齐齐哈尔村级廉政风险.doc

齐齐哈尔市村级廉政风险防控工作操作手册依安县XXX乡XXX村二O一四年四月目 录1、 XX村重大事项决策廉政风险防控流程示意图2、 XX村重大基础设施建设项目廉政风险防控流程示意图3、 XX村大额资金使用廉政风险防控流程示意图4、 XX村专项资金管理廉政风险防控流程示意图5、 XX村集体资产资源出售发包廉政风险防控流程示意图6、 XX村扶贫资金管理使用事项廉政风险防控流程示意图7、 XX村财政补贴农民资金发放廉政风险防控流程示意图8、 XX村救灾救济款物发放廉政风险防控流程示意图9、 XX村低保五保户报审廉政风险防控流程示意图10、 XX村党支部书记岗位职责廉政风险防控汇总表11、 XX村委会主任岗位职责廉政风险防控汇总表12、 XX村委会会计岗位职责廉政风险防控汇总表XX村重大事项决策廉政风险防控流程示意图受利益驱使，重大事项决策时调查研究不深入、不细致，无法给决策提供有价值的参考材料。村主任村支书村主任村支书村主任村支书村主任会计村主任由于利益驱使或受人请托，重大事项决策时酝酿意见不客观，造成最终决策受到影响。受利益驱使，不按村委会决策开展工作，优亲厚友，吃拿卡要，假公济私，影响集体经济发展大局。由于利益驱使或受人请托，重大决策时发言不客观，不能为最终决策提供参考，甚至影响最终决策的准确性。受利益驱使，在重大事项决策公示中出现不公开、假公开、不及时公开等问题，产生干群矛盾，影响大局稳定。由于利益驱使或受人请托，导致重大事项决策不民主，给村集体经济造成损失。做到“三强化”1、强化民主监督，监委会参与实施；2、强化指导监督,包村干部主导实施；3、强化审计监管，开展任期和离任经济责任审计。做到“三公示”1、公示形式：广播、公示栏； 2、公示内容：必须有乡主管领导、村主任签字确认公示内容；3、公示时限：7天。执行“票决制、暂缓制”1、所做决定需经到会人数的过半数票决通过才能生效；2、表决中出现重大问题意见不统一的，采用执行暂缓表决制。做到“一必须一及时”1、必须有2/3以上成员参加，经实到会人员半数以上通过才能形成决议；2、商议结果需报乡党委、政府批准的，要及时按程序报批。做到“两必须”1、酝酿意见必须经包村干部、包片领导审核把关；2、必须执行乡党委、政府的指导性意见。做到“两注重一报告”1、注重征询党内外代表和离任村干部意见；2、注重收集1/10以上村民或1/5以上村民代表联名提议；3、形成书面调研报告要详实。组 织实 施依 规公 示村民代表大会决定两委会商 议确定议题酝酿意见调 研征求意见重大事项决策思想道德风险防控措施1、加强廉政勤政教育，树立正确的人生观、价值观、权力观、利益观，转变工作作风，增强责任意识，恪尽职守，秉公办事，广泛接受社会各界监督；2、强化警示教育，形成廉荣贪耻的氛围；3、强化思想道德监督机制建设，建立问责追责他律管控制度。同时建立健全思想道德建设的评价机制和奖惩机制，加强检查考核，认真兑现奖惩。思想道德风险对审核事项把关不严，未如实确定审核结果，甚至故意误导核准结果；不愿接受监督、放松自我约束；不能自觉抵制外部环境诱惑、行为失范、道德失准甚至违规违纪。工作不认真负责，疏忽遗漏；责任心不强，得过且过；不重视自身政治理论学习和业务学习，人生观、价值观、权力观和利益观不正确，降低标准。流程示意图说明重大事项决策廉政风险防控的关键是民主决策，即实行“四议两公开”工作法： 农村所有村级重大事项都必须在村党组织领导下，按照“四议两公开”的程序决策实施。“四议”：党支部会提议、“两委”会商议、党员大会审议、村民代表大会决议；“两公开”：决议公开、实施结果公开。会前准备到最后形成决议，要严格按照程序进行，决策时必须实行会议票决。权力运行法规依据1、村民议事规则2、村委会会议制度3、村党支部会议议事决策制度4、村民委员会组织法图 例岗位及工作内容 高风险描述 中风险描述 低风险描述 防控措施 说明及依据 XX村重大基础设施建设项目廉政风险防控流程示意图由于受利益驱使或受人请托，在工程项目招投标中，虚假招标，排斥潜在投标人，串通操控招投标，向中标人进行利益输送，牟取私利。受利益驱使，工作责任心不强，故意拖延上报时间，导致审批延误，造成工程无法如期开工建设。重大基础设施建设项目受利益驱使，调研不深入，主观臆断，脱离实际，导致项目调研失真失实。受利益驱使，不按实际需要制定基础设施建设方案，工作不认真，导致村基础设施布局不合理。村主任项 目调 研做 到“一摸清一建立一提出”1、摸清农村的道路、水、电、广播、以及生活污水和垃圾处理等现状；2、建立准确翔实、便于查找分析的基础数据库；3、提出可操作的政策、措施和意见。流程示意图说明重大基础设施建设廉政风险防控的关键是：项目民主决策和质量监管。首先，应由村两委研究提出招投标项目，经“四议两公开”通过后，报乡镇“ 三资”管理服务中心确定。其次，由村和乡镇“三资”管理服务中心共同组织实施招标活动，保证工程项目预算评审准确和施工建设工程质量，使项目建设真正符合村情，顺乎民意，为村民服务。权力运行法规依据1、黑龙江省乡村建设管理办法2、村民自治法3、建筑工程质量管理法4、村民委员会组织法思想道德风险对审核事项把关不严，或由于利益关系，未如实确定审核结果，甚至故意误导核准结果，不能接受监督、放松自我约束，不愿自觉抵制外部环境诱惑，行为失范、道德失准甚至违规违纪。工作不认真负责，疏忽遗漏，责任心不强，得过且过，不重视自身理论学习和业务学习，人生观、价值观、权力观和世界观不正确，降低标准。思想道德风险防控措施1、加强廉政勤政教育，树立正确的人生观、价值观、权力观、世界观，转变工作作风，增强责任意识，恪尽职守，秉公办事，广泛接受社会各界监督批评；2、强化警示教育，形成廉荣贪耻的氛围；3、强化思想道德监督机制建设，建立问责追责他律管控制度。同时建立健全思想道德的评价机制和奖惩机制，加强检查考核，认真兑现奖惩。做到“两注重一报告”1、注重征询党内外代表和离任村干部意见；2、注重收集1/10以上村民或1/5以上村民代表联名提议；3、形成书面调研报告要翔实。做到“一必须一及时”1、必须有2/3以上成员参加，经实到会人员半数以上通过才能形成决议；2、商议结果需报乡镇党委、政府批准的，要及时按程序报批。做到“三即时”1、两委会通过后即时报批；2、审批结果即时向村领导汇报；3、审批结果即时张榜向村民公开。做到“两必须一公示”1、必须与乡镇三资管理中心共同组织招投标；2、必须由村干部、村民代表、村民主理财小组和有关专业人员组成评估团进行项目预算评审；3、实行招标公告、招标单位资质预审、评标结果网上公示。做到“两必须”1、必须组成专家验收组，查阅工程检查资料，实地查验工程质量，形成各专家签署的验收意见书；2、必须由乡镇“三资”管理中心依据工程验收结果拨付资金给中标单位。做到“两及时”1、及时建立工程建设项目信息公开专栏；2、验收当日及时公布结果，相关信息接受社会监督。村主任制定实施方 案村支书 村主任两委会研究决 定会计报乡政府审 批村主任项 目招投标村主任工程建设项目验收会 计工程完成情况公开由于利益驱使或受人请托，出现“一言堂”，决策过程不民主、不正确，给村集体经济造成损失。受利益驱使，工作不认真负责，公开内容含糊不清，公开不及时，导致村民误解，造成矛盾。图 例岗位及工作内容 高风险描述 中风险描述 低风险描述 防控措施 说明及依据 由于受利益驱使或受人请托，在验收工作中滥用职权，徇私舞弊，索贿受贿，漠视缺陷责任，私下串通、延缓维修或不维修，造成经济损失。XX村大额资金使用廉政风险防控流程示意图 村支书村主任会 计村主任会 计由于利益驱使或受人请托，故意在大额资金使用计划安排上暗箱操作，巧立名目，提高预算额度，设立账外账，给集体经济造成潜在危害损失。由于利益驱使或受人请托，在村民代表大会讨论大额资金使用计划时，未充分听取村民代表意见，独断专行，搞“一言堂”，造成计划不切实际，缺乏科学性，导致村集体利益受损。由于利益驱使或受人请托，在大额资金使用过程中不按村民代表大会决议程序进行申报，导致贪污、挪用、侵占等问题，损害集体利益。由于利益驱使或受人请托，在大额资金使用过程中因小集团利益，不能如实、及时公示，引起村民误解，产生干群矛盾，造成不稳定因素。由于利益驱使或受人请托，在大额资金使用过程中截留现金，中饱私囊或挪作它用，导致集体利益受损。做到“三公示”1、公示形式：广播、公示栏；2、公示内容：必须有乡镇农经站长、村主任签字确认公示内容；3、公示时限：7天。做到“一实行一严格”1、实行村财乡管，建立村级结算账户，单方无权支付；2、严格按照经手人原始凭证签字，民主理财小组审核签章，村负责人审批签字、乡“三资”代理服务中心审核记帐。做到“两有一推行”1、有村民代表大会记录复印件；2、有村民理财小组组长签章；3、推行会计代理制，大额开支未经民主讨论、未经村民民主理财小组审核，乡镇会计管理服务中心不接单。做到“两坚持”1、坚持民主集中制，必须有2/3村民代表到会讨论；2、坚持民主监督制度，讨论结果实行票决制。做到“两必须”1、必须科学编制村年度财务预算方案，并经民主理财小组审核，村民大会通过；2、资金使用计划必须严格执行预算方案。公示资金使用结果按照审批意见使 用 资 金报上级审批召开村民代表大会讨论表决召开两委会议提出资金使用计划大 额 资 金 使 用流程示意图说明大额资金使用额度可按当地经济发展状况分档设定，以500元为最低档限。其廉政风险防控的关键是实行申报制度，大额用款程序是先由村提交用款申请书，然后召开村民代表大会表决，报乡镇政府主管部门审核，确定其合理用途，民主讨论程序合法之后才能支付。权力运行法规依据1、中华人民共和国会计法2、黑龙江省农村集体经济组织财务管理条例3、黑龙江省农村集体财务审计条例4、农村基层干部廉洁履行职责若干规定（试行）5、黑龙江省村务公开暂行规定（试行）思想道德风险防控措施1、加强廉政勤政教育，树立正确的人生观、价值观、权力观、利益观，转变工作作风，增强责任意识，恪尽职守，秉公办事，广泛接受社会各界监督；2、强化警示教育，形成廉荣贪耻的氛围；3、强化思想道德监督机制建设，建立问责追责他律管控制度。同时建立健全思想道德建设的评价机制和奖惩机制，加强检查考核，认真兑现奖惩。村主任思想道德风险对审核事项把关不严，未如实确定审核结果，甚至故意误导核准结果；不愿接受监督、放松自我约束；不能自觉抵制外部环境诱惑、行为失范、道德失准甚至违规违纪。工作不认真负责，疏忽遗漏；责任心不强，得过且过；不重视自身政治理论学习和业务学习，人生观、价值观、权力观和利益观不正确，降低标准。图 例岗位及工作内容 高风险描述 中风险描述 低风险描述 防控措施 说明及依据XX村专项资金管理廉政风险防控流程示意图村主任会 计村支书村主任村主任会 计受利益驱使，在专项资金管理过程中，巧立名目，夸大需求，套取资金，谋取个人或小集团利益，损害集体利益。由于利益驱使或受人请托，在村民代表大会讨论专项资金使用计划时，没有充分听取村民代表意见，独断专行，搞“一言堂”，导致集体利益受损，产生不良影响。由于利益驱使或受人请托，在专项资金申报过程中不按规定时限上报，延迟上报审批，通过不正当手段，套取国家专项资金，造成不良后果。由于利益驱使或工作责任心不强，在专项资金使用结果公示过程中没有及时公示，引发村民误解，对工作造成不良影响。由于利益驱使或受人请托，在专项资金使用和管理过程中暗箱操作，专款挪作它用，导致专项资金使用不合理。做到“三公示”1、公示形式：广播、公示栏；2、公示内容：必须有农经站长、村主任、村理财小组组长签字确认公示内容；3、公示时限：7天。做到“三章制”专项资金使用必须加盖村理财小组印章、村委会印章、乡镇农经站印章，所决定的经济事项方可生效。做到“两必须”1、必须及时申报并附具公示民主表决情况的佐证资料；2、必须经村委会民主监督小组对申报材料签章确认。做到“一必须一及时”1、必须有2/3以上村民代表参加，经实到会人员半数以上通过才能形成决议；2、商议结果须报乡党委、政府批准的，要及时按程序报批。做到“两按照”1、按照专项资金拨付用途合理制定使用计划；2、按照专项资金管理的规定，做到专款专用，杜绝串项挪用。公示资金使用结果按照审批意见使 用 资 金报乡镇农经站审 批召开村民代表大会讨论表决召开村委会提出资金使用计划专项资金管理流程示意图说明专项资金管理廉政风险防控的关键是：防范农村“老三位”不履行民主决策程序，套取国家专项资金。因此，专项资金管理必须以专款专用为原则，设计管理流程，避免出现串项、挪用、超支、截留问题，真正做到专款专用，发挥专项资金的应有效果。权力运行法规依据1、黑龙江省农村集体经济组织财务管理条例2、黑龙江省农村集体财务审计条例3、农村基层干部廉洁履行职责若干规定（试行）4、黑龙江省村务公开暂行规定（试行）思想道德风险防控措施1、加强廉政勤政教育，树立正确的人生观、价值观、权力观、利益观，转变工作作风，增强责任意识，恪尽职守，秉公办事，广泛接受社会各界监督；2、强化警示教育，形成廉荣贪耻的氛围；3、强化思想道德监督机制建设，建立问责追责他律管控制度。同时建立健全思想道德建设的评价机制和奖惩机制，加强检查考核，认真兑现奖惩。思想道德风险对审核事项把关不严，未如实确定审核结果，甚至故意误导核准结果；不愿接受监督、放松自我约束；不能自觉抵制外部环境诱惑、行为失范、道德失准甚至违规违纪。工作不认真负责，疏忽遗漏；责任心不强，得过且过；不重视自身政治理论学习和业务学习，人生观、价值观、权力观和利益观不正确，降低标准。图 例岗位及工作内容 高风险描述 中风险描述 低风险描述 防控措施 说明及依据XX村集体资产资源出售发包廉政风险防控流程示意图 流程示意图说明农村资产资源出售发包廉政风险防控的关键是：实行资产资源监管代理服务制度。依托乡镇农经站负责村集体资产、资源所有权和经营权的出让、租赁、承包代理服务。村集体资产资源处置方案由村民代表大会讨论通过，经评估机构评值定价后，采取招标、议标、竞标承包等形式实施。权力运行法规依据1、农村资源管理实施办法2、黑龙江省农村合作经济承包合同管理条例3、黑龙江省土地承包管理条例思想道德风险防控措施1、加强廉政勤政教育，树立正确的人生观、价值观、权力观、利益观，转变工作作风，增强责任意识，恪尽职守，秉公办事，广泛接受社会各界监督；2、强化警示教育，形成廉荣贪耻的氛围；3、强化思想道德监督机制建设，建立问责追责他律管控制度。同时建立健全思想道德建设的评价机制和奖惩机制，加强检查考核，认真兑现奖惩。思想道德风险对审核事项把关不严，未如实确定审核结果，甚至故意误导核准结果；不愿接受监督、放松自我约束；不能自觉抵制外部环境诱惑、行为失范、道德失准甚至违规违纪。工作不认真负责，疏忽遗漏；责任心不强，得过且过；不重视自身政治理论学习和业务学习，人生观、价值观、权力观和利益观不正确，降低标准。村支书村主任村支书村主任村支书村主任由于利益驱使或受人请托，集体资产资源出售发包规划制定不合理，造成资产资源底数不清，导致方案失实，村集体资产资源发包出售不能合规有序进行。由于利益驱使或受人请托，集体资产资源出售发包不符合支部会提议、两委会商议程序，不符合规定的予以通过，使集体利益受损。做到“一决定一采用”1、所做决定必须有2/3以上村民代表参加，经实到会人员2/3票决通过才能生效；2、表决中出现重大问题意见不统一的，执行暂缓表决制。做到“一必须一及时”1、必须有2/3以上成员参加，经实到会人员半数以上通过才能形成决议；2、商议结果需报乡党委政府批准的，要及时按程序报批。做到“两必须”1、清查登记必须由包村干部、理财小组、群众代表参加；2、制定方案必须在清产合资健全台账的基础上进行。召开村民代表大会、议定方案、报上级审批召开两委会议定事项清查登记制定方案集体资产资源出售发包会 计进 行公 示受利益驱使，在集体资产资源出售发包过程中未按公示规范的内容、时限、形式进行公示，造成不良影响。做到“两认真一公布”1、公示前认真核对公示内容，经村领导把关后再公示；2、公示前认真核对公示期限，严格按公示期限公示；3、公示应张榜公布。村支书村主任村会计会计由于利益驱使或受人请托，违反民主决策程序，擅自发包、出租、出售土地、森林、企业等，躲避集体资产资源招标投标或搞虚假招标，导致集体资产流失。做到“一强化两必须”1、强化乡镇公共资源交易平台建设，发挥乡镇对村集体资产资源出售发包的审核监督主体作用；2、必须经评估机构评估定价；3、必须进入乡镇公共资源交易大厅进行公开竞价招标和拍卖。组织公开发包、出售、进行招标拍卖或公开协商村主任由于利益驱使或受人请托，在集体资产资源出售发包中未经上级核实、批准进行协议签订，导致农户意见较大，造成不良影响。做到“两先两必须”1、先核实后批准；2、先公证后签协议；3、必须由乡镇农经站进行鉴证；4、出售发包款项必须入农经专户。签 订合 同由于利益驱使或受人请托，集体资产资源出售发包不按规程决议或隐瞒事实、错误引导，导致不符合规定的予以通过，使集体利益受损。图 例岗位及工作内容高风险描述 中风险描述 低风险描述 防控措施 说明及依据XX村扶贫资金管理使用事项廉政风险防控流程示意图村支书村主任会 计村主任村主任会 计由于利益驱使或受人请托，在扶贫项目监督过程中，监督方案违背国家法律法规，致使监督不到位，村民意见较大。由于利益驱使或受人请托，在扶贫项目申报立项过程中，公示项目建设内容不全面、不细致，或内容与事实不符，导致造成较坏的影响。由于利益驱使或受人请托，在扶贫资金管理使用过程中不按要求进行公示或公示内容与事实不符，造成不良影响。由于利益驱使或受人请托，在扶贫资金管理使用组织监督过程中隐瞒真相，使施工队伍不按要求实施，导致中饱私囊，以权谋私，造成不良影响。做到“三公示”1、公示形式：广播、公示栏；2、公示内容：必须有村主任、村理财小组签字确认公示内容；3、公示时限：7天。做到“一签订一报告”1、与县级扶贫项目主管部门签订项目监督责任书；2、根据项目实施计划和项目建设进度，向县级扶贫项目主管部门及时报告工程进度和质量。做到 “两公开一保证”1、公开扶贫项目建设内容并附上级相关文件依据；2、公开扶贫资金使用数额；3、保证及时公示，并达7日时限。做到“一注重一保证”1、注重征询党内外代表和离任村干部意见；2、保证征求1/10以上村民或1/5以上村民代表意见。做到“两必须”1、村民代表大会必须有三分之二以上成员参加，经实到会人员半数以上通过才能形成决议；2、决议结果必须报乡党委政府批准后，才能报县级扶贫管理部门审批。项目完成情况资金使用情况公开公示组织项目监 督申报立项资金公示制定扶贫项目监督方 案召开村民代表大会讨论立项申 报扶贫资金管理使用事项流程示意图说明扶贫资金管理使用必须实行报账制管理，做到资金安排到项目，支出核算到项目；扶贫资金实行专户管理，封闭运行；严格扶贫资金的报账程序，不拨付到乡镇、村；避免出现挤占、挪用或随意调整。权力运行法规依据1、黑龙江省财政扶贫资金报账管理实施办法2、黑龙江省村集体经济组织财务管理实施办法3、中国农村2010年-2020年扶贫纲要4、黑龙江省扶贫条例5、黑龙江省2010年-2020年扶贫规程思想道德风险防控措施1、加强廉政勤政教育，树立正确的人生观、价值观、权力观、世界观，转变工作作风，增强责任意识，恪尽职守，秉公办事，广泛接受社会各界监督批评；2、强化警示教育，形成廉荣贪耻的氛围；3、强化思想道德监督机制建设，建立问责追责他律管控制度。同时建立健全思想道德的评价机制和奖惩机制，加强检查考核。 思想道德风险对审核事项把关不严，或由于利益关系，未如实确定审核结果，甚至故意误导核准结果，不能接受监督、放松自我约束，不能自觉抵制外部环境诱惑，行为失范、道德失准甚至违规违纪。工作不认真负责，疏忽遗漏，责任心不强，得过且过，不重视自身理论学习和业务学习，人生观、价值观、权力观和世界观不正确，降低标准。由于利益驱使或受人请托，在扶贫项目申报立项过程中出现“一言堂”，讨论过程不民主、不真实，造成集体利益受损，产生不良影响。图 例岗位及工作内容 高风险描述 中风险描述 低风险描述 防控措施 说明及依据XX村财政补贴农民资金发放廉政风险防控流程示意图 会 计会 计村支书村主任会计会 计村主任会 计受利益驱使，在财政补贴资金发放过程中趁申报之机，巧立名目，故意多报，导致村委会决策失误，造成不良影响。受利益驱使，在财政补贴资金发放过程中发放不及时或偏亲向友，导致代领、转付、抵扣应发给农户补贴、补助资金等问题。由于利益驱使或受人请托，在财政补贴资金发放过程中不按民主程序审查，导致违反规定，造成不良影响。受利益驱使，在财政补贴资金发放过程中上报不及时，上报内容不准确，欺上瞒下，导致贪污、截留、挪用、侵占国家强农惠农专项资金。受利益驱使，在财政补贴资金发放过程中模糊公示内容，淡化公示形式，隐瞒公示对象，导致失信于民。做到“一卡通”兑付1、实行一卡通兑付，确保财政补贴惠农资金足额及时发放；2、建立“灾民联系回访卡”制度，便于投诉、监督。做到“两必须”1、必须及时申报并附具公示情况的影像资料；2、村委会民主监督小组对申报材料签章确认，形成资金使用计划。做到“张榜公布”对各农户的补贴标准、核定到户的补贴数额、基础信息等内容进行张榜公布。做到“一必须一及时”1、必须有2/3以上成员参加，经实到会人员半数以上通过才能形成决议；2、商议结果需报乡党委、政府批准的，要及时按程序报批。做到“一登记一实行”登记以户编码、户主姓名、身份证号码、家庭住址、家庭人口、个人存折卡号为主要内容，实行“一户一码一卡一号”实名制管理。做到“负责把关”在核实申报基础数据时与各农户签订承保书，形成把关负责的责任机制。做到 “一细化一丰富”1、细化公开内容，并及时公开补贴资金动态兑现情况；2、丰富公开形式，并利用公开栏、小电影等载体，全方位公开强农惠农政策和资金信息。组 织发 放报乡镇农经站审 批公 示对 象召开两委会审 核调 查登 记组 织申 报政 策公 示财政补贴资金发放流程示意图说明村财政补贴农民资金发放廉政风险防控的关键是：强化惠农补贴政策的透明度。按照中央、省、市对粮食、粮种、综合、农机、扶贫开发、退耕还林等不同补贴标准，对农户进行发放。发放过程严格按照强农惠农各项规定办理，重点防控村支书、村主任、村会计弄虚作假，套取国家补贴资金，让符合标准的农户真正得到实惠。权力运行法规依据1、省财政厅关于2012年对农民粮食补贴政策的通告2、黑龙江省农村集体财务审计条例3、黑龙江省村集体经济组织财务管理实施办法思想道德风险防控措施1、加强廉政勤政教育，树立正确的人生观、价值观、权力观、利益观，转变工作作风，增强责任意识，恪尽职守，秉公办事，广泛接受社会各界监督；2、强化警示教育，形成廉荣贪耻的氛围；3、强化思想道德监督机制建设，建立问责追责他律管控制度。同时建立健全思想道德建设的评价机制和奖惩机制，加强检查考核，认真兑现奖惩。思想道德风险对审核事项把关不严，未如实确定审核结果，甚至故意误导核准结果；不愿接受监督、放松自我约束；不能自觉抵制外部环境诱惑、行为失范、道德失准甚至违规违纪。工作不认真负责，疏忽遗漏；责任心不强，得过且过；不重视自身政治理论学习和业务学习，人生观、价值观、权力观和利益观不正确，降低标准。图 例岗位及工作内容 高风险描述 中风险描述 低风险描述 防控措施 说明及依据受利益驱使，在财政补贴资金发放过程中弄虚作假，偏亲向友，导致村委会审核相关数据失实、失真。由于利益驱使或受人请托，在财政补贴资金发放过程中政策宣传不到位、弄虚作假，造成不良影响。XX村救灾救济款物发放廉政风险防控流程示意图 由于利益驱使或受人请托，调查走过场或卡要勒索，制定救灾救济款物发放标准不统一，偏亲向友，造成不良影响。村支书村主任会 计会 计村支书村主任会计会 计由于利益驱使或受人请托，在救灾救济款物发放过程中不经领导集体研究或走过场，导致挪用贪污等腐败问题的发生。由于利益驱使或受人请托，在救灾救济款物发放中发放不及时、不公开，暗箱操作，偏亲向友，导致挤占、挪用、贪污等腐败问题的发生。由于利益驱使或受人请托，在救灾救济款物发放过程中不按要求考察、登记不准确，或假公济私造成不良影响。受利益驱使，在救灾救济款物发放过程中，相关手续未予公示，或不按规程公示，剥夺村民知情权，谋取私利，造成投诉、上访等不稳定局面。由于利益驱使或受人请托，在救灾救济款物发放过程中违反程序，以权谋私，造成村民意见较大，导致村委会失去威信。做到“两实行一建立“1.实行一卡通兑付。救助群众凭救济救助卡足额领取；2.实行村村民监督委员会逐户核发救灾物品；3.建立“灾民联系回访卡”制度，便于投诉、监督。做到“三公示”1、公示形式：广播、公示栏；2、公示内容：必须由乡镇民政助理、村主任签字确认公示内容；3、公示时限：7天。做到“两不审定”1、不符合受灾群众救助条件标准的不审定；2、不符合低保、五保救济标准的不审定。做到“ 三须 ”1、须由屯长通知村民申报受灾情况；2、须由受灾村民申报并经屯长初核；3、须对屯长初核报告逐户确认。做到“一必须一及时”1、必须有2/3以上成员参加，经实到会人员半数以上通过才能形成决议；2、商议结果需报乡党委、政府批准的，要及时按程序报批。做到“一依托一台帐”1、依托驻村干部逐户走访灾民，以村组为单位登记造册；2、建立基础台账，按规定拟定救灾救济款物分配标准。组 织发 放进 行公 示召开会议审核对象登记造册实地考察召开会议审核定标调查摸底制定标准救灾救济款物发放流程示意图说明救灾救济款物发放廉政风险防控关键是：规范发放标准和发放程序。一般分两种救济情形运作：常年救济的严格按照“户报、村评、乡审、县定”确定救助对象，保证救助救济款物发放的公开、公正、公平，确保专款专用，重点使用，彻底杜绝挤占、挪用和贪污等违法违规现象。临时应急突发救济的，按照特事特办，及时发放、事后核定、纳入监管的原则办理。权力运行法规依据1、救灾资金管理办法2、救灾救济款物发放制度3、村民委员会组织法思想道德风险防控措施1、加强廉政勤政教育，树立正确的人生观、价值观、权力观、利益观，转变工作作风，增强责任意识，恪尽职守，秉公办事，广泛接受社会各界监督；2、强化警示教育，形成廉荣贪耻的氛围；3、强化思想道德监督机制建设，建立问责追责他律管控制度。同时建立健全思想道德建设的评价机制和奖惩机制，加强检查考核，认真兑现奖惩。思想道德风险对审核事项把关不严，未如实确定审核结果，甚至故意误导核准结果；不愿接受监督、放松自我约束；不能自觉抵制外部环境诱惑、行为失范、道德失准甚至违规违纪。工作不认真负责，疏忽遗漏；责任心不强，得过且过；不重视自身政治理论学习和业务学习，人生观、价值观、权力观和利益观不正确，降低标准。图 例岗位及工作内容 高风险描述 中风险描述 低风险描述 防控措施 说明及依据XX村低保五保户报审廉政风险防控流程示意图 流程示意图说明农村居民评议公示，是低保五保报审廉政风险防控的关键。年初根据农户的申请、组织调查农户家庭人口、劳动力状况、资源条件等因素，综合测算申请对象的家庭收入情况，将其家庭收入测算结果、政策执行标准等内容进行公示，并组织召开村民代表大会，由村民代表评议确定，最后上报乡政府和民政部门审批。权力运行法规依据1、农村低保条例2、村务公开暂行规定3、农村基层干部组织廉洁履行职责若干规定4、黑龙江省农村居民最低生活保障办法（试行）思想道德风险防控措施1、加强廉政勤政教育，树立正确的人生观、价值观、权力观、利益观，转变工作作风，增强责任意识，恪尽职守，秉公办事，广泛接受社会各界监督；2、强化警示教育，形成廉荣贪耻的氛围；3、强化思想道德监督机制建设，建立问责追责他律管控制度。同时建立健全思想道德建设的评价机制和奖惩机制，加强检查考核，认真兑现奖惩。思想道德风险对审核事项把关不严，未如实确定审核结果，甚至故意误导核准结果；不愿接受监督、放松自我约束；不能自觉抵制外部环境诱惑、行为失范、道德失准甚至违规违纪。工作不认真负责，疏忽遗漏；责任心不强，得过且过；不重视自身政治理论学习和业务学习，人生观、价值观、权力观和利益观不正确，降低标准。村支书村主任村支书村主任会 计由于利益驱使或受人请托，在低保五保报审中调研不透彻，对实际情况摸查不清，导致制定的方案可行性差，损害应享受人的权益。由于利益驱使或受人请托，在低保五保报审中不认真、不按要求审查，导致违反规定，造成不良影响。由于利益驱使或受人请托，在低保五保报审中不经领导集体研究或走过场，造成民怨滋生，致使党的民生政策大打折扣。做到“自己报民主评”1、申请对象在村民代表大会上自亮家底；2、村干部介绍调查核实情况；3、与会代表无记名投票进行评议表决；2/3以上代表同意的，结果报乡政府。做到“一收集一核实”1、对申请对象进行入户调查，收集相关资料；2、开展邻里访问，核实相关情况。做到“两必须”1、必须开展深入细致的调研，制定详实方案；2、必须广泛征求两委成员的意见，评议过程中坚持民主集中制。召开村民代表会，确定对 象接受申请调查核实召开两委会议、研究方案农村低保五保户报审会 计公示低保、五保对象由于利益驱使或受人请托，在低保五保报审中不按规定程序公示或公示对象与实际不符，造成村民意见较大，导致村委会失去威信。做到“三公示”1、公示形式：广播、公示栏；2、公示内容：必须有享受低保户的姓名、家庭人口、救助金额等相关情况。3、公示时限：3天以上。会 计由于利益驱使或受人请托，在低保五保报审中故意延缓申报或不按程序进行申报，导致村民猜忌，影响干群关系。做到“两必须”1、必须及时申报并附公示情况的影像资料；2、必须由村委会民主监督小组对申报材料签章确认。向乡镇民 政申 报会 计由于利益驱使或受人请托，截留、挪用低保、五保户资金，造成低保、五保户经济利益受损。做到“三公示”1、公示形式：广播、公示栏；2、公示内容：必须有民政助理、村主任签字确认公示内容；3、公示时限：3天以上。公示审批名 单图 例岗位及工作内容 高风险描述 中风险描述 低风险描述 防控措施 说明及依据岗位职责廉政风险防控汇总表岗位责任人：职务：村党支部书记岗位风险等级：高职责简述风险点风险描述风险等级防控措施主持党支部日常工作，讨论决定村委会的重大问题，督促检查各项工作的计划、决议执行情况，定期向上级汇报工作。对村级后备干部和发展党员的推荐、培养。协调各层关系，抓好村党支部和村委会的班子建设，增强班子的团结和战斗力。风险1：由于利益驱使或受人请托，在涉及重大基础设施、重要集体公益事项实施、大额资金使用等重大决策事项中，不履行民主决策，独断专行，搞“一言堂”，致使决策失误失信，造成党和国家的惠农惠民政策难以落实，村集体利益或村民利益受损。高1、严格决策规范。实行村级重大事项民主决策“四议两公开”制度。未经村民会议或村民代表会议决定的事项，任何组织或个人不得擅自实施，擅自实施的村民有权拒绝，造成损失的由本人承担，构成违纪的按照有关规定给予纪律处分。村民会议或代表会议讨论决定的事项，要将决议公开、实施结果公开，并形成书面记录，妥善保存。2、严格决策操作。所有村级重大事项、重要集体公益建设、大额资金使用等决策实施必须由党支部提出初步建议，经村“两委”成员进行商议论证，将形成的初步意见报包村干部、包片领导审核把关，并报乡镇党委、政府提出指导性意见。再经党员大会审核讨论、表决通过。党员大会须有2/3以上党员参加会议，并由2/3以上与会党员同意并签字后形成审议意见。风险2：由于利益驱使或受人请托，在对村集体土地发包、租赁、集体“三资”管理使用、处置，强农惠农政策落实，公益事业决策实施等权力行使过程中，违规操作，寻租谋私，擅权营私；擅自发包、出租、出售土地、森林、企业等集体资产资源;规避集体资产资源处置招投标、应招标不招标或搞虚假招标，诱发腐败。高1、优化权力结构。大力推进县乡村三级行政服务网络体系建设，减少群众办事环节，压缩村支书权力空间（县建立行政服务中心，乡镇建立便民服务中心、村设立便民服务室 ）。2、规范“三资”管理。开展农村“三资”清理，编制“三员”台账，推行村级服务资金“双代管”制度和村集体资产、资源处置代收制度和村集体资产资源处置代理制度，堵塞村支书权力滥用漏洞。岗位职责廉政风险防控汇总表岗位责任人：职务：村党支部书记岗位风险等级：高职责简述风险点风险描述风险等级防控措施主持党支部日常工作，讨论决定村委会的重大问题，督促检查各项工作的计划、决议执行情况，定期向上级汇报工作。对村级后备干部和发展党员的推荐、培养。协调各层关系，抓好村党支部和村委会的班子建设，增强班子的团结和战斗力。风险3：由于利益驱使或受人请托，违反财务管理规定或不经过民主理财程序报销费用，违规超标发放村干部工资、福利、补助；坐收坐支，私设“小金库”，超预算乱开支；以办事为由，借用村集体资金，长期不还款，不报账；以公款旅游、请客送礼、大吃大喝，参与营业性场所娱乐活动以及收入不入账、虚报冒领等方式贪污或私分公款。高1、规范财务管理工作流程。财务事项应按照经手人原始凭证签字、民主理财小组审核签章、负责人审批签字，“三资”代理服务中心审核记账，村务公开栏公开三个环节（三签一审一公开）依次进行。村级收支使用财政部门统一票据和国家税务发票，不得凭“白条”入账。2、实行村财乡镇代理制度。村财务收支单据按规定要求，在限定时间内如实上报乡镇农经站，每月张榜公布一次，严禁坐收坐支、截留挪用村集体资金。3、实行村集体资金预决算制度。每年按照“量入为出，以收定支、留有余地”的原则，编制村年度财务预算方案，经民主理财小组审核，村民（代表）大会讨论通过，报乡镇批准后执行。年终编制财务决算。财务预决算情况向村民公布。4、加强权力行使监督。成立村务监督委员会，与民主理财小组，村务公开监督小组一套班子，履行财务村务公开监督、物资采购、三资监管和工程建设监管综合监管职责。乡镇组织开展村支书财务审计，任期和离任经济责任审计，审计结果作为村支书考核使用的重要依据，向村民公开。岗位职责廉政风险防控汇总表岗位责任人：职务：村委会主任岗位风险等级：高职责简述风险点风险描述风险等级防控措施及时总结村委会工作并向村委会报告工作情况。处理村委会各项工作，召集村民组长听取和认真研究村民的意见、要求和建议，并及时向政府反映。风险1:由于利益驱使或受人请托，在主持村委会讨论研究涉及重大基础设施、重要集体公益事项，大额资金使用等重大决策事项中，不履行民主决策，独断专行，搞“一言堂”，擅权营私；致使决策失误失信，造成党和国家的惠农惠民政策难以落实，集体利益或村民利益受损。高1、严格决策规范。实行村级重大事项民主决策“四议两公开”制度。未经村民会议或村民代表会议决定的事项，任何组织或个人不得擅自实施，擅自实施的村民有权拒绝，造成损失的由本人承担，构成违纪按照有关规定给予纪律处分。村民会议或代表会议讨论决定的事项，要将决议公开、实施结果公开，并形成书面记录，妥善保存。2、严格决策操作。所有村级重大事项决策实施必须由村党支部提出初步建议，经村“两委”成员进行商议论证，将形成的初步意见报包村干部、包片领导审核把关，并报乡镇党委、政府提出指导性意见。再经党员大会审核讨论、表决通过。按照规定，必须有代表总数的2/3以上的成员参加。所作决定须经到会人员过半数通过形成决议，到会代表必须要在决议上签字（备查），并将决议结果在公开栏上公布，及时报乡镇党委、政府有关部门备案。岗位职责廉政风险防控汇总表岗位责任人：职务：村委会主任岗位风险等级：高职责简述风险点风险描述风险等级防控措施及时总结村委会工作并向村委会议报告工作情况。处理村委会各项工作，召集村民组长听取和认真研究村民的意见、要求和建议并及时向政府反映。风险2:由于利益驱使或受人请托，在涉及重大基础设施、集体经济利益和公益民生发展等村务中，规避制度、暗箱操作、滥用权力、损公肥私，擅自发包、出租、出售土地、森林、企业等集体资产资源;规避集体资产资源处置招标投标，致使村民（代表）大会决议流于形式，集体经济和村民利益受到损害。高1、规范“三资”管理。完善农村财务委托代理制度，扎实推进农村财务管理电算化、网络化。建立健全资产清查，台账、评估、承包、租赁、出让、经营等制度，按照“张榜公示、建立台账，集体研究、民主决策，村级书面请示、乡镇审核把关，发布公示、组织竞标，合同签订、公正、备案”五个步骤，规范资源开发程序。建立台账管理制度。通过开展资产清查，将农村集体“三资”进行分类汇总，建立管理台账，并将管理台账及相关原始资料全部录入“农村集体三资监管系统”，形成电子台账。管理台账和电子台账要根据实际情况随时调整，做到账账、账物、账款、账据、账表五相符，实现台账档案的动态管理。2、规范经济活动。凡属村集体资产承包租赁拍卖、建设工程发包、对外投资，必须以书面形式签订合同，履行“集体研究、组织听证、审核审查、村民表决、鉴证备案、公开公示、整理归档、监督履约”八个程序。在乡镇建立招投标中心，村集体资产、资源的处置和大宗物资采购，新农村建设工程必须通过公开协商和招投标进行确立。严格执行村级财务决算，日常开支备用金、重大项目支出监督等制度，严禁通过借、赁、集等途径弥补非生产开支资金缺口，严禁举债兴办公益事业。3、规范印章管理。村级经济事项实行“三章制”，即各行政村的经济事项、经济活动，经过民主决策程序后，必须加盖村理财小组印章、村委会印章和村委会主任个人名章，所决定的经济事项方可生效。村委会公章交由乡镇农经站保管。岗位职责廉政风险防控汇总表岗位责任人：职务：村委会主任岗位风险等级：高职责简述风险点风险描述风险等级防控措施及时总结村委会工作并向村委会议报告工作情况。处理村委会各项工作，召集村民组长听取和认真研究村民的意见、要求和建议，并