股份制商业银行的发展趋势和发展策略.doc

继续教育学院毕业论文（设计）论 文 题 目 股份制商业银行的发展趋势和发展策略 专 业 会计学姓 名 学 号 指 导 教 师 二零一三年六月江苏科技大学继续教育学院毕业论文（设计）中文摘要股份制商业银行的发展趋势和发展策略摘要跨入新世纪，中国股份制商业银行大体上也走过了她的艰苦创业时期，正处在非常关键的发展阶段，这也是充满竞争和创新的时期。在新的形势下应在巩固和规范传统业务的基础上，以制度创新为保障，以引导需求为前提，以与资本市场合作和投资服务为主要目标，实施金融手段和产品创新，开发“后续动力”，充分遵循历史规律，对照现实经营状况，把握未来发展趋势实现股份制商业银行的可持续发展。本文阐述了商业银行的发展、功能和地位的变革，分析了中国股份制商业银行在发展中所面临的关键问题，指出了中国股份制商业银行自身存在严重的缺陷，并探索了股份制商业银行的可持续发展战略与策略。关键词：商业银行；股份制；发展趋势；策略江苏科技大学继续教育学院毕业论文（设计）目录目 录 0 引言11 商业银行的发展、功能和地位的变革12 中国股份制商业银行在发展中所面临的关键问题12.1 金融全球化对中国股份制商业银行的挑战12.2 国际金融综合化对现行的分业经营体制的挑战22.3 加入WTO对中国商业银行核心竞争力的挑战23 中国股份制商业银行自身存在严重的缺陷33.1 经营体制问题33.2 经营风险问题33.3 盈利能力问题44 股份制商业银行的可持续发展战略与策略44.1 建立现代公司治理结构，为可持续发展提供制度保障54.2 建立金融创新机制，为可持续发展提供不竭的动力和源泉54.3 合规管理、规避经营风险54.4 构建社会信用体系、建立金融同业合作为可持续发展提供空间64.5 重视人才培养，为可持续发展提供充足的人力资源保障6结 论8参考文献9江苏科技大学继续教育学院毕业论文（设计）股份制商业银行的发展趋势和发展策略0 引言从国际商业银行发展演变的历史来看，它与国民经济的发展、变革和转型紧密相连。尤其是当前已表现明显的金融全球化、资本市场核心化以及由此而逼迫商业银行传统业务边缘化等问题，从而中国股份制商业银行就不得不在走出创业阶段的同时，重视进入第二次创业思考。冷静和切合实际地来认真思考、分析自身当前所处的发展阶段、内外部环境，正视现实经营状况，把握未来发展趋势，努力探索新的发展战略与策略。1 商业银行的发展、功能和地位的变革从20世纪70年代以来，国际金融体系发生了深刻的裂变，突出表现在金融自由化、金融全球化、金融综合化、资产证券化、金融创新等方面。国际金融体系和结构的变化对商业银行的地位、作用和功能的影响是极其深刻的。首先，商业银行的总体战略地位在持续下降。美国银行体系持有的资产占美国金融资产总额的比重已由20世纪50年代的75下降到目前的25以下；相反，证券、基金、保险等各类非银行资本运作机构的地位和作用越来越大，原来以银行为中介机构的间接融资大量转变成以机构投资者通过证券在市场上直接融资，这使得商业银行面临着非中介化的考验。其次，商业银行的传统业务逐渐萎缩，传统业务的盈利能力下降。传统业务收入比重下降的另一面是银行收入非利息化比重越来越大，一些大银行的非利息收入比重达到4050，高者可达到70以上。非利息收入主要是资本市场(投资)收入、托管业务收入、结算收入、保险收入、信用卡收入和代理手续费收入等。2 中国股份制商业银行在发展中所面临的关键问题2.1 金融全球化对中国股份制商业银行的挑战目前，以知识经济为核心的新技术革命浪潮正在迅速兴起，并为经济、金融国际化、全球化提供了技术基础和发展动力。就金融业而言，金融机构、金融产品、金融投资、金融交易、银行结算、货币流通乃至人的价值观念和思维方式正在产生深刻的影响，其中既有积极的一面，也有消极的一面。即促进和提高了资源在全球范围内的配置水平，但同时又在全球范围内造成了新的财富分配和资源占有的更大不平等，加剧了贫富差剧。经济安全、金融安全、信息安全、技术安全、环境安全成为人们关注的新热点问题。无论是在发达国家内部，还是在广大发展中国家，都存在一股抵制全球化的力量和情绪，反映了人们对全球化价值判断的差异。但全球化作为一种历史发展的客观趋势，是谁也无法逃脱了的。而中国股份制商业银行的经营活动还基本上局限于国内，银行的国际化程度非常低。国有商业银行正在以香港为桥头堡向国际化发展，一些股份制商业银行也想仿而效之，但难度比较大，特别是香港利率完全自由化后，加剧了中小银行的合并进程，对国内股份制商业银行进入香港市场带来了新的压力和考验。2.2 国际金融综合化对现行的分业经营体制的挑战1999年美国通过的金融服务现代化法案，西方的主要商业银行都已演变为全能银行，商业银行所经营的传统业务已成了从属性业务，更多的是经营与资本市场相关的非传统业务和直接投资业务。但是在中国目前情况下，不仅现行的金融法律明确规定银行、证券、保险、信托实施分业经营，而且法律也严格禁止非金融机构从事金融业务。在外资金融机构大量涌入中国市场的情况下，国内金融机构分业经营所表现出来的业务服务劣势显然无法应对国际金融机构提供综合化服务的强大优势。2.3 加入WTO对中国商业银行核心竞争力的挑战中国已加入WTO，这意味着我们将实施更加积极开放的金融政策，采纳更为普遍的国际惯例、国际法规和国际标准，同时将会引入更多的国际金融机构，不仅遥远的欧美外资银行可以直接进入中国的内陆市场，而且香港银行业也正在积极实施“走进来”战略，与国内商业银行通过香港“走出去”形成强烈的对照。金融竞争将会出现“国际竞争国内化、国内竞争国际化”的新现象。此外，中国加入WTO，随后台湾也加入，这将会出现“一国、两制、三地”相互竞争的新格局，这是在世界上哪个国家都没有的先例。股份制商业银行如何在夹缝中求生存、求发展，并且不断提高核心竞争力，将是一个极为沉重的和严肃的课题。 3 中国股份制商业银行自身存在严重的缺陷从股份制商业银行自身内部来看，面对内外潜在的各种经营风险，如何保持持续健康发展也是一个严峻的考验。商业银行作为高负债行业，天然具有“内在的脆弱性”，这种“内在的脆弱性”就是高风险性。高风险源于“信息的不对称”。这种信息不对称广泛存在于贷款人、借款人、存款人之间，每一家银行具体所面临的经营风险不完全相同，因而防范的重点、措施和策略也不尽相同。当前，股份制商业银行正面临着一些突出的风险： 3.1 经营体制问题股份制商业银行虽已初步建立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层相互制约的现代商业银行架构，但与现代企业制度的要求还有相当大的差距。未上市的股份制商业银行主要是由国家股或国有法人股构成，缺乏社会公众股，银行的社会化程度还不够高，其经营管理得不到社会公众的有效监督。已上市的股份制商业银行国有（或国有法人）股占比过大，存在与其他由国有企业改制上市的非金融类企业在股权结构方面相类似的弊端。内部激励机制和风险约束机制还没有完全建立起来，外部监督机制不健全3.2 经营风险问题3.2.1 信用风险社会信用意识弱化，社会信用链条薄弱，企业恶意逃废银行债务已成为一个严重的社会问题。国家的法律明确规定保护公民的储蓄财产，但对银行的资产即贷款反而没有明确的法律保护条款。这种法律关系的不对称性，对银行的经营环境极为不利。重构社会信用体系已是一个迫切需要解决的问题。3.2.2 信贷风险由于商业银行的资产主要是信贷资产，因而信贷风险是危及银行生存与发展的最为主要的经营性风险。3.2.3 操作风险大量事实表明，商业银行许多经营性风险，包括信贷风险都与银行当事人操作不当紧密相关。3.2.4 新产品开发风险股份制商业银行目前大量所从事的金融创新活动都是围绕新产品开发而进行的。广义的新产品开发包括引进型、改进型和自主开发型三大类，其中自主开发新产品风险最大。具体表现在：一是开发失败风险；二是成本收益不对称风险。由于对市场需求把握不准，高估了市场潜在的需求；三是功能缺陷风险。新产品本身有缺陷，或不符合有关技术标准，在小范围内运用、推销，潜在的风险不易暴露，或是容易被忽略；而当大规模推广应用时，单个环节的微小风险或局部风险有可能演变成系统性风险。当然，除了上述所列举的几种主要风险外，利率风险、汇率风险、金融诈骗风险、经营场所安全风险等也是最值得我们关注的。3.3 盈利能力问题资本市场的发展分流了银行的优质客户，内外经营环境的不善又导致银行经营风险的累积，再加之国家又调整银行财务会计制度，多重因素的合力增大了股份制商业银行的持续盈利压力。今年财政部对金融企业有关财务政策、呆账准备金提取与核销政策做出重大调整。从根本上说，将有利于商业银行实行更为审慎的财务制度，准确核算损益，提高资产质量，促进金融企业稳健、良性和健康发展，逐步与国际通行做法接轨。但在短期内将直接影响到商业银行的账面盈利情况，一些商业银行将会连续数年出现亏损甚至是巨额亏损的局面。此外经营管理人才问题与技术问题也比较突出。4 股份制商业银行的可持续发展战略与策略面对21世纪全新的经济、社会环境，中国股份制商业银行必须转变观念，准确把握未来演变趋势，在巩固和发展传统业务的同时，围绕资本市场发展非传统新兴业务，通过产品结构的调整进一步调整资产负债结构，以适应金融结构的变化趋势。同时加快存款保险制度建设步伐，增强股份制商业银行的社会信誉，积极启动中小金融机构特别是中小商业银行的合并兼并程序，在完全放开外资金融机构进入中国市场之前，完成国内金融机构的战略性重组，健全和完善公司治理结构，加快人才培养，确保股份制商业银行的可持续发展。4.1 建立现代公司治理结构，为可持续发展提供制度保障股份制商业银行当务之急是要建立和完善能够适应国际金融业发展趋势和潮流的现代金融企业制度，为可持续发展提供制度保障。为此，一要优化股权结构。二要对经营者实施股权期权激励机制，提高经营者的积极性。三要完善公司内部治理结构，要建立独立董事会制度，完善董事会治理结构。四要建立符合国际惯例和国际标准的财务会计体系，加强外部审计监督力量，提高经营管理透明度。五要深化改革绩效考评制度，建立“员工收入能多能少、干部能上能下、人员能进能出”的灵活的经营管理体制。4.2 建立金融创新机制，为可持续发展提供不竭的动力和源泉加快金融创新步伐，即是国际、国内经济、金融形势发展的客观要求，也是商业银行自身发展的内在要求。中国整个国民经济正处在急剧变革的转轨过程中，市场的潜在需求十分巨大、股份制商业银行创新欲望十分强烈。江泽民曾经指出：“创新是一个民族的灵魂，是一个国家兴旺发达的不竭动力”。金融创新的具体内容很多，如金融产品创新、营销手段创新、经营方式创新、管理方式创新、服务方式创新、技术创新、组织创新、监管方式创新等。现代化技术系统的利用，为可持续发展提供技术支撑和技术保障。邓小平曾经指出：“科学技术是第一生产力”。随着现代科学技术特别是通讯技术、网络技术和信息技术的发展以及向金融领域里的广泛渗透和应用，促进了商业银行由传统银行向电子银行转变，由传统货币向电子货币转变，由钢筋混凝土的物理网点向以网络为载体的“虚拟网点”（网络银行）转变，金融电子化、信息化、网络化和系统化正在成为新的发展趋势和潮流4.3 合规管理、规避经营风险合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。一是要关注法律法规和准则的最新变化，正确理解法律法规和准则的规定及其精神，准确把握其对商业银行经营的影响；二是要制定并执行风险为本的合规管理计划；三是要制定合规管理程序及合规手册，并评估合规管理程序和合规手册的适用性，为员工恰当执行法律法规和准则提供指导；四是要收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，如消费者投诉的增长数、异常交易等，建立风险监测指标，预测合规风险发生的可能性和影响，确定合规风险的优先考虑序列。通过对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系，确保依法合规经营。4.4 构建社会信用体系、建立金融同业合作为可持续发展提供空间构建社会信用体系社会信用体系包括两大层次：一层是法人(机构)信用；一层是个人(自然人)信用。两个层次是密切相关的。逐步构建社会信用体系，对于增强社会信用意识、契约意识、法制意识，在银行与客户之间建立相互信任机制，减少信息的不对称性，促进股份制商业银行发展对公、对私传统和非传统各类业务都具有极为重要的现实意义和长远的战略意义。金融同业合作金融同业合作可以分为多个层次：一是要加强国内银行同业之间的合作，如实现网络资源和社会信用资源的共享；统一技术标准；在同业拆借、代理开证、代理结算、银团贷款、对同一借款人的催收清收等资金和业务方面相互支持等，取长补短，形成整体优势。二是要加强银行业与非银行金融业如保险业、证券业在开展各项业务方面进行全面合作。在目前“分业经营，分业管理”的体制下，网络是银行业与证券业、保险业合作的一个良好基础和切入点。发展虚拟银行或网上银行既可以为银行业务、证券业务、保险业务的交叉销售和一体化发展提供一个“平台”，又可以为成立金融控股集团公司奠定基础。三是要全面加强与香港金融业的合作，建立新型的战略合作伙伴关系。四是加强与国际金融业的合作。中国加入WTO后，将会实行更为开放的政策，国内金融业和国际金融业的合作空间和领域将会更宽广，合作的具体形式也将会更为丰富多彩。我们不仅可以通过组建合资金融机构的形式来加强合作；而且也可以通过金融机构之间的股权互换、相互参股、购并重组等形式以结成战略联盟，从而为商业银行拓展生存与发展的战略空间奠定坚实的基础。 4.5 重视人才培养，为可持续发展提供充足的人力资源保障股份制商业银行的从业人员一是年轻，二是大多从国有商业银行引进来的，自己培养的极少。这对我们来说，既有好处，也有不好的地方。好处是年轻有为，思想活泼，善于接受新思想、新观念，可以节约人才的培养成本；但不好的是也可能带来一些陈旧的习惯或不健康的观念，也有可能会提高劳动力成本，因为需要有更高的薪酬。作为一个成熟的企业，一个发展到相当规模的股份制商业银行，没有自己的人才培养基地和人才选拔机制，仅靠从外部引进人才是不行的。特别是当国有商业银行改革取得了巨大成效、外资金融机构进入已有相当规模时，我们引进人才的路子自然就窄了，那时候再着手培养自己的人才，恐怕为时晚矣。所以，从现在起，就要抓紧搞好人才的培养，努力创造让优秀人才脱颖而出的机制，全面提高员工队伍的综合素质，逐步建立一支高素质的、稳定的、特别能战斗的人才队伍，以不断适应环境与制度变迁的需要，不