中石化会计集中核算实施方案.doc

河南石油勘探局会计集中核算系统推广实施方案为保障会计集中核算推广工作顺利开展，统筹安排各项具体工作，强化推广工作的组织保障、时间进度、技术支持及责任落实，确保顺利完成会计集中核算系统推广实施工作，根据集团公司会计集中核算工作总体要求，在认真分析勘探局核算管理现状、特点的基础上，结合其他油田试点工作经验，特制定勘探局会计集中核算系统推广实施方案。一、会计集中核算系统人员分工安排（一）成立河南石油勘探局会计集中核算工作领导小组组 长：项习文成 员：李修志 王延昌 包湘海 赵 斌 马平生 卢万选 强明军 谢红星 李颖辉工作职责：领导小组：负责组织领导勘探局会计集中核算工作，审定工作方案，对重要问题进行决策，协调各部门、各单位之间的工作关系，定期听取项目组的工作情况汇报，审核批准具体工作计划和实施方案，提出实施指导意见。各处室具体分工如下：财务处：负责会计集中核算工作的方案制定、总体协调与组织实施。人力资源处：负责根据会计集中核算要求，适时调整相关会计机构。对外合作处：负责境外会计集中核算协调组织和具体实施。计划处：负责协调解决会计集中核算工作中有关设备购置计划的落实。信息中心：负责会计集中核算工作中的网络支持，确保网络安全畅通。通信公司：负责会计集中核算工作中的软硬件系统的支持与维护。人力资源中心：负责组织实施会计集中核算系统操作培训。领导小组下设办公室，办公室设在财务处，王延昌兼任办公室主任，谢红星兼任办公室副主任。办公室成员由各处室指定人员和财务处相关业务科室人员组成，主要职责：1、负责会计集中核算推广工作的整体安排，制定会计集中核算推广工作方案。2、负责协调对接集团公司会计集中核算推广工作部署，分解落实工作责任，编制会计集中核算推广运行计划。3、负责会计集中核算推广工作运行计划的定期督促、指导、检查，确保会计集中核算工作按计划运行。4、负责组织召开领导小组工作例会。每月召开会议，也可根据需要由组长或相关部门提议不定期召开。5、负责建立情况报告制度，每周汇总各运行小组的会计集中核算运行情况及存在的问题，向领导小组汇报。（二）成立会计集中核算工作运行小组。1、综合协调组：组 长：王延昌 副组长：谢红星成 员：贾 勇 谭 伟 张爱萍 赵 全 邓小峰综合协调组职责：负责广泛宣传会计集中核算推广工作，在财务信息网站（10.81.165.15）建立会计集中核算信息专栏。负责集中办公场所的确定、办公条件的配置，协调各部门、各单位、各工作组之间的工作关系，负责总部推广工作人员的接待。定期汇总各运行小组运行情况及存在的问题，编制工作简报，定期组织召开领导小组工作例会。负责相关文档资料的收发，通知文件的印发、存档工作。2、会计业务组：组 长：贾 勇副组长：张汉进 成 员: 王旺盛 杨国仙 贾锦枝 刘海洋 李卫红 王德明 刘 国 焦 峰 杨 梅 高 剑 王 慧 刘璐尹 王文敏 王春雅 李爱云会计业务组职责：负责协调对接集团公司会计集中核算推广工作部署，分解落实工作责任，编制会计集中核算推广工作方案。负责制定会计集中核算推广工作运行计划，定期督促检查，确保会计集中核算工作按计划运行。做好会计集中核算系统推广的培训工作，保证系统推广工作顺利实施。负责会计集中核算推广过程中各单位流程选用、会计政策采用及专项业务会计处理等工作的指导和疑难解答。汇总分析会计集中核算资料，对二级单位提出的问题编制处理方案，与集团公司协调解决。撰写工作总结及汇报材料，并向综合协调组报送各项资料等工作。3、成本业务组：组 长：谭 伟副组长：廉云飞成 员: 段新玲 孙庆生 强小燕 曹荣华 杨秀霞 杨勇成本业务组职责：负责会计集中核算推广过程中全员成本目标管理与系统的结合。汇总分析成本业务的会计集中核算资料，对二级单位提出的问题编制处理方案，与集团公司协调解决。撰写工作总结及汇报材料，并向综合协调组报送各项资料等工作。4、资产业务组：组 长：邓小峰副组长：王学涛成 员：孙 华 韩 丽 黎建凯 陈 燕 李岑娟资产物资业务组职责：负责勘探局资产业务（包括国外资产）核算内容的界定及解释。负责指导各单位关于会计集中核算信息系统中资产的核算内容、科目设置，对二级单位提出的问题编制处理方案，与集团公司协调解决。撰写工作总结及汇报材料，并向综合协调组报送各项资料等工作。5、资金业务组：组 长：张爱萍副组长：赵 全成 员：翁金辉 贺秋萍 吕晓斌 赵瑞林 邵海兰 郝诗敏 王 月 吴义发 董艳红 王 涛 徐怀波 资金业务组职责：负责勘探局资金业务，包括境外资金业务集中核算的规划、实施，负责资金集中管理系统与集中核算系统的衔接融合。对照会计集中核算信息系统银行账号设置、资金核算科目的设置，梳理资金核算内容。负责集中核算系统、交易平台与TMS系统的衔接，TMS账号下沉、冻结等工作。负责往来单位的标准化工作，新增往来单位的申请、不需用单位的冻结等工作。对二级单位提出的问题编制处理方案，与集团公司协调解决；撰写工作总结及汇报材料，并向综合协调组报送各项资料等工作。6、技术支持组：组 长：王小杰副组长：李 焱成 员：冯自臣 贾 勇 罗 旭 刘海洋 丁长风 张光照 王 勇技术支持组职责：负责会计集中核算软硬件环境的部署与安装配置。负责会计集中核算系统操作用户创建、维护管理工作，按照集中核算会计手册的相关规定、系统功能权限的设置，结合实际工作需要及内控管理的要求分配用户权限。负责软件配置及系统应用培训的组织工作，做好系统运行的服务保障和技术支持工作。负责与总部项目组协商制定会计集中核算系统软硬件的集成与配置方案。与集团会计集中核算组的协调沟通，撰写工作总结及汇报材料，并向综合协调组报送各项资料等工作。项目组成员分工明细表序号姓名工作组人员分工王延昌总协调、督导1谢红星业务指导2贾勇总账3赵全、吕晓斌、应收应付4张爱萍、贾勇备查簿5王德明、焦峰递延所得税6张汉进、董燕红、合同核算管理7刘璐尹、王文敏、王慧项目核算管理8会计科、资金科、税政科报表管理9赵全、翁金辉交易平台10刘国权限管理11会计集中核算工作组成员协助完成以上工作及其他事项（三）所属各单位成立会计集中核算推广领导及运行小组。局属各单位要成立以行政一把手负总责、本单位总会计师或分管财务领导牵头、财务负责人具体落实，相关业务部门参加的会计集中核算领导小组和工作执行机构，落实各部门的工作责任，具体负责本单位会计集中核算工作的各项运行工作。各单位会计集中核算推广实施方案在规定的时间内以正式文件的形式上报勘探局会计集中核算综合协调组。二、会计集中核算推广具体工作安排（一）推广工作进度安排河南石油勘探局会计集中核算推广的总体工作安排分为七个阶段：第一阶段为关键用户培训、初步对接阶段，时间为10月8日10月30日。本阶段的主要工作是安排业务分管领导及关键用户参加总部组织的关键用户培训，初步对接企业的静态主数据和科目对照。完成企业工作方案的编制和关键用户的培训，熟悉系统功能及企业静态主数据和科目设置。第二阶段为静态数据及科目设置填报及对接阶段，时间为10月20日11月28日。本阶段的主要工作是整理勘探局及各单位的系统静态数据、科目对照及工作方案。完成系统初始化的各项准备工作。第三阶段为初始化准备阶段，时间为2010年11月2011年1月。本阶段的主要工作是继续修改完善勘探局及各单位的系统静态数据，与集团公司进行对接确认；由关键用户对本单位财务科人员组织系统培训和业务讲解；根据2010年决算数据确定勘探局集中核算系统初始化的最终数据。第四阶段最终用户培训，时间为2011年2月3月,分五批进行，每期培训5天，人数约550人。第五阶段为新旧账套并行，时间为2011年3月1日6月30日。本阶段的主要工作是安排各单位数据初始化，完成数据的收集导入、系统上线、月结及差异分析的工作，做好两套报表数据的核对，确保两套账务、报表数据的准确性和一致性。第六阶段总部验收，时间为2011年6月。本阶段的主要工作是总结运行报告，申请总部验收。第七阶段为使用提升阶段，时间为2011年7月1日9月31日。本阶段主要工作是收集整理各单位集中核算系统中存在的问题，分析问题成因，向总部推广项目组积极沟通，制定当年解决方案或纳入2012年初始化时统一解决。（二）推广工作集中办公地点安排我局集中办公地点选定在油田宾馆1号楼4楼中间会议室，已配备网络、电话、打印机、复印机、饮水机等办公设备和日常办公用品,局域网接通，集团公司特定服务器网址可直接访问，已基本符合总部项目组对集中办公地点的要求。（三）会计集中核算组织架构设置根据勘探局实际情况和系统要求，我局核算架构将设置为3级（局、公司、分公司三级），设立核算主体78个（其中局级核算主体1个，公司级核算主体25个，分公司（大队、站）级核算主体52个），设置成本中心组91个，成本中心938个，用户角色45类，用户384个，用户使用角色5730个（次）。（四）会计集中核算推广启动大会为了使会计集中核算推广工作顺利进行，加大宣传力度，由勘探局适时组织召开由集团公司专家组、勘探局领导，各单位财务负责人、关键用户、最终用户等人员参加的会计集中核算推广启动大会，安排部署勘探局会计集中核算的各项具体工作和时间进度，提出有关要求，落实各单位各部门推行责任。（五）测试工作安排。1、测试单位及人员安排。时间：2010年11月8日2011年1月31日根据总部业务流程设置及各单位经营管理的实际情况，对勘探局适用的22个主要业务流程，确定18家单位（会计集中核算工作组成员所在单位）参与真实数据模拟测试。测试阶段拟采取业务骨干集中办公、业务录入分散进行的方式，每个单位参加集中办公方式试点的人员为3-5人。河南石油勘探局22个主要业务流程，明细如下：序号流程编号涉及流程涉及单位102钻井劳务钻井公司、对外合作处203测录井劳务测井公司、录井公司、对外合作处304物探劳务物探公司、对外合作处405井下作业对外合作处509化工生产业务双河社区610供电供汽业务水电厂711供排水业务水电厂815国际贸易国贸公司、对外合作处917工程建设业务油建公司、对外合作处1018勘察设计业务设计院1119科研业务设计院1222境外合作劳务项目对外合作处1324社区服务五一社区、双河社区、涧河社区、南阳社区1425市政管理五一社区、双河社区、涧河社区、南阳社区1526宾馆业务河南油田石油科技服务有限公司1627餐饮业务河南油田石油科技服务有限公司1728固定资产租赁业务五一社区、双河社区、涧河社区、南阳社区1829教育培训业务人力资源开发中心1930出版发行业务新闻中心2033一般产品业务双河社区2135一般劳务服务业务各社区、新闻中心、通信公司、2236一般经费支出业务房产处、局机关、无锡办2、测试工作资料的准备。（1）目前在用的中石化财务管理信息系统V2.2相关资料准备：2010年11月8日前，各单位系统管理员备份2010年1-10月份账务及报表数据，成功恢复为单机版账套并验证数据准确性，使测试数据脱离网络束缚，为全面提供试点测试正式资料作好准备。集团公司集中核算专家组到达我局之前，各单位会计集中核算工作组成员备份2010年1-10月按核算主体的明细科目余额表、单位往来、个人往来、专项核算等辅助明细表基础等资料，为系统初始化做好准备。 子公司和确定的会计核算主体需要对本主体的资产负债项目进行分析，为编制独立的资产负债表准备数据初始时使用。（2）认真学习集中核算新下发的会计手册，做好以下工作： 2010年10月中旬11月份，勘探局会计集中核算工作组按照新的要求梳理组织架构，设计适应集中核算系统和企业核算需要的核算组织架构，确定会计核算主体、成本中心、银行账户信息、用户信息、标准会计科目字典、业务类型标准字典、往来单位标准字典、其他标准数据等内容等。操作用户信息准备。准备制单、复核、会计主管，用户权限、系统管理员等信息。核算主体标准字典准备。确定本单位会计核算主体，按总部要求，在总部统一申请标准编码，使每一个会计核算主体在总部有唯一的标准编码。核算单元标准字典（成本中心）准备。对本单位需要进行成本核算的最小单元数据进行准备，按总部要求，统一申请标准编码。辅助核算标准字典准备。对本单位的辅助核算单位数据进行准备，按总部要求，统一申请标准编码。标准会计科目字及辅助核算准备。按项目组提供的模板，对本单位业务涉及到的所有会计科目及辅助核算进行准备，测试时，从集中核算系统中选用本单位使用的标准科目。业务类型标准字典准备。对本单位业务涉及的所有业务 类型进行梳理，测试时，从集中核算系统中选用本单位使用的标准业务类型。往来单位标准字典准备。按外部标准单位、外部非标单位和标准内部单位，对系统中的所有往来单位进行梳理，凡是在总部标准编码网站上未取得标准编码的外部标准往来单位，要提前在MDM申请标准编码，会计集中核算系统测试时，按标准编码对往来单位进行初始设置。对非单位的个人、团体临时机构等其他非标单位，要按项目组统一的审批流程，申请非标准单位编码。其他标准数据准备。按总部测试组的要求对其他需要标准化的数据，做好标准化准备工作。（六）推广运行工作安排集中核算系统推广时间：2011年2月15日2011年3月31日集中核算系统推广工作分为以下几个工作步骤：1、培训工作。（2011年2月15日3月31日）领导层培训。培训内容：会计手册总体框架、会计业务流程与原来会计业务处理的差异化处理方法，系统主要功能讲解，掌握会计集中核算系统使用过程应该注意的事项，了解异常问题的应对策略和处理方法，系统推广的时间安排以及有关要求。业务层培训。培训内容：会计手册总体框架、会计业务流程与原来会计业务处理的差异化的简要讲解，掌握会计集中核算系统使用过程应该注意的事项，系统推广的时间安排以及有关要求，系统功能和操作讲解。达到的目的：能够较好地处理新系统中的会计业务，能够正确使用系统进行操作。具体培训课程安排课程安排天数课程时间人员支持人员项目推广工作安排介绍11小时王延昌项目组全体人员及集团公司顾问人员业务培训7小时业务顾问会计核算标准体系系统实现方式14小时贾勇总体方案介绍2小时安装部署、公用功能、培训环境介绍1小时总账管理14小时刘国应收应付管理4小时赵全备查簿管理14小时刘国递延所得税管理1小时焦峰合同核算管理0.5小时王文敏项目核算管理0.5小时刘璐尹报表管理14小时杨勇业务衔接指导意见2小时顾问讨论2小时主数据管理(含模板)4小时杨国仙MDM培训2小时2、给各单位用户分配和设置权限。内容：用户分配和设置权限，检查和复合权限的设置情况。达到的目的：按要求进行合理分配和设置权限，符合系统使用、内部控制和财务核算管理的要求。3、系统初始化建账工作。（结合衔接转换表要求）该项工作由会计集中核算工作组与总部项目组配合进行，该项工作采用集中办公的方式进行。内容：按项目组安排，企业按上月底的时点进行数据的初始，要整理和导入数据上月底数据，初始化工作审核，确认建账工作完成。达到的目的：通过企业和总部项目组的审核确认。4、当月凭证录入、新旧系统月度数据比对及差异化分析、调整。业务凭证录入以各单位财务人员为主，工作小组业务指导为辅。差异分析及调整，以工作小组为主、各单位财务人员配合，与总部项目组共同完成。内容：录入当月凭证、差异分配、月末手工录入抵消凭证、复核、生成报表、比较分析数据差异。工作方式：数据录入工作先期采用各单位人员集中录入方式，方便与项目组直接沟通。凭证录入期间疑难问题的提问与解答在集中办公现场解决，还可以采取网络论坛问答、电话和现场咨询等方式。保证数据的准确性，提高工作的效率和质量。达到的目的：按要求完成数据的录入和系统的操作，完成复合记账，自动生成正确的报表，完成数据月结，了解业务流程，掌握系统的操作。（5）出具月结报告，分析报表差异，总结各方面运行成果并提出更加完善的意见和建议。推广阶段主要工作内容时间安排表工作任务开始时间完成时间负责人关键用户培训10月9日10月30日谢红星数据收集与确认10月20日11月30日贾勇、赵全静态数据收集整理10月20日11月14日静态数据确认11月14日12月16日项目后勤联系10月20日10月30日贾勇、王小杰提出项目后勤需求与项目组沟通后勤需求确认后勤安排到位确定项目办公室局域网确定项目文件服务器系统测试11月30日2011年1月31日关键用户培训2010年10月25日11月20日全体培训讲师确定讲师名单准备最终用户培训确定最终用户培训名单准备培训材料准备培训环境和数据2月1日2月13日确定教室、网络、投影等硬件完备进行最终用户培训2月15日3月31日最终用