海外工程项目财务风险的控制与防范.doc

海外工程项目财务风险的控制与防范 吕剑 （中铁八局集团有限公司海外工程分公司，四川成都610036） 摘要：非洲无论是经济还是政治的形势都非常的复杂，由于受到国际上的金融危机的影响，外汇市场非常的不稳定。随着海外工程项目的竞争越来越激烈，使得中铁的海外工程受到了巨大的影响，也给中铁的财务带来了巨大的财务风险。海外工程项目的财务风险包括了外汇、资管、成本、税收等等各方面的风险，需要中铁集团的海外工程项目的财务人员在财务工作的过程中不断的发现问题，并且针对存在的问题对海外工程项目的财务风险进行合理的控制与防范。本文将就海外工程项目财务风险的控制与防范进行一些简单的探讨。 关键词：中铁；海外工程项目；财务风险；控制；防范 ：F276文献标志码：A：1000-8772（xx）19-0169-02 一、引言 非洲是一个政治和经济都相对不稳定的地区，加上近些年来，金融危机席卷全球导致了全球的外汇市场非常的不稳定给非洲的工程项目的运作带来了巨大的影响。虽然，中铁集团早在二十世纪八九十年代就已经尝试海外工程项目的承包，已经拥有了相对雄厚的技术团队，但是随着海外工程项目的竞争越来越激烈，导致了中铁集团的海外工程项目的财务面临的不少的风险。加强对海外工程项目的财务管理，有效的防范中铁集团海外工程项目的财务风险是中铁集团海外工程的财务人员的重要工作之一。本文将针对一般情况下，海外工程项目的财务风险的主要对中铁集团海外工程项目财务风险的控制与防范的方法进行探讨，确保能够有效的规避财务风险，为中铁集团的海外工程项目带来更大的经济效益，增强中铁集团在非洲市场上的竞争力。 二、海外工程项目存在财务风险的几个主要的环节 （一）由于外汇风险给海外工程项目带来的财务风险 由于中铁集团在非洲的工程项目的合同以及最终的结算一般都是通过外币来进行的，通常会涉及到美元或者其他的流通货币。由于海外工程的合同执行时间一般都比较长，这样导致了中铁集团面临了巨大的外汇带来的财务风险。首先，中铁集团不得面临人民币汇率不稳定带来的财务风险。美元贬值容易导致中铁集团的施工成本增加，影响海外工程项目的利润收入。此外，由于非洲地区大多数都是如菲律宾、刚果等经济不够发达的国家，这些非洲国家的经济和政治都不够稳定，当地的货币无法抵抗国际上的金融风险，非洲的这些国家的货币波动容易给中铁集团带来巨大的汇兑风险。 （二）由于管理方式上的欠缺带来的财务风险 虽然中铁集团海外经营的经营已经达到了一定的程度，但是现阶段海外工程竞争十分的激烈，竞争市场不断的发展和变化，给中铁集团海外工程项目的财务管理带来了巨大的影响，中铁集团现有的财务管理模式的弊端也逐渐的暴露出来。首先，由于某些财务管理的体制滞后以及财务管理理念落后，导致了中铁集团的海外的财务管理模式无法适应非洲市场海外工程项目的财务管理制度的弊端逐渐的暴露。由于非洲离我国距离相对来说比较遥远，国内的中铁集团总部对海外工程项目部的财务监督和管理存在一定的空间和时间上的限制，导致了国内中铁集团对项目部的财务工作无法做到积极应变。此外，现阶段，中铁集团海外工程项目部不少的财务人员的海外工作能力还有一定的欠缺，由于海外工程项目部财务人员能力的限制也给中铁妓院海外工程项目带来了一定的财务风险。 （三）海外工程项目筹资存在一定的困难 由于海外工程项目的工程一般都比较大，需要中铁集团投入的金额相对来说也会比较的庞大。但是，海外工程的合同条款一般限制工程的预付款在工程开始后一段时间才支付，但是工程项目必须要准时如期开始。这样给中铁集团的海外工程项目带来了巨大的工程压力。由于前期的工程预付款不能在工程开始之前到账，很容易引起中铁集团海外项目部的信贷成本上升，加大了中铁集团的债务危机，并且严重影响项目部的经营成果。此外，由于项目经费无法准时到账，海外工程部门为了完成工程项目，不得不进行资金的筹集工作，这样大大的提高的海外工程项目的筹资风险。最后，海外工程项目存在一定的延迟结算工程费用的情况，业主延迟结算也会给中铁集团海外工程项目部门带了巨大的资金问题。 （四）海外市场的风险给海外工程项目带来的财务风险 由于非洲市场的政治、经济等构成都非常的复杂。中铁集团项目部门对非洲市场上的某些国家的政策以及相关的法律了解存在一定的不足，由于中铁集团海外项目部门对工程项目的多方面的情况了解不足，导致了海外工程项目部门在建立财务管理制度的时候过于片面。加上由于语言以及法律的不用，在项目合约的协商和管理上也容易有很大的误差。这些容易导致中铁集团的海外项目面临各种纠纷，给企业带来巨大的经济损失。 三、对海外工程项目风险控制和防范的一些建议 （一）灵活规避汇兑风险 中铁集团总部应该编制汇兑汇率预算分析图，关注国际市场上的货币兑换汇率的变换，并且关注汇率相关的政治、经济、国际公约等多方面的信息，确保能够准确的预判国际汇兑汇率的变化，并及时的采取应对措施。另外，中铁集团在建立海外工程项目合同的过程中，应该考虑到汇率变动带来的财务风险，在合同的结算币种的选择以及付款方式的选择等多方面争取对自身有利的条款，从而降低汇兑风险。此外，还可以采用金融供给，购买外汇等方式来降低财务风险，减少汇兑带来的损失。 （二）加强海外工程项目部的财务管理 中铁集团应该建立属于自身的财务局域网络，采用国际卫星的方式保障集团在非洲地区的包括网路线路差的每一个海外项目部门都能够开通局域网络，并且通过局域网络来监控各个海外工程项目部的财务工作。确保中铁集团的总部能够及时的了解到项目部门的各个财务风险，并及时给出解决方案。其次，中铁集团应该时刻关注海外工程所在的国家或者地区的情况，并且结合工程项目的具体情况来不断的更新和改善海外工程项目部门的内部财务管理制度，确保海外工程项目部的财务工作能够更加的科学和准确。最后，中铁集团还需要引进一批具有良好的专业技能水平以及一定的综合管理能力的财务人员，确保财务人员的个人能力不会给中铁集团的海外工程项目部门的财务工作带了不良的影响。 （三）加强资金管理，避免资金风险 由于受到合同的压力，海外工程项目部门无论是项目启动阶段还是项目进行阶段，甚至是项目结束后的结算阶段都不能避免的需要面临巨大的资金压力。这些资金的压力一方面项目方预付款的之后，另一方面银行的压力。因此，中铁集团的海外工程项目部门应该要加强对资金的管理和使用，主动监督合约的履行，确保能够在最大程度的规避资金风险。中铁集团的海外工程项目部门可以收集各个银行的优惠政策，降低项目的信贷成本。建立全新的资金链，确保资金能够有计划的使用。在项目启动之前就需要对项目支出的资金流动进行合理的预测，并且严格按照项目预算使用资金，降低资金周转的压力。中铁集团还可以尝试海外的其他资金运转的渠道，向项目所在国抵押借款等方式取得项目资金。 （四）建立集团合同风险控制机制 海外工程项目的合同风险主要是由于中铁集团对非洲市场的某些国家的合同法以及项目的一些相关情况了解不足而造成。因此，中铁集团应该加强学习，了解项目所在国家和地区的法律法规，并且提高语言沟通能力，在签署合同之前积极沟通，通过多方面的多次沟通了解合同的各个条款的具体细节。另外，中铁集团还需要适当的加强对合同的管理，在签订的过程中，可以聘请当地的法律顾问，对合同的条款进行严格的审核，避免由于合同的问题给海外工程项目带来风险。 四、结论 非洲市场海外工程项目由于汇兑风险、管理风险、筹资风险以及合同风险等面临了各种各样