资金结算管理制度.doc

资金结算管理制度修订号0实施日期 第 4 页 共 4 页1.目的规范资金支出标准、审批权限，管好用活资金，特制订本制度。2.主题及适应范围本制度规定了*公司及下属事业部资金支出和管理要求，适用于公司各部门和所有员工。3.内容3.1资金结算要求3.1.1 出差借款原则:前款不清,后款不借。3.1.2 凡需付款的业务,必须列入当月资金计划,没有资金计划的且无追加资金计划的，若无总经理特批,一律不予以付款。3.1.3员工借用款项,部门主管领导应认真审核所需金额和使用用途，如果没有按规定的用途开支或挪用,其主管公司领导和部门领导必须责令借款人在一个月内归还，否则从责任人工资中双倍扣回。3.1.4 所有通过现金和银行存款支付的款项都必须由财务总助签批。3.1.5现金、银行存款每月必须定期和不定期进行盘点和核对。3.1.6 各项欠款和往来余款在年底以前必须全部结清，因特殊情况不能结清的，由总经理批准同意，否则对责任人按每天万分之五予以罚息。3.1.7往来结算在2000元以上的不予支付现金，通过银行支付。特殊情况需要支付现金在10000元以上的，应提前1天向财务申报用款计划。3.2付款程序付款程序见附件一3.3 出差借款3.3.1出差人接到出差指令后,填写派遣单,详细说明出差任务、地点、路线、出差时间、完成任务时间等。3.3.2 借款程序:出差人申请借款、财务结算会计查注欠款情况、部门领导审核、公司财务总助批准后，即可到财务办理借款。3.3.3 借款人原则上欠款不允许跨月,如有欠款的,财务从其下月工资中扣除,直到扣完为止。3.3.4总助以上领导借款在1万元以内，当月有资金计划，填写借支单可直接从财务取款，借支在1万元以上的，由公司财务总助签批。3.3.5总助以上领导个人欠款不得超过2万元，如有特殊情况需要超支的，必须由总经理特批，并且从每月工资中扣除，公司董事不在此限额范围之内。3.4 备用金借款3.4.1 借款范围:小车司机、商务采购员、总办采购员、销售发运员、发票管理员。3.4.2借款限额:商务采购员 3000元;小车司机 2000元;总办采购员2000元;销售发运员 3000元;财务发票管理员 400元；营销代表5000元。3.4.3 备用金的借支由本人申请,主管领导审定,财务总助批准,并由部门领导监督其使用情况。3.4.4 备用金的使用人员换岗或离厂时,由各部门负责人把关,结清备用金。3.4.5 备用金必须专款专用,如果挪作他用或公款私用,每发现一次视其情节轻重予以罚款100-1000元。3.5 销售业务员借款3.5.1 正式营销代表周转金借款,由营销公司根据实际情况核定,欠款最多不允许超过5000元。3.5.2 营销代表当月业务费借款,由本人申请,营销公司按借款原则和总经理批准的借款计划办理，并将邮、汇的交易所单据和营销代表的借据一起，报送财务部转营销代表个人帐。3.6其他借款3.6.1工伤住院借款,由本部门主持工作的事业部总经理、部长审核，财务总助批准。3.6.2个人私事一般不予以办理借款。3.7物资采购付款3.7.1 所有采购付款，必须按当月物资采购计划和追加的资金计划执行。3.7.2 付款程序:经办业务员申请,财务结算会计查注往来单位帐面余欠情况,部门领导审核,财务总助批准,即可到财务办理付款。3.7.3由于上笔款项余款未清,或发票未回,且时间超出一个月以上的,若没有领导特批,财务拒绝支付该笔款项。3.7.4 计划外的采购付款,由经办人填写追加资金计划,部门领导审核，事业部总经理审批，并报公司总经理批准，财务才予以支付，见附表。4附加说明4.1本制度由财务本部负责起草、解释和修订。4.2原管理制度与本制度存在冲突的，以本制度为准。编制人张绪泗更 改 记 录标 记处 数更 改 依 据更 改 人更 改 日 期审核人批准人附件一： 付款程序付款包括借款和支付往来款项，由借款人或付款申请人填写借款单或付款申请单。开始结算会计查实有无欠款，按“前款不清，后款不借”的原则，对有欠款的建议领导不予批付，如确需付款，必须由主管公司领导注明“特批”。填写付款单据付款或借款申请人 注明余欠情况结算会计根据业务的需要和财务注明的余欠情况，签批是否付款。审核、批准主管部长、事业部总经理注明余欠情况签批财务总助银行100万元以上，现金10万元以上吗？否是签批总经理编制凭证结算会计根据手续完备的单据，编制付款凭证，对有资金计划的必须在2小时之内办理完款