网上申报系统培训.ppt

申报系统转换是根据省局对网上申报系统提出的“免费、统一、集中”的总体要求和工作部署实施的，是为进一步减轻纳税人负担，简化申报操作、提高申报准确性，提升纳税服务质量。市局自2011年7月1日起，积极稳妥地开展对全市国税采用“自行网上申报”方式的纳税人进行新版免费申报系统的培训和推广应用工作。 本次申报系统的培训和转换工作是在市局的统一部署下，由各级国税机关组织实施。所有纳入转换计划，经培训后的自行网上申报纳税人必须使用本系统进行网上申报操作，原申报系统的申报功能停止使用。,申报系统转换背景,目 录,整体播放,、系统使用前的准备工作,使用IE6.0以上版本浏览器，不要使用360、遨 游等其他浏览器,安装Adobe Reader阅读器，用于申报报表的 打印,增值税一般纳税人，需采集海关完税证、非认证运输发票等数据的，必须安装通用税务数据采集软件。不需采集的，不用安装。代理中介企业（兼帐会计）下载安装中介版。,进入无锡市国家税务局网站 /点击 “下载中心”,下载路径,下载安装以下软件： 网上办税厅Adobe Reader9.0软件下载 (2011-06-10) DKZKSetupV2.30（国税一般纳税人版）下载 (2011-08-02) GSZJSetupV2.30（国税中介版)下载 (2011-08-02),网上办税服务厅进入方式：,通过国税网站点击网上办 税服务厅进入,直接输入网上办税服务厅网址,二、登陆新的申报系统,1、,2、,注意点：纳税人修改网上办税服务厅口令后，最好退出重新登陆，否则点击网上申报无法直接进入新的申报系统。,未开通本系统的纳税人可点击右上角的“注册”按钮，进行免费注册。在注册时系统需要用户输入两个参数进行身份认证：纳税人识别号、法人代表身份证号。请纳税人如实填写，经系统验证通过后进入用户注册界面。如在系统验证时发生困难，可直接与片管员联系。在注册界面中有两个栏目请纳税人务必填写准确：一是系统登录密码；二是短信联系号码。其中短信联系号码主要用于系统提供的短信提醒功能，方便办税人员及时接受重要的邮件或预警信息。 进入该系统后，纳税人可点击主菜单上的“系统帮助”，了解系统的详细功能。,二、登陆新的申报系统,网上办税服务厅新用户注册方式：,2、进入全省统一的免费网上申报系统,进入网上办税服务厅系统后，点击网上申报，系统根据纳税人的具体情况进行以下处理：,1、对于国税机关认定的采用“自行网上申报”方式的纳税人，经分局集中培训后，开通新版自行网上申报（由主管分局设置）的，系统自动转入新版网上申报系统。,二、登陆新的申报系统,二、登陆新的申报系统,2、对于国税机关认定的采用“自行网上申报”方式的纳税人，未经分局集中培训，未开通新版自行网上申报方式（由主管分局设置）的，系统自动转入老的旧版本网上申报系统。,3、对于国税机关认定的采用“代理申报”方式的纳税人，不能进入该系统自行申报,第一次进入申报系统后需要签署网上申报使用协议并核对纳税人基本信息，确认后才能够正常使用。如有差错可先点击“信息不一致”按钮,并确认后正常使用申报功能, 事后及时与分局联系。,三、申报系统功能概况,登录网上办税服务厅后，点击 我要申报,左边申报功能目录： 更换所属时期：纳税人选择申报的所属时期，默认情况下为本属期 网上申报说明：网上申报的功能介绍 常见问题解答：常见问题的解决方法 封面汇总打印：必须在所有报表都申报成功后才可以封面打印 退出网上申报：退出系统,报表申报页,三、申报系统功能概况,2、申报界面功能介绍,报表申报页,企业生成的报表都对应一个报表编号，红色的是明细表，明细表数据必须先进行填写，然后才能填写这一系列中的其他报表。,编号栏,系统根据企业的资格核定情况，如一般纳税人资格认定、税种认定情况以及申报所属时期等自动生成企业应申报的报表列表。,报表名 称栏,三、申报系统功能概况,2、申报界面功能介绍,指报表的按期申报属性，如按月申报、按季申报等，后面的报表图标包括导入图标、自动生成图标、手工录入图标。,报表类 型栏,导入图标：此报表的数据在初始化时由外部数据自动生成或手工导入外部数据,自动生成图标：此报表的部分数据通过点击自动生成按钮，由明细表或系统产生,手工录入图标: 报表数据可以手工填写,注意：明细处理完才使用自动生成功能。,三、申报系统功能概况,2、申报界面功能介绍,报表申报页,报表状态栏,报表刚创建时的缺省状态,报表填写完后按“暂存保存”后的状态；“暂存保存”不对表的逻辑关系审核，但是状态为暂存，无法正式申报,表示报表已填写完毕，可以正式申报,表示已向税务机关申报成功,表示申报有错，需要重新申报,表示本张报表没有数据，将以空白的数据向税务机关申报。“空申报”操作只能在有明细记录的报表上进行，比如增值税抵扣明细表(012)。,异常状态，表示已向税务机关提交申报，但申报过程中出现异常情况，设置为已发送状态后无法进行其他操作，需要联系税务机关进行处理,三、申报系统功能概况,2、申报界面功能介绍,报表申报页,未填写,暂存,已填写,申报成功,申报失败,申报作废,空申报,已发送,操作栏一,创建,报表还未填写时的缺省操作,修改,该表已经创建，并且还没申报， 可以修改,浏览,该报表已经申报，不能修改,三、申报系统功能概况,2、申报界面功能介绍,报表申报页,操作栏二,打印,报表申报成功，可以点击生成PDF文档进行查看打印,报表申报页,三、申报系统功能概况,2、申报界面功能介绍,四、增值税一般纳税人申报,属期选择,初始化,填写抵扣明细表,自动生成,填写修改报表,提交申报,比如抵扣明细表（认证发票修改状态、农产品收购凭证汇总录入、通用采集软件采集海关完税凭证和非认证运输发票）,申报流程,纳税人选择申报的所属时期，默认情况下为本属期,四、增值税一般纳税人申报,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,点击“返回”，进入申报主页面。,第一次进入选择属期后系统自动进行初始化工作:,1、根据纳税人认定情况生成纳税人需要报送的 报表列表,2、根据企业认证的发票数据生成抵扣明细表初 始化数据,3、同步税务征管系统数据，生成申报时需要的一些基础数据，确保同步结果全部成功，如有失败不得进行申报，及时与税务机关联系进行处理 。,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,若明细表数据发生异常，可点击“重做初始化”,注意点： 1、可多次进行重做初始化工作，不会影响用户已录入主附表数据，即录入主附表数据不会丢失。 2、第一次使用初始化进入后可能抵扣明细表无数据，可以重做初始化获取数据，这种情况通常发生在第一次，以后不会出现。,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,数据来源：,国税局生成的认证专票和认证运输发票,企业自行导入的通用采集软件采集的海关完税凭证和非认证运输发票,企业自行录入的农副产品收购凭证,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,发票中有已认证而不得抵扣的，在抵扣明细表中将发票状态设置为其它不得抵扣。,修改发 票状态,发票数据有缺失或发票数据多余，请联系税务机关处理后先进行本表为空操作，再重做初始化操作。,外贸出口退税企业在初始化时会将所有发票状态自动设置为“外贸出口退税”。如外贸出口退税企业发现发票状态默认为“专用发票抵扣”，请联系税务机关在业务系统中认定外贸出口退税企业后,在申报系统中进行本表为空操作，再重做初始化操作。,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,发票中有已认证而不得抵扣的，在抵扣明细表中将发票状态设置为其它不得抵扣。,发票中有已认证而不得抵扣的，在抵扣明细表中将发票状态设置为其它不得抵扣。,每一页发票的状态修改完成后都要点击“保存状态信息”,发票中有已认证而不得抵扣的，在抵扣明细表中将发票状态设置为其它不得抵扣。,发票中有缺失或多余,发票中有丢失或多余,农副产品收购凭证在“新建发票”中录入，允许 汇总录入。,农副产品收 购凭证录入,自动生成数据到附表二第6栏，如汇总录入需要 修改发票份数，系统不审核数量。,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,点击“修改”，打开申报界面,点击“新建发票”,依次修改“发票说明”、“发票类别”、“金额” （汇总）等信息，点击保存,发现附表（二）第六栏次“农产品收购发票或销售发票”已变为刚才录入的数字,使用通用采集软件采集海关完税证/非认证运输发票并上传,新增企业,上传,两次录入,新增报表,录入数据,数据申报,生成CRC和JK两个文件,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,打开通用采集软件，口令：123456,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,点击上方新增企业，输入识别号和名称,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,选择“海关完税凭证抵扣清单”，右击“新增报表”,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,输入“所属区间”，点击“确定”,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,双击编辑单元格，出现记录编辑对话框，根据下方 格式要求录入相关信息。点击保存并新增后，需二次 录入以确保准确,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,选中添加的数据，点击上方数据申报， 选择导出路径，开始导出,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,生成.CRC和.JK两个文件，点击确定,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,数据上传：进入申报主界面，点击海关完税凭证导入,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,数据上传：导入刚才生成的.JK和.CRC文件，点击确定。,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,如发现导入数据有误，可清空后重新上传。进入海关完税凭证导入界面，点击“清空海关完税”,采集数据可以修改后重新上传，最新上传数据覆盖以前上传的数据。,注意点：如果上传数据想清空（不需要上传），需要做清空海关完税/运输发票操作（光做本表为空操作只清空抵扣明细表，不删除已上传的发票数据和文件，在申报时无法通过审核）。,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,非认证运输发票采集上传操作与海关完税凭证相同,小结,在所有抵扣数据生成后, 请核对抵扣数据明细分税率统计表中的发票份数、销售收入和税额，核对无误后保存返回。,注意：此合计数仅对抵扣数据明细进行分税率统计，并不代表可以抵扣的税额，在自动生成进入增值税申报表时，将会剔除不可抵扣部分。,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,注意点： （1）明细表处理完才能使用自动生成功能 （2）自动生成功能不影响已录入本月数据，会影响累计数，累计数根据上月累计数+本月数自动计算,根据明细表和系统数据,在增值税主附表等中自动生成相关数据,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,不进行自动生成操作，增值税附表（二）中将无数据,一、增值税主附表,三表一体：增值税主附表在同一个界面操作,1、在修改报表时，数据项兰色为计算项，黑色为录入项，不要录入计算项，让它计算生成。,2 、填写时遍历单元格，让能够计算的单元格数据自动生成。同时注意累计数，第一次使用新申报系统时请务必将主表本年累计数手工填写正确，在第一次申报时由于无以前申报表，会提示累计数不对，以后月份将自动生成正确的累计数。,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,点击“汇总”，可看到三表在同一页面显示。在附表一中输入销 售数据，按回车，数据会汇总进入主表。第一次使用的务必按实 际数字填写本年累计数,3、即征即退企业申报纳税时，自动生成数据写到一般货物及劳务栏次，注意需手工从“一般货物及劳务”栏次调整至“即征即退货物及劳务”栏次（录入即征即退栏次，一般货物及劳务会自动计算差额）。,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,1、填写中需要重点核对一些申报基础数据，如有问题请及时与税务机关联系 ，重做初始化和自动生成数据,主表13上期留抵税额 主表25期初未缴税额（多缴为负数） 主表15免抵退货物应退税额 附表二各类进项数据,注意点：,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,新申报系统中附表一取消了“上期已申报、当月开具发票”栏目, 新系统“未开具发票”栏目等于老系统中“未开具发票”行减去“上期已申报、当月开具发票”行所得结果(4-A),2、新老申报系统附表一的不同点：,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,二、 固定资产进项税额抵扣情况表,三、 财务报表,包括资产负债表和利润表,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,注意点： 1、填写时遍历单元格，让能够计算的单元格数据自动生成。 2、点击资产负债表最下方的“年初数自动生成”功能按键生成年初数。,四、 生产型出口退税企业需要申报的报表多三张出口退税报表,902生产企业进料加工抵扣明细表 903生产企业出口货物征免税明细主表 904生产企业出口货物征免税明细从表,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,三张报表可统一通过擎天软件生成数据上传,注意点： 1、进行擎天生成数据导入操作，可多次导入，后次导入覆盖前次数据。 2、902表生产企业进料加工抵扣明细表在擎天系统录入时备注字段不要超过10个字符或5个汉字 2、确保文件名称正确 3、所有生产型出口企业（除小规模、免税、特殊退税企业）都已加入征免一体化，在申报界面会多出三张附表。如未出现三张出口退税报表，请联系税务机关。 4、上述出口企业都须人工导入三张表数据，原来出口企业两个“零申报”按钮已全部取消，现在只能人工导入，导入的数据需要在擎天出口软件中生成。 5、导入的三张表是一体的，只需导入一次，三张表数据将同时导入。 6、以前没有擎天出口软件且以后没有出口业务的单位，可以向擎天公司获取免费出口申报软件，并咨询擎天公司相关具体操作。擎天公司服务电话82704560。 7、没有出口业务、只有出口资格的单位，如果不想按以上操作多三张表申报，可以到分局窗口申请取消出口退税资格。（前提：已在商务局以及海关取消出口资格，并取得相应证明）,五、 重点税源户申报需要申报的报表多出一张增值税纳税申报附报资料(2010修订版),被认定为重点户的企业才会出现该附报资料 重点税源预警企业：满足2010年增值税大于300 万元，或者消费税大于100万元，或者企业所得税 大于300万元条件之一的工业企业。,该表可以单独申报，主表申报后才可以申报该 附报资料,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,跳出提示框，提示该表应在增值税申报表 及资产负债表申报成功后，再申报,注意点： 1、新申报软件上线前，重点税源预警企业补充 指标由该企业在增值税申报资料（损益表）中 附列填报，随申报表一起写进CTAIS2.0系统。 新申报软件上线后，重点税源预警企业补充指标 由该企业在网上申报界面直接录入，今后不必再 上报纸质资料，申报时，系统会有这些企业在提醒。 2、填报中注意计量单位。,以上所有报表全部填写完成并确认正确后，进行所有系列报表的提交申报工作。,2、 选择资产负债表系列报表前的方框，打，点击“正式提交申报”,3、选择利润表系列报表前的方框，打，点击“正式提 交申报”,4、 对于重点税源户选择增值税纳税申报附报资料(2010修订版)系列报表前的方框，打，点击“正式提交申报”,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,1、 选择增值税系列报表前的方框，打，点击“正式提交申报”,注意点：申报系统在申报时进行数据逻辑审核，提示所有不满足审核关系的信息。审核关系分为提示和强制两种类型，违反提示审核关系的，经确认无误后点击“继续正式提交申报”按钮，可以提交申报；违反强制审核关系的不出现“继续正式提交申报”按钮，无法提交申报。必须返回修改正确，审核通过后才能再次提交。,四、增值税一般纳税人申报,申报流程,五、小规模纳税人增值税申报,属期选择,初始化,填写小规模申报表,提交申报,注意点： 第一次使用的用户本年累计一栏务必按照实际金额手工填写,六、所得税申报,属期选择,初始化,填写所得税申报表,提交申报,纳税人选择申报的所属时期，默认情况下为本属期,1）属期选择,第一次进入选择属期后自动进行初始化工作。根据纳税人认定情况和属期决定是否生成所得税申报表 （只在所得税申报月份生成报表）,2） 初始化,六、所得税申报,1、需要先填写财务报表，然后才能够填写所得税报表。,3） 填写所得税申报表,2、填写时遍历单元格，让能够计算的单元格数据自动生成。,3、纳税人如果是所得税减免优惠企业，在所得税申报表的顶端有一行红色字提示，在填写过程中根据减免优惠认定情况，生成所得税减免额，累计数无法修改。总分机构母子公司在申报所得税时可按照比例进行申报。,六、所得税申报,查账征收企业：按实际收入填写营业收入、营业成本、利 润总额，按回车，遍历单元格。所得税如有减免，到国税 做相关备案，由国税将减免数据做入系统，自动生成。 纳税人需填写本年度前一期查账征收所得税申报表。,核定征收企业：按实际收入填写收入总额，按回车， 遍历单元格，系统自动生成相应税额。 纳税人需填写本年度前一期查账征收所得税申报表,填完所得税申报表确认填写正确后，点击正式申报按钮进行申报,4）提交申报,注意点： 1、所得税申报表中的部分累计数从上期申报报表中取，首次使用如果申报审核通不过，纳税人需要在申报系统中补全上期报表（只做保存，不提交申报） 。,六、所得税申报,2、因所得税申报表要与财务报表进行勾稽关系审核，在财务报表填写完毕后不要立即申报，先选择所得税报表进行申报。如果审核关系只提示“需要先申报财务报表”，不出现其他审核错误，再返回按序申报财务报表和所得税报表。,六、所得税申报,七、消费税申报,属期选择,初始化,填写消费税系列报表,提交申报,八、申报作废,纳税人提交申报成功后如发现本期申报有差错，必须及时联系主管税务机关解决,以下情况可以联系主管税务机关进行申报作废，重新申报,（1）本期申报应补（退）税额为零,（2）本期申报应补（退）税额大于零，银行尚未扣款,（3）本期申报应补（退）税额大于零，银行扣款的当日