酒店资产会计工作总结(精选多篇).doc

酒店资产会计工作总结(精选多篇) 酒店应收帐款会计工作总结 随着乌镇景区酒店业务的增加工作量和工作难度也随之上升回顾这半年来的工作既有压力和曲折也充满机遇和挑战通过自身的调整和完善不断提升服务质量和管理水平在财务部领导的关心和指导下我的财务管理水平有了长足的进步各项工作也渐入正轨.对于20XX年上半年度的工作我主要做以下总结一、梳理工作流程明确岗位职责.在领导的指导下酒店板块对财务工作流程进行了梳理明确了岗位职责.加强完善了日常财务管理流程完善了财务反馈的准确性、及时性、有用性在酒店协同平台系统的支持下取消了前期酒店收银员向财务部提供收入日报的形式在酒店夜审小组的配合下规范了酒店前台的操作流程在保证公司资金的安全下明确了酒店收银主管的职责. 二、对酒店板块账务进行清理减少资产、负债中的潜亏因素.1、乘着公司下发应收账款管理之际我们对酒店板块的应收账款进行了清理着重清理超期应收款.通过和酒店管理中心的深入对接理清了对应收账款确认、核对、销账流程加大力度对超期应收账款进行了催讨和处理目前已将个别特殊客户的超期时间较长的应收账款清理完结例如桐乡消防大队为减少应收账款的坏账损失和酒店管理中心建立了每月发生应收款核对和每天到款确认两个固定工作机制保证了应收账款账目的实时更新每月定期编制一份应收账款工作报告为收款员的收款催讨工作提供帮助同时也为应收账款的进一步细化管理打下了基础.2、梳理个人借款及公司经营业务所需的周转金完善借款 手续.3、定时清理预付款对账龄较长的预付款进行及分析针对闲置已久的预付款找出其闲置原因定时清理酒店协同平台特殊账户杜绝虚增账户减少潜在风险.4、根据公司的固定资产管理制度对酒店板块的固定资产进行了彻底盘点细化固定资产卡片加强资产管理防止资产流失.同时完善固定资产折旧计提流程合理规范固定资产计提年限.5、根据公司的库存管理制度加强对各酒店的库存管理和成本管理每月定期进行库存盘点对盘盈、盘亏及意外损毁物品查明原因统一规范编制库存报表严格要求进出库单管理特别关注物品调拨动向加强成本控制避免不必要的消耗.根据公司成本控制月的要求对各酒店费用与成本进行了明确划分避免成本费用混淆通过测算费用占收入的比例实现费用的总额控制.自身学习和技能提升.学习了解了全面预算的概念、特点、编制过程和全面预算管理的价值实现.学习了新会计准则报表列报的变化及合并会计报表的编制等专业知识.四、工作中的问题和不足之处1、随着公司业务的飞速发展财务管理能力发面有待加强.2、随着公司目标考核的不断细化财务核算有待进一步细化.3、随着酒店协同平台系统的上线软件应用和操作方面加强学习.4、财务分析深度不够对财务数据的敏感不够在结合酒店管理特点提供及时有效的财务信息方面还有待提高.以上问题也是我20XX年工作的重点加强与酒店之间的沟通深入了解酒店业务为酒店丰富财务数据分析在财务部的领导的带动下力争将酒店财务核算工作做的更全面深入.财务核算部酒店板块 20XX半年度个人工作总结 20XX年已过大半，又是工作总结时，我承担着本酒店应付账款兼文员的工作。在日常的工作中，大多数的内容都体现在精密又繁锁的数据上，这是一个需要细心和耐心的工作。下面我对这半年的工作进行一个总结。 一、主要工作情况总结。 1、应付帐款方面，我主要是负责一些付款项目的统计申请和记账工作。 记账：各类原材料入库单的归类并记账。 付款申请：每月应付供应商货款进行统计和申请。 审核工作：将发票、入库单、送货单、采购申请单一同进行审核，确保信息的完整性和真实性。 在应付账款的工作中，我的工作内容并不是很多，但是在日常的工作中审核工作一定要做到细致和完整。从对入库单和送货单的核对无误后与采购申请单进行核对，发现单据与用友数据不符时及时进行询问和纠正。同样，对于供货方开局的发票也要进行严密的审核，其中包括审核金额、公章、开具发票所属地区以及银行账户号等信息等，如有疑问，及时与对方联系并及时更正。 2、文员方面，我主要工作内容是处理本部门日常事务和配合其他部门的工作。 在日常的工作中，主要负责拟发本部门的相关文书，做会议纪要；对本部门人员的考勤进行监督，记录加班、调班和请假等；完成领导交办的其它事项。 二、工作心得 以上简单的概括了我的日常工作，一两个字便可以将其说完。这是我来到这里工作的第一个半年。在这半年里，让我实现了从一个刚走出大学的学生到一个财务人员的转变。在这段时间里，对于我从未接触过的这项工作，曾经在工作中产生了很多疑问，通过领导的细心指导和部门同事的热心提点，让我逐渐的适应了这里的工作。财务工作不仅责任重大，而且有不少学问和技术技能，需要好好学习才能掌握。下面我说一下工作中的收获和不足。 1、工作中的收获： 能够较好地完成本职工作；懂得事情轻重缓急，做事较有条理；与同事相处融洽，能够较好的配合及协助领导完成工作；工作适应力逐步增强，对后期安排的工作，现已逐渐得心应手。 2、工作中存在的不足： 工作细心度仍有所欠缺；工作效率虽有所提高，但感觉有时各部 门之间及本部门人员间的配合仍有所欠缺，工作效率不是很高。 三、本人的工作的综合能力还有待提高，有以下几点： 1、工作经验要不断积累：在这半年的工作中，有时候会因为对公司内很多实际工作的流程不甚了解，没有充分做好在一段时期内的工作规划，并缺乏对突发事件的即时处理能力。实际工作经验只是停留在了一定的水平之上且增长缓慢。以后我会多去主动接触、尝试一些以前没接触过的任务，对自己不懂的问题做到及时地询问这方面经验多的领导及同事，多向领导及同事学习他们的经验。使自己多些锻炼的机会，让自己在工作中不断积累新的经验，这样在今后的工作中才能快速成长起来。 2、沟通技巧有待增强：在工作中遇到一些自己不明白的问题时，很少能做到与领导及时有效的沟通，耽误了工作的完成时间。今后我会在这方面多加注意，逐步改变自身的在沟通上不敢去说的习惯，养成以工作完成度为重心的沟通技巧。 四、接下来的工作计划： 会根据以上工作中存在的不足，不断改进，提高自我工作意识及工作效率，努力做好工作中的每一件事情。总的来说这些日子以来工作是较为认真负责的，但其中还是存在着些许的不足，工作的确也不够仔细认真，但是我有信心和决心去改掉这些缺点不断的去进行自我完善。非常感谢公司领导及同事们对我工作的支持与肯定，相信在以后工作中的我，会在这个岗位上做得更好。 以上是我对自己已一些缺点的总结及今后在工作中应如何去做好工作的想法，我会在今后的工作中用自己的实际行动来做好每一天的工作，请各位领导及同事在今后的工作中多多批评指正，我会努力成长为一名对公司有用的人才。 金融资产会计分录总结 一交易性金融资产 （一）企业取得交易性金融资产 借：交易性金融资产成本（公允价值） 投资收益（发生的交易费用，手续费） 应收股利（已宣告但尚未发放的现金股利） 应收利息（已到付息期但尚未领取的利息） 贷：银行存款等 （二）持有期间的股利或利息 借：应收股利 应收利息 贷：投资收益 （三）资产负债表日公允价值变动 1.公允价值上升 借：交易性金融资产公允价值变动 贷：公允价值变动损益交易性金融资产变动损益 2.公允价值下降 借:公允价值变动损益交易性金融资产变动损益 贷:交易性金融资产公允价值变动 (四)出售交易性金融资产 借:：银行存款等 贷：交易性金融资产成本 交易性金融资产公允价值变动（可以得到公允价值上升后卖出得到的差额）投资收益（差额，也可能在借方） 同时： 借：公允价值变动损益交易性金融资产变动损益 贷：投资收益 或： 借：投资收益 贷：公允价值变动损益交易性金融资产变动损益 二持有至到期投资 （一）持有至到期投资的初始计量 借：持有至到期投资成本（面值） 应收利息（已到付息期但尚未领取的利息） 持有至到期投资利息调整（差额，也可能在贷方） 贷：银行存款等（价格加交易费用） （二）持有至到期投资的后续计量 借：应收利息（分期付息债券按票面利率计算的利息） 持有至到期投资应计利息（到期一次还本付息债券按票面利率计算的利息）贷：投资收益（持有至到期投资摊余成本和实际利率计算确定的利息收入）持有至到期投资利息调整（差额，也可能在借方） 公式：期末摊余成本=起初摊余成本+投资收益（实际利息的收入）-应计利息（票面利 息） （三）持有至到期投资转换 借：可供出售金融资产（重分类日公允价值） 贷：持有至到期投资 资本公积其他资本公积（差额，也可能在借方） （四）出售持有至到期投资 借：银行存款等 贷：持有至到期投资 投资收益（差额，也可能在借方） 三可供出售金融资产 （一）企业取得可供出售金融资产 1.股票投资 借：可供出售金融资产成本（公允价值与交易费用之和） 应收股利（已宣告但尚未发放的现金股利） 贷：银行存款等 2.债券投资 借：可供出售金融资产成本（面值） 应收利息（已到付息期但尚未领取的利息） 可供出售金融资产利息调整（差额，也可能在借方） 贷：银行存款等 （二）资产负债表日计算利息 借：应收利息（分期付息债券按票面利率计算的利息） 可供出售金融资产应计利息（到期一次还本付息债券按票面利率计算的利息）贷：投资收益（持有至到期投资摊余成本和实际利率计算确定的利息收入）可供出售金融资产利息调整（差额，也可能在借方） （三）资产负债表日公允价值变动 1.公允价值上升 借：可供出售金融资产公允价值变动 贷：资本公积其他资本公积 2.公允价值下降 借：资本公积其他资本公积 贷;可供出售金融资产公允价值变动 （四）资产负债表日减值 借：资产减值损失 贷：资本公积其他资本公积（从所有者权益中转出原计入资本公积的累计损失金额） 可供出售金融资产公允价值变动 （五）减值损失转回 1.若可供出售金融资产为债务工具 借：可供出售金融资产公允价值变动 贷：资产减值损失 2.若可供出售金融资产为股票等权益工具投资 借：可供出售金融资产公允价值变动 贷：资本公积其他资本公积 （六）将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 借：可供出售金融资产（重分类日按其公允价值） 贷：持有至到期投资 资本公积其他资本公积（差额，也可能在借方） （七）出售可供出售金融资产 借：银行存款等 贷：可供出售金融资产 投资收益（差额，也可能在借方） 借：资本公积其他资本公积（从所有者权益中转出的公允价值累计变动额，也可能在借方） 贷：投资收益 固定资产会计的工作内容有哪些? 1purposeofthejob/目的 建立健全固定资产的管理与核算办法；并依照企业经营管理的要求，制定固定资产目录 2principalaountabilities/主要职责 1.按制度规定，结合固定资产的配置情况，会同有关职能部门，建立健全固定资产的管理与核算办法；并依照企业经营管理的要求，制定固定资产目录 2.依照制度规定，设置固定资产登记簿，组织填补固定资产卡片，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细核算 3.按取得固定资产的不同，正确计算和确定固定资产的原始价值，及时计价入账；对已入账的固定资产，除发生有明确规定的情况外，不得任意变动 4.会同有关职能部门完善固定资产管理的基础工作，建立严格的固定资产明细核算凭证传递手续，加强固定资产增减的日常核算与监督 5.按国家的有关规定选择固定资产折旧方法，及时提取折旧；掌握固定资产折旧范围，做到不错、不漏 6.对被清理的固定资产，要分别按有偿转让、报废、毁损等不同情况进行账务处理 7.会同有关部门定期组织固定资产清查盘点工作，汇总清查盘点结果，发现问题，查明原因，及时妥善处理；并按规定的报批程序，办理固定资产盘盈、盘亏的审批手续，经批准后办理转销的账务处理 8.经常了解主要固定资产的使用情况，运用有关核算资料分析固定资产的利用效果，改善固定资产的管理工作，并向企业提供有价值的会计信息或建议 第六章无形资产知识点总结 （中华会计网校） 一、考情分析： 本章近三年考试的题型以客观题为主，考试内容包括无形资产的取得、持有及处置的核算等问题。计算分析题和综合题中可能与非货币性资产交换、债务重组、所得税以及会计差错更正等内容结合出现。 二、教材变化情况： 本章教材基本无变化 三、听课心得： 跟随网校名师高志谦老师一起学习了无形资产，还是那句话，喜欢高老师的授课风格，直白，通俗，生动，加之手写板的展示，perfect！本章的知识点不是很多，与固定资产有相似之处，做题时可以对比掌握。本章主要掌握如下内容： 1.无形资产在非货币性资产交换方式、分期付款购买方式下入账成本的确认； 2.土地使用权与地上建筑物的区分核算原则； 3.内部研发费用的会计处理； 4.无形资产摊销的会计处理，尤其是结合无形资产减值的处理； 5.转让无形资产使用权及所有权的损益归属。 四、知识点精讲 （一）无形资产的定义及特征 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。这里引申到一个特征即可辨认性，就是资产可以与企业分离。这里特别注意商誉它不是无形资产，它无法脱离企业单独存在。 （二）无形资产的初始计量（重点掌握） 这里介绍了六种无形资产的购入方式，其成本以取得无形资产并使之达到预定用途发生的全部支出进行确认。其中，外购方式下取得的无形资产要注意分期购入具有融资性质的无形资产初始成本的确认，是以购买价款的现值为基础确定其初始成本。还应注意的是土地使用权取得时的核算，其中地皮和地上建筑物即固定资产在会计上要分开核算，地皮作为无形资产，但是如果提地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物的，其相关的土地使用权的价值应当计入所建造的建筑物的成本，摊销时也同理 （三）内部研究开发费用的确认和计量 总的原则是研究阶段的支出，应当全部计入当期损益（管理费用）；开发阶段的支出符合资本化条件时列入无形资产的成本，否则计(请关注网：)入当期损益（管理费用）。如果无法区分研究阶段和开发阶段的支出，应将其所发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。这里用到的科目是研发支出，如果借方有余额是没有完工的无形资产所匹配的可资本化的开发支出。这一点，高老师提别强调。内部开发无形资产的成本构成因素：开发过程中耗用的材料、人工、注册费、可以资本化的借款费用等。 （四）无形资产的摊销（重点掌握） 一个基本知识点：当月增加的无形资产当月开始摊销，当月减少的无形资产当月不摊销。和固定资产的折旧方法整差一个月 使用寿命的确定：期、发定期、有效中较短者 摊销的计算：一般采用直线法，当减值发生后，将可收回价和摊余价值比较，如果发生减值，。计提减值，按新的账面价值作为新的张米娜价值往后摊销，如果账面价值恢复，不予确认，还是按照从前的价值进行摊销。（高老师语录：这部分理论上比较难理解，一定要多加练习， 做好结合无形资产的减值掌握） 无形资产的处置： 转让所有权 借：银行存款 无形资产减值准备 营业外支出出售无形资产损失（出售发生损失时） 累计摊销 贷：无形资产 应交税费应交营业税 营业外收入出售无形资产利得（出售实现收益时） 转让无形资产 取得租金收入时： 借：银行存款 贷：其他业务收入 发生相关支出时：（比如：摊销无形资产价值） 借：其他业务成本 贷：累计摊销 【计算分析题】 a公司有关无形资产的业务如下： (1)a公司20XX年初开始自行研究开发一项无形资产，在研究开发过程中发生材料费650万元、人工工资900万元，用银行存款支付其他相关费用50万元，共计1600万元，其中，符合资本化条件的支出为1200万元；20XX年11月无形资产获得成功，达到预定用途。 (2)对于该项无形资产，a公司无法可靠预计其为企业带来未来经济利益的期限。 (3)20XX年12月31日，经减值测试，预计该项无形资产的可收回金额为1250万元。 (4)20XX年末，经减值测试，预计该项无形资产的可收回金额为800万元。同时有证据表明其使用寿命是有限的，预计尚可使用5年。 (5)20XX年末，由于新技术发展迅速，该无形资产出现减值迹象，经减值测试，预