i v a t i o no fc l e a n g o v e r n m e n tp r i m a r i l yt i m e l o n g i t u d i n a la p p r a i s a lw h i c hm a n a g e sb yt h er a n g ep o l ew h i c hu n i f i e s t h r o u g hb a l a n c e d m a n a g e m e n to ft h es u b s i d i a r yc o m p a n i e si na s p e c to ff u n d a m e n t a lm a n a g e m e n t 、s a f e t y c o n t r o l 、m a r k e t i n gs e r v i c e 、e l e c t r i c a ln e t w o r km o v e m e n t 、d e v e l o p m e n tp o t e n t i a la n d e l e c t r i c a ln e t w o r kc o n s t r u c t i o n ，a tt h es a m et i m er e a s o n a b l yi n h e r i t st h ep r o p e r t y m a n a g e m e n tr e s p o n s i b i l i t ys y s t e ma n db r i n g si n t ol i n ew i t ht h ea p p r a i s a lm o d e l ，t h e s u b s i d i a r yc o m p a n i e sw i l la c h i e v ec o m p r e h e n s i v ep r o g r e s sa n ds u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t z h a oj i a n p i n g ( m b a ) d i r e c t e db yp r o f z e n gm i n g k e yw o r d s ： ”f i v eb o d yi no n e ”，u n i f i e dp l a n ，o p e r a t i o nm e c h a n i s m 声明 本人郑重声明：此处所提交的工商管理硕士学位论文某省电网公司“五位一 体”综合计划运作机制研究，是本人在华北电力大学攻读工商管理硕士学位期间， 在导师指导下进行的研究工作和取得的研究成果。据本人所知，除了文中特别加以 标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含 为获得华北电力大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作 的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名期：血修 关于学位论文使用授权的说明 本人完全了解华北电力大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保管、 并向有关部门送交学位论文的原件与复印件；学校可以采用影印、缩印或其它复制手 段复制并保存学位论文；学校可允许学位论文被查阅或借阅；学校可以学术交流为 目的，复制赠送和交换学位论文；同意学校可以用不同方式在不同媒体上发表、传播学 位论文的全部或部分内容。 ( 涉密的学位论文在解密后遵守此规定) 作者签名： 日 期： 导师签名： 日期： ! 宅g ? | 公 华北电力大学一j 商管理硕十学位论文 1 1 背景 第一章弓l 言 随着电力体制改革的不断深化，作为电力市场主体之一的电网公司，将面临越 来越多的市场压力。要想在市场中赢得主动，实现公司利润和社会效益的最大化， 首要研究解决的问题便是企业的经营管理模式及其运行机制问题。因为经营管理模 式及其运行机制体现着企业管理的理念，关乎企业的管理效率和运营成本。只有将 公司经营管理模式及其运行机制研究清楚、设计完善和全面实施，才能从根本上推 进公司先进管理理念的落实，真正地提高公司各管理层的执行力，全面提高管理效 率、降低运营成本，从两确保公司总体管理目标的实现。 有效的公司经营管理模式，需运作机制的有效实施保障。而计划是公司管理活 动的中枢，是整个管理系统运行管理最基本、最日常的工作，正确与有效的计划管 理是提高公司时效性与经济性的根本保证。对公司活动进行有计划的管理是公司实 现内部科学、系统、有效管理最重要的环节，对降低成本，提高效率都是非常重要 的，并且是公司实现精益生产的基础。 1 2 选题意义 1 2 1 有助于提高计划管理全局性和系统性，理顺计划与预算的关系 当前电力公司的计划管理体制，大多是沿用计划经济体制下的旧模式，未能进 行必要的改革与调整，末建立起权威性的计划管理机构。计划工作仍主要是制定生 产计划指标，缺少综合平衡和统一衔接，计划职能大多分散在各个管理部门，由企 业主管领导和各部门领导来做，从而导致计划管理缺乏全局性和系统性，不利于公 司人力、物力、财力的有机结合。目前电力公司计划管理主要存在如下弊病或亟待 改进的方面： 对于计划管理的思路大多还停留在计划经济模式下的任务下达，而不是从市 场经济条件下现代企业管理的内在需求来进行计划管理。 公司上下对计划管理的重要性认识有待迸一步统一，计划管理在公司管理中 的战略定位和总体目标有待进一步明确。 各类专业计划的协调平衡与综合功能有待更好地得到发挥。 计划与预算需要实现更好的衔接配合，从而达到在整体上实现资源的优化配 置。 华北电力大学1 ：商管理硕士学位论文 计划具体编制办法和控制指标尚不够系统完善，管理程序有待进一步优化。 计划管理的过程控制、目标管理和激励机制有待建立或加强。 各类数据统计有待规范，并实现公司数据口径的统一管理。 各部门信息资源有待整合，以便建立公司管理中央数据库。 鉴于此，本论文提出了“五位一体”的综合计划管理模式( 如图1 所示) ，提 出了将综合计划、全面预算、综合统计、综合计划执行情况分析、绩效考核和激励 融为一体的、有机的、闭环的、动态的、平衡的整体机制，建立综合计划管理体系 和全面预算管理体系相互衔接配合的资源集中优化配置模式。即建立综合计划管理 体系，做好战略与规划、规划与计划的衔接；完善全面预算管理体系，强化预算管 理的刚性；加强综合计划与全面预算执行情况的过程管理与控制，建立完善的考核 体系，奖罚分明，注重力度。 综合计划是指以公司发展战略为指导，在各专业计划的基础上，以相互之间存 在的勾稽关系进行综合平衡、优化，形成的包含公司系统年度安全管理、资产运营、 营销服务、人力资源等目标的年度综合计划，并对计划的执行情况进行综合统计和 综合计划执行情况分析。 综合计划管理是企业管理的龙头，以规划的滚动为核心，以滚动规划支撑年度 综合计划，以年度综合计划推动年度全面预算。 全面预算管理是企业管理的牛鼻子，是企业战略和规划的着落点，是计划落 实的保证。所有预算管理的因素都必须在战略的指导下，经过“规划一一项目一一 计划一一预算”的过程，最终得到落实。 综合计划管理和全面预算管理的关口在于规划与计划的衔接和预算的刚性。 从母公司对子公司的管理和掌控角度来看，最重要的莫过于对“计划”、“预算” 的抓紧抓好，只要分、子公司能够完成生产经营的计划目标和预算控制目标，可以 放手让他们自主经营，多得利润部分作为激励回报，这样可以使得管理更加灵活， 更加有可能调动基层最大的潜力，加强内部管理，使得各分、子公司的利润指标逐 年提高。 2 华北电力大学工商管理硕士学位论文 对来年综 计划的制 起辅助支 作用 应用综合 划执行情 分析的数 进行分析 测 图1 “五位一体”综合计划管理模式 1 2 2 有助于提高企业绩效管理的科学性和客观性 从本论文设计的综合计划管理系统中可以看出，以下三个方面可为绩效评估提 供一个良好的基础：( 1 ) 企业生产、经营、管理全面而综合的指标体系；( 2 ) 有着 各类指标计划值、实际完成值、偏差分析的完整的数据统计信息：( 3 ) 有着数据集 中管理、流程运作高效和具有辅助决策支持的软件系统平台。 在这个绩效评估模式中，充分利用综合计划管理系统的良好平台主要做好以下 四方面工作： 根据绩效评估的需要，选取各个责任中心( 评估对象) 在综合计划管理系统 中的指标作为该责任中心绩效评估的量化指标，并建立科学合理的量化评估指标体 系。 充分利用中央数据库，调用有关数据作为绩效评估的数据支持。 利用好综合计划管理系统软件平台，拓展“绩效评估”功能。 根据绩效管理工作的需要，可以将每一阶段绩效评估结果的有关数据保存在 中央数据库当中，并根据需要在企业m i s 中发布有关信息，使得企业的绩效管理更 加客观公f 、高效透明。 3 华北电力人学1 ：商管理硕士学位论文 1 3 国内外研究动态 在许多的管理学论著中，计划主要指为决策和任务的顺利实旌而制定的，即为 了达到一种特定的目标而制定的合理配置各种资源的方案。同时在现代管理学体系 中，战略规划和计划是单独两门学科，虽然两者之间有着紧密的天然联系，但是将 其真正综合在一起进行论述并不多。综合计划是企业的年度经营计划，是在企业战 略、规划的指导下，充分考虑了企业内外条件约束的情况下，确定的企业年度经营 目标和实现目标的安排。综合计划实际内容上包括了战略规划和计划，将两者统一 在一起，相互包容，此时的计划不单是为了实施某项任务而制定的，而是为了实现 企业的战略发展目标而制定的，因此具有更为广泛的意义。 通过查阅、收集资料分析知，当前企业综合计划一般包括综合计划编制、综合 计划统计、经济活动分析三部分，未见将全面预算纳入企业综合计划体系中，未体 现出综合计划在企业运作机制中的龙头地位和核心作用。 通过查阅、收集的多家电网公司绩效考核制度，发现在多数企业中，缺乏一套 统一的企业管理指标体系，缺乏将综合计划执行情况分析结果真正运用于绩效管理 中。对企业经营班子的考核，各电网公司基本沿用“三项责任制”。对企业整体性 的评价，近年来提出了同业对标的管理思路，但未见将同业对标的横向评价与企业 自身安全管理、资产经营、廉政建设“三大中心工作”考评相结合的例子。 1 4 论文主要研究内容和基本框架 第一章介绍了论文研究背景及选题意义，分析了国内外研究研究动态，简要描 述了论文的主要研究内容，指明了论文的预期成果及可能的创新点。 第二章主要讲述了综合计划的基本理念及国内同类企业综合计划的成功经验 及其对该省电网公司的启示。基本理念中指出了现有计划管理模式的弊端，提出了 综合计划管理模式及其基本概念和优势，阐明了综合计划管理的核心理念；国内同 类企业综合计划的成功经验及其对该省电网公司的启示中重点介绍了a 市电力公司 综合计划管理的成功经验，b 省电力公司“两全”管理的成功经验以及国内同类企 业成功经验对该省电网公司的启示。 第三章主要讲述了某省电网公司综合计划管理的战略定位和管理模式选择。本 章指出了某省电网公司现行综合计划管理存在的问题，分析了其综合计划管理的战 略定位，介绍了企业综合计划管理的几种模式及其利弊，重点提出了某省电网公司 综合计划管理模式选择建议。 第四章设计了某省电网公司“五位一体”综合计划管理的组织管理体系，包括 综合计划管理的总体组织管理体系，综合计划、综合统计和综合计划执行情况分析 4 华北电力人学i ：商管理硕士学位论文 组织管理体系，全面预算组织管理体系，绩效考核与激励组织管理体系。 第五章设计了某省电网公司“五位一体”综合计划管理的指标体系，明确了管 理指标体系的设立原则，在管理指标体系建立中引入了平衡计分卡思想，从安全管 理、资产运营、营销服务、发展潜力、电网运行、电网建设六方面设计了该省电网 公司“五位一体”综合计划管理指标体系，介绍了指标标准的确定依据及指标间钩 稽关系示例。 第六章一第九章分别对该省电网公司综合计划编制、全面预算、综合统计、 综合计划执行情况分析的实施方案进行了详细设计。第六章说明了综合计划的编制 的原则和依据及职责分工、标准化管理流程设计等。第七章设计了全面预算的实施 方案，重点是全面预算管理的组织管理体系、管理职责、标准化管理流程、全面预 算编制的职责分工、全面预算执行中的控制。第八章设计了综合统计的实施方案， 重点是现状分析、组织形式与职责分工、业务流程、综合统计的内容，提出了综合 统计报表管理和数据统一口径管理及创建综合计划管理中央数据库的思想。第九章 设计了综合计划执行情况分析的实施方案，简述了综合计划执行情况分析的现实意 义及其基本方法，对综合计划执行情况分析的主要内容、职责分工、业务流程、数 据流程、各专业综合计划执行情况分析报告的编制进行了研究。 第十章设计了绩效考核与激励的实施方案，指出了目前我国企业绩效管理中存 在的问题：介绍了企业绩效管理的、基本目标、基本方法、绩效考核指标的选取方 法、绩效考核指标的综合指标评价方法；对某省电网公司绩效考核方法的选择提出 了建议：引入了基于战略导向的k p i 绩效指标选取方法；提出k p i 绩效指标权重设 置原则与建议、k p i 绩效指标综合评价方法的选择与建议；以某单位绩效评价为范 例，介绍了如何确定绩效评价标杆标准分；设计了某省电网公司下属供电局及其负 责人绩效考核模型，对其应用进行了详细说明。 1 5 预期成果和可能的创新点 1 5 1 预期成果 提出“五位一体”综合计划理念，丰富和完善符合电网公司的综合计划管理 指标，提取出k p i 绩效评价指标，设计出绩效评价模型和评价方法，最终形成集“五 位一体”综合计划理论与具体实施方案的实证性报告。 1 5 2 可能的创新点 在查阅国内电网公司综合计划管理办法的基础上，本论文有所创新地提出了 “五位一体”的综合计划管理理念和模式，提出了建立企业中央数据库的必要性 华北电力人学一l ：商管理硕十学位论文 明确了综合计划与管理、战略、全面预算、统计分析、绩效考评的关系，突出了综 合计划在企业中的龙头地位，搭建了“五位一体”综合计划管理的组织管理体系， 设计了以平衡计分卡理念为基础的综合计划管理指标体系。 本论文力图在以上内容有所创新的同时，又基于企业绩效管理的基本理念，研 究给出了某省电网公司基于战略角度的k p i 绩效考评思路。本文结合标杆基准法和 三项责任制考评方法，建立了各分、子公司的以标杆管理的空间横向评价与以经营、 安全、廉政建设为主的时间纵向评价相结合的动态的综合评价模型。通过加强各分、 子公司在基础管理、安全管理、营销服务、电网运行、发展潜力、电网建设等方面 的横向协调平衡发展，同时继承“三项责任制”合理部分，将其纳入评价模型，从 而达到每一分、子公司的综合进步、可持续发展。 本论文以某省电网公司的实证课题为契机，突破理论研究局限，较为详细地描 述了综合计划编制、全面预算、综合统计、综合计划执行情况分析、绩效考评的具 体实施方案，具有较强的应用性、可操作性。 6 华北电力大学 ：商管理硕士学位论文 第二章综合计划基本理念及国内同类企业成功经验的启示 2 1 基本理念 2 1 1 现有计划管理模式现状 在计划经济体制下，企业的计划工作是将国家下达的指标具体化。这是因为国 家直接管理企业，企业的生产任务国家统一下达，原材料国家统一调拨，产品由国 家包销，职工由国家统一分配，企业的盈亏由国家统一负责，所以企业按照国家下 达的指令计划，编制企业内部的生产计划，下达到各二级部门，然后检查执行，这 种计划方法在计划经济条件下是适用的。但随着市场经济体制的确立，企业开始走 向市场，大多数企业的计划方法却未能及时适应形势的变化，只是简单地把分解国 家下达指标改为自己确定指标，然后进一步分解。个别企业的计划管理虽然也作了 一些改进，但是还不能完全适应市场经济的需要。没有把企业计划同企业效益、企 业短期计划同企业长期计划有机地结合起来，企业编制计划的方法落后于市场经济 对企业计划管理的要求。 企业生产经营的目的是用尽可能少的劳动消耗、尽可能少的资金占用生产出尽 可能多的社会需要的产品，同时现代企业生产过程又是成千上万劳动者共同劳动的 过程，劳动分工精细，协作关系严密，这就需要一个严密的统一的企业计划，以协 调各个环节及各项经营活动。目前企业的计划管理体制，大多是沿用计划经济体制 下的旧模式，其不足和弊端见1 2 1 所述。 2 1 2 综合计划管理模式的提出 为了提高国有资产的运营效率，迫使企业改变过去单项改革为主的方式，采取 整体推进与重点突破相结合的方法，实现综合配套改革，从而使企业真正成为具有 “四自”能力的市场竞争主体。鉴于计划工作的地位和作用，这就更需在计划管理 工作方面有所创新，转变原有的管理模式。 首先，需要从观念上明确以下一个概念和几个关系： ( 1 ) 计划的基本概念 计划本身就是决策，计划通过促使管理者展望未来，预见变化，考虑变化的 冲击，束确定未来的目标( 做什么) 和达到目标的方法( 怎么做) ，给管理者和非 管理者指明方向； 华北电力大学：商管理硕士学位论文 计划是一种协调过程，不同类型的计划具有其不同的特点，需要优势互补， 协同配合，方可发挥计划预见未来、指导实际工作、控制权变因素的作用； 计划的过程本身就很有价值，它是一个动态的、闭环的管理过程，通过计划 制定、计划执行与控制、计划调整、计划完成情况分析，可以发现管理中好的经验 和存在的问题，从而可以改进管理。 ( 2 ) 计划与管理的关系 计划是管理的首要职能，而且计划职能不能孤立存在，需要得到组织、领导 和控制三项职能的鼎力配合，方可发挥其应有的效用。 越是高层管理者。越应把精力放在战略计划制定上，注重整体把握、整体部 署、整体控制；越是基层管理者，越是要把主要精力放在如何贯彻好公司战略计划 要求来制定和操作好作业计划。 管理活动是一个动态的过程管理，而不是简单地目标管理。不仅要注重效果， 更要兼顾效率。而且这个过程强调各类资源综合协调与控制，计划管理则是完成这 个协调与控制的基本手段。 ( 3 ) 计划与战略的关系 战略与计划存在着相互依存，相互渗透的关系。战略强调“大手笔”、“总思 路”，计划工作则通过耐心细致的具体安排，控制战略的执行，确保战略的成功。 面对企业内外部环境的不断变化，动态的战略管理为计划管理提出更高的要 求：首先，企业必须从转变观念入手，重视计划职能，将计划看作是战略管理的重 要组成部分：其次，计划管理必须具备一定的前瞻性和应变性，并兼顾经济上的合 理性；再者，计划管理要强调其间的协调性，应从战略出发，追求企业的协调发展 和可持续发展；最后，计划管理必须要符合现实性，计划的内容更加明确、具体， 并利于加强计划执行的全过程管理。 企业计划管理的牵头部门应该是个综合管理部门，它一定要对企业的发展战 略及宏观态势有比较清晰的把握，并具备有既懂技术又懂管理的复合型人才。 ( 4 ) 计划与预算的关系 计划与预算联系密切，预算属于计划的一种，预算以计划为基础，预算管理 有助于计划目标的实现。 在一个企业管理当中，必须明确计划与预算谁为主导的问题，通过以上分析 可知，在企业管理中，计划在先，预算在后：预算属于计划的一种，计划涵盖预算； 计划与企业发展战略相衔接，计划关系全局，预算与计划相衔接，是对计划所需资 金及收益进行的预计。所以，在一个企业的管理当中，应该以计划为主导，预算作 为专业计划的一种，配合企业的全面计划管理。 ( 5 ) 计划与统计分析的关系 对于一个企业而言，计划管理包括计划的制定、计划完成情况统计和分析， r 华北电力人学【：商管理硕士学位论文 它们之间应该是一个完整的管理过程，所以具有很强的一体性。而从计划的制定到 计划完成情况的统计和分析，贯穿其中的则是该企业的管理指标体系。 计划是统计分析的出发点，统计分析是计划过程管理的必不可少的手段。计 划必须全面、细致、综合，统计则必须围绕计划指标进行全面、及时、准确数据采 集，而分析则应针对计划及统计信息，对各项计划完成情况、存在问题、改进措施 进行全面、深入、客观、细致的分析。这不仅可以让管理当局了解各项管理目标实 现情况，而且还可以帮助他们发现问题，提出措施，不断改进管理，从而可以提高 计划的执行效率与效果。 ( 6 ) 计划与绩效考核的关系 计划顺利、高效地执行离不科学的绩效考核机制，对各个集体及个人的绩效 及表现进行科学评估，体现公正公平、论功行赏、以过论罚，否则，则会怨声载道、 适得其反。 建立科学先进的绩效考核体系，可以以计划指标完成情况为主要的考核依 据，这样既体现了客观公正的原则，同时有利于计划执行的激励或鞭策。 其次，在计划的具体管理过程中，从以下几个方面入手： ( 1 ) 在内容上，要突破原来的仅仅收集数据资料编制计划指标而无反馈、无监 督、无协调的老路子，要突出“信息网络、计划编制、全方位调度”三个系统，组 织好“分析、决策、执行、监督、考核”五个环节。使计划管理既能反映生产经营 状态，又能将企业决策贯彻到每个员工的行动中，从而使计划管理能统驾企业各方 面的管理工作。 ( 2 ) 在方法上，运用预测技术、线性规划、投入产出、网络技术、价值工程等 现代科学技术方法，并采用计算机技术进行科学的预测、决策和综合平衡；放开视 野，多角度地找出影响企业计划的内外因素，吸收先进企业计划管理经验，大力采 用新标准、新方法；提高计划管理的灵敏度，变静态计划为动态计划，采用滚动式 计划期，随时修j 下、调整企业计划，使企业的计划始终能跟上市场变化的需要；不 仅要充实数据资料，更要增加评价、估计、假设和判断，同时要注意计划的简单性、 灵活性和连续性：注意借鉴西方先进计划管理知识和管理经验，并结合企业实际、 研究制定完善的计划管理制度。 ( 3 ) 在范围上，突破“生产计划”的老路子，向企业“综合计划”转换。在计 划经济体制下，我们的企业管理是生产型计划管理模式，主要内容是以完成指令性 计划为主在指标的设计上主要是生产指标加上部分经营指标，而在市场经济条件 下。企业和市场紧紧连在一起，企业是自主经营、自负盈亏的独立法人，企业生产 经营的好坏，直接关系到企业的兴衰成败。因此，企业必须转换经营机制。企业要 转换经营机制，首先要转变企业的计划管理模式，变生产型计划为与市场紧密相联 的综合型管理。计划范围不仅包括企业内部生产过程，而且要包括企业外部流通过 日 华北电力大学：商管理硕士学位论文 程；不仅要包括生产发展，而且要包括科技进步：不仅包括短期的执行性计划，还 要包括长远的发展规划。构建科学的指标体系，加大外部市场信息含量，除了“产 品产量、质量、产值、销售、供应、费用成本、利润”等常规指标外，要围绕“市 场一生产一市场”的主线统筹安排，并按照现代企业制度的要求，构思“资产、负 债、权益”、“成本、收入、资金”等新指标，还应把“资产增值、资金使用、固定 资产投资即基建技改、设备大中修、科技进步”等指标统一纳入计划管理的轨道， 同时做好物资流、资金流、数据信息流的衔接，全方位地进行综合平衡，以免顾此 失彼，影响企业总体计划的完成。 ( 4 ) 建立有效的企业计划管理体制。在i e l 的计划体制下，企业计划管理机构 的设置，是以生产计划为主，有的企业的计划管理职能仍设在生产部门，显然，这 种管理模式不能适应市场经济的发展。要根据市场经济的要求，建立新的企业计划 管理组织体系。 在机构的设置上，应以市场预测及信息处理和分析决策为主，增设市场调查、 市场预测分析的机构或岗位； 综合计划是指以企业各部门的各种单项计划的结果为基础，从战略和全局的目 标出发，运用集成和综合平衡的方法所制定出来的，因此在职能上，要扩大计划发 展部门的权限，使计划发展部门能对企业各方面工作进行综合平衡，能够协调各管 理部门积极参与和配合计划的制定和执行，并对各管理部门的行为进行全方位调 度，使计划发展部门真正成为决策的部门，成为企业的龙头；而财务部门只是企业 组织中的一个单元部门，其计划所涉及到的仅是综合计划中的一部分，因此，综合 计划的牵头部门宜是计划发展部门而不是财务部门。 在人员上，给计划管理部门配备精干的人员，企业计划管理部门的人员应具有 多种才能： 在制度上，要有一系列计划管理制度，使得计划管理规范化、法制化。 ( 5 ) 加强计划管理人员的素质建设。市场经济所要求的企业计划管理具有复杂、 高效、多变和高度科学性的特点。它要求企业计划人员既要具有专业技术知识，又 要具有相当丰富的管理经验和技巧。计划是超前的，我们要求计划管理人员的知识 水平也应该是超前的。目前真正能够满足企业计划管理需要的人才是比较缺乏的， 因此，应系统地搞好培训，提高管理人员的素质。一是学习现代企业制度的基础知 识；二是学习计划学、统计学、经济学、会计学，决策学等相关知识；三是要具有 敏锐的市场观察、市场预测、市场分析能力：四是要熟悉企业的生产流程，要熟悉 企业的物流，信息流状况，具备综合平衡分析能力：要掌握相当丰富的现代化管理 方法。 ( 6 ) 建立高效统一的信息处理系统。信息是计划决策的基础，正确的决策必 须依托高度敏锐的市场信息。因此，必须加强市扬调查，收集、接理、研究各种相 1 0 华北电力大学： 商管理硕士学位论文 关的经验政策与信息，建立全面系统的数据信息库，将其纳入到计划管理之中。要 使计划发展部门成为企业信息的收集、处理中心，成为企业和外部信息交流的主要 “接口”。要将中长期计划远景与年月度计划的现实措施贯穿起来，并实现计划前 期的灵活性与计划期的政策性、严肃性的有机结合，使企业计划真正起到“纲领性、 统率性”作用，增强全体职工为之奋斗的凝聚力。 建立快速、高效的企业计划管理处理系统，必须运用现代化的处理方法，以提 高信息的处理能力，及时制定适应市场经济要求的计划方案。 2 1 3 综合计划管理的基本概念及其优势 综合计划是企业的年度经营计划，是在企业战略、规划的指导下，充分考虑了 企业内外条件约束的情况下，确定的企业年度经营目标和实现目标的安排。综合计 划实际内容上包括了战略规划和计划，将两者统一在一起，相互包容，此时的计划 不单是为了实施某项任务而制定的，而是为了实现企业的战略发展目标而制定的， 因此具有更为广泛的意义。 对于一个生产经营型企业，综合计划管理不是简单地将各专业计划进行汇总， 而是从公司的全局出发，对公司未来一年各类计划及其执行情况进行全程管理的一 项工作。它包括对公司未来一年的战略计划进行设计，合理分配任务指标至各专业 部门，由各专业部门分别完成各专业计划的初步设计，然后进行内部协调平衡，减 少重复与交叉，达到资源最佳配置与利用，确定最终计划后再进行计划的下达、执 行、控制、综合计划执行情况分析与绩效考核，即对计划及其执行情况实施全过程 管理。 即以这些指标体系为“纲”，建立如图1 所示的“综合计划、全面预算、综合 统计、综合计划执行情况分析、绩效考核五位一体”综合计划管理模式。 在这个“五位一体”综合计划管理模式中，综合计划指标的建立是关键，它是 贯穿五项工作的“纲”，指标要全面和科学，并且要将所有指标按照专业分解到各 专业管理的职能部门，综合计划、综合统计和综合计划执行情况分析采取“计划发 展部牵头、各专业管理的职能部门分工负责”，全面预算则由财务部负责、各专业 部门配合，对综合计划中所有指标的成本支出或可能收益进行全面预算，绩效考核 则由人事部负责、各专业部门配合，以综合计划执行情况分析结论为依据，由各专 业管理的职能部门提出考核意见，人事部综合进行具体考核与激励工作。唯有如此， 方可实现综合计划管理对公司整个经营状况的掌控作用，并通过信息管理系统让这 些公司重要的管理信息用企业中央数据库进行综合管理和数据共享，各类管理人员 根据权限查询，让公司上上下下都来关心公司某一阶段生产经营状况，有助于提高 管理的效率和透明度。 华北电力大学t = 商管理硕士学位论文 综合计划较传统的计划而言，具有以下显著特点或优势： 涉及的内容广泛：凡是影响企业的经营发展的重要内容均应收录在综合计划 内。 各个部分问强调相互的协调和平衡：综合计划不是内容上的简单堆砌，它要 求各部分问相互平衡、相互协调，使整个计划成为一个有机的整体，最好的行使计 划管理工作的职能。 需要有健全的管理信息系统做支持以及部门之间良好的合作关系做保障。 为实现公司战略目标而进行的过程管理与集中管理； 注重公司内部职能部门以及生产单位之间的协作配合，倡导企业团队精神； 注重资源的最佳配置，减少交叉浪费； 更好的分析和计划能力； 最新技术( 网络计算机技术) 的应用，提高了管理的效率与透明度。 综合计划指标体系较原有的指标体系而言有以下特点： 指标所涵盖的范围广阔：不仅涉及生产经营指标，还涉及财务指标、技术指 标：不仅有客观指标，还有主观指标 计划指标的设置更讲究科学性和导向性。通过选取一定的指标来引导经营者 工作中心的转变，以达到某些特定目标，最终实现企业的战略发展目标。 利用考核指标进行考评的结果不仅能反映企业的经营管理效果，而且在一定 的程度上能体现出企业未来的发展潜力和盈利能力。 2 1 4 综合计划管理的核心理念 ( 1 ) 综合计划通过协调平衡来实现资源优化配置的核心理念 综合计划的协调平衡理念是指：公司在制定年度综合计划时，需要对各专业计 划进行协调和平衡，重点协调平衡各相关指标之间的构稽关系，使各指标之间的逻 辑关系合理，并从公司的财务损益表出发，以控制目标利润为前提，对各项计划所 对应的成本和预期收入( 可量化的) 进行局部调整和整体协调平衡，确保公司整体 利润目标的顺利实现。 ( 2 ) 综合计划管理实现公司整体经营状况控制分析的核心理念 年度综合计划，对于一个公司而言，相当于对该公司年度生产经营的一个整体 部署，它对公司未来一年中生产经营的各项任务以翔实的计划下达到其各部门或基 层单位，为各部门或基层单位未来一年的工作内容和目标进行全面的安排。所以说 综合计划管理需要科学、合理，并需要进行过程管理与绩效考核与分析，实现对公 司整体经营状况进行控制分析。如何实现整体控制与分析，需要有专门的归口部门 牵头负责综合计划的制定、完成情况的综合统计、过程分析与控制、绩效考核等工 华北电力人学l ：商管理硕士学位论文 作，实施综合计划的全面跟踪管理，为公司领导整体了解和掌控公司经营状况提供 有力的支持。 ( 3 ) 综合计划的信息资源集中管理和分权限共享的核心理念 纵观国内电力企业目前管理现状，大多处于半信息状态。随着计算