[管理学]实训报告.doc

西南财经大学天府学院2011 届企业经营实战实训报告公司名称： 永安堂医药有限公司 指导教师： 辛亦维 实训时间： 2011年09月05日、12日 组 长： 吴非 联系电话：企业经营实战课程组公司宣言以全球营销网络为依托，致力于高品质药品研发，做医药界的航母。人员分配：CEO：吴非 40801548 CFO：高伟 40800123徐静 40804048 CPO：谢楠 40801217 CIO：黄婷 40801223 谢彦劼 40804202 CMO：袁航40801312 曾雪娇 40804229 CTO：孔庆娥 40800618第一年订单项目123市场本地本地本地产品名称BerryBerryBerry账期1Q1Q1Q交货期Q3Q2Q3单价6m5m4.8m订单数量615订单销售额36m5m24m成本12m2m10m毛利24m3m14m第一年的财务报表资产负债表 单位:百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：现金4040短期负债2040应收帐款01应付账款00原材料35应交税费30产成品66长期负债在制品88流动资产合计:5760负债合计2340固定资产：所有者权益：土地建筑净值4040股东资本6464机械设备净值96以前年度利润1119在建工程00当年利润8-17固定资产合计4946所有者权益合计8365资产合计106106负债及权益合计106106综合管理费用明细表 单位：百万项目金额广告费27转产费产品研发12行政管理4维修费4租金市场开拓3ISO认证2其他合计52第一年的现金流量表项目1234应收款到期524变卖生产线变卖原料变卖厂房短期借款2020高利贷贷款长期贷款销售订单19收入总计1920544支付上年应交税3广告费27贴现费用归还短期贷款及利息21归还高利贷及利息原料采购支付现金224成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用1211产品研发3333行政管理费1111长期贷款及利息维修费4租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资3其他2支出总计3729518现金余额第一年损益表 单位：百万 项目去年今年一、销售收入4029减：成本1712二、毛利2317减：综合费用852折旧43财务净损益11三、营业利润10-39加：营业外净收益022四、利润总额10-17减：所得税30五、净利润7-17第二年订单项目123市场本地本地本地产品名称crystalcrystalBerry账期1Q1Q2Q交货期Q4Q4Q4单价10m9m4.5m订单数量225订单销售额20m18m23m成本9m10m17m毛利11m8m6m综合管理费用明细表 单位：百万项目金额广告费1转产费产品研发2行政管理4维修费4租金市场开拓2ISO认证1其他11合计25第二年的现金流量表项目1234应收款到期变卖生产线变卖原料变卖厂房短期借款202020高利贷贷款长期贷款销售订单收入总计202020支付上年应交税广告费1贴现费用归还短期贷款及利息2121归还高利贷及利息原料采购支付现金417成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用8产品研发2行政管理费1111长期贷款及利息维修费4租金购买新建筑市场开拓投资2ISO认证投资1其他支出总计463146现金余额-26-319-26第二年的财务报表资产负债表 单位:百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：现金404短期负债4060应收帐款161应付账款00原材料54应交税费00产成品6长期负债在制品88流动资产合计:6077负债合计4060固定资产：所有者权益：土地建筑净值4040股东资本6464机械设备净值64以前年度利润192在建工程00当年利润-17-5固定资产合计4644所有者权益合计6561资产合计106121负债及权益合计106121损益表 单位：百万 项目去年今年一、销售收入4061减：成本1736二、毛利2325减：综合费用825折旧42财务净损益12三、营业利润10-4加：营业外净收益0-1四、利润总额10-5减：所得税30五、净利润7-5第三年订单项目123市场国内本地本地产品名称BerryRuryBerry账期1Q1Q3Q交货期Q4Q4Q1单价5m10.7m5m订单数量533订单销售额25m32m15m成本10m15m6m毛利15m17m9m第三年的财务报表资产负债表 单位:百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：现金414短期负债6060应收帐款6157应付账款00原材料41应交税费012产成品5长期负债在制品822流动资产合计:7799负债合计6072固定资产：所有者权益：土地建筑净值4040股东资本6464机械设备净值429以前年度利润2-3在建工程00当年利润-535固定资产合计4469所有者权益合计6196资产合计121168负债及权益合计121168综合管理费用明细表 单位：百万项目金额广告费1转产费产品研发行政管理4维修费8租金6市场开拓1ISO认证其他6合计26第三年的现金流量表项目1234应收款到期382315变卖生产线变卖原料变卖厂房短期借款2020高利贷贷款长期贷款销售订单收入总计64232035支付上年应交税广告费1贴现费用归还短期贷款及利息2121归还高利贷及利息原料采购支付现金6612成品采购支付现金转产费生产线投资35加工费用2828产品研发行政管理费1111长期贷款及利息维修费8租金6购买新建筑市场开拓投资1ISO认证投资改造费21其他3支出总计52152461现金余额损益表 单位：百万 项目去年今年一、销售收入4078减：成本1736二、毛利2342减：综合费用826折旧410财务净损益12三、营业利润104加：营业外净收益043四、利润总额1047减：所得税312五、净利润735第四年订单项目1234市场本地本地国内本地产品名称RubyRubyRubyRuby账期现金1Q1Q1Q交货期Q1Q1Q1Q1单价8.5m8.5m9m9m订单数量2112订单销售额17m9m9m18m成本10m5m5m10m毛利7m4m4m8m第四年的财务报表资产负债表 单位:百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：现金1462短期负债6040应收帐款570应付账款00原材料10应交税费120产成品57长期负债在制品220流动资产合计:9969负债合计7240固定资产：所有者权益：土地建筑净值4040股东资本6464机械设备净值2921以前年度利润-332在建工程00当年利润35-6固定资产合计6961所有者权益合计9690资产合计168130负债及权益合计168130第四年的现金流量表项目1234应收款到期741818变卖生产线变卖原料变卖厂房短期借款202020高利贷贷款长期贷款销售订单收入总计74382018支付上年应交税12广告费贴现费用归还短期贷款及利息21归还高利贷及利息原料采购支付现金9成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用8产品研发行政管理费1111长期贷款及利息维修费8租金6购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资改造费其他3支出总计511118现金余额2337190综合管理费用明细表 单位：百万项目金额广告费0转产费产品研发0行政管理4维修费8租金6市场开拓0ISO认证0其他3合计21损益表 单位：百万 项目去年今年一、销售收入4068减：成本1736二、毛利2332减：综合费用821折旧48财务净损益13三、营业利润100加：营业外净收益0-6四、利润总额10-6减：所得税30五、净利润7-6 永安堂医药有限公司 公司员工签到表2011 年 09 月 05日填表人：吴非 姓名角色考勤考勤考勤考勤备注吴非CEO已到已到已到已到无高伟CFO已到已到已到已到无徐静CFO已到已到已到已到无谢楠CPO已到已到已到已到无黄婷CIO已到已到已到已到无谢彦劼CIO已到已到已到已到无袁航CMO已到已到已到已到无曾雪娇CMO已到已到缺勤已到已向老师说明情况孔庆娥CTO已到已到已到已到无缺勤合计缺勤一次填表人：吴非经营项目评价标准企业实际经营结果 得分厂房A=40, B=30 , C=20购买A厂房70生产线手工5，半自动10，全自动15，柔性20手工线3条，半自动线4条55贷款高利贷20，长贷5，短贷10根据贷款金额扣分，每两百万扣1分短期借款4000万-30技术研发Crystal=20，Ruby=30，Saphire=40研发了crystal和Ruby50ISOISO 9000=15， ISO 14000=30都已研发45市场开拓区域=10；国内20，亚洲30，国际40都已开拓100市场领先共20个产品市场，每一个产品市场领先得分10经 营 合 计（40%）116最后一年所有者权益90企业模拟经营绩效合计公司模拟经营绩效= 经营合计得分40%股东权益得分60%290*0.4+90*0.6=170 永安堂医药有限公司 团队合作精神考核表填表人：吴非职位姓名学号考核意见考核结果所占比例CEO吴非40801548积极，认真，负责优秀20%CFO高伟40800123积极，认真，负责优秀10%CFO徐静40804048积极，认真，负责优秀10%CPO谢楠40801217积极，认真，负责优秀10%CIO黄婷40801223积极，认真，负责优秀10%CIO谢彦劼40804202积极，认真，负责优秀10%CMO袁航40801312积极，认真，负责优秀10%CMO曾雪娇40804229积极，认真，负责优秀10%CTO孔庆娥40800618积极，认真，负责优秀10% 资料提交考核表填表人：组名CEO提交的表格总结考核意见考核结果 西南财经大学天府学院2011 届企业经营实战实训报告公司名称： 永安堂医药有限公司 指导教师： 辛亦维 实训时间： 2011年09月05日、12日 得 分： 企业经营实战课程组目录一、实训介绍20二、实训分析21（一）模拟企业简介21（二）模拟企业经营管理分析22（三）模拟企业经营成败及原因22（四）职能角色经营心得（节选）24CFO职业角色经营心得24CMO经营心得：26信息总监的职业描述：27研发总监 CTO：27（五）对模拟企业后期发展的意见与建议28三、实训总结28四、指导教师意见：34一、实训介绍企业经营实战模拟培训是一门理论联系时间的综合性实训课程。通过沙盘这个载体，再现企业经营中的各种企业指标，通过学员在实战中扮演各种角色，从事企业经营活动，挑战企业经营过程中的各种问题，从而掌握企业战略的定制，企业经营所要考虑的因素，企业核心竞争力形成的过程等一系列问题。课程的基础背景设定为一家已经开始经营生产型企业，模拟公司中的个成员分别担任公司中首席执行官（CEO）,财务总监（CFO）,营销总监（CMO）,生产总监（CPO）,研发总监（CTO）,信息总监（CIO）等重要角色。在模拟经营中，每组人员连续从事了4个年度的经营活动，发挥自己的职能，并在过程中面对同行竞争，产品老化，市场单一化的挑战，尽力使公司能够保持良好运作并不断发展。经营时，通过沙盘模拟提现企业的现金流量，产品库存，生产设备，人员实力，银行借贷等企业运营指标。每一轮模拟之后，小组成员都会进行分析，根据上轮结果调整和修改对策。本课程涉及诸多公司经营管理知识，包括整体战略，产品研发，设备投资改造，生产能力规划月排程，物料需求计划，资金需求计划，市场与销售，财务经济分析指标，团队沟通与建设等多个方面。在分析市场，制定战略，组织生产，整体营销和财务结算等活动中能够体会到企业运作的全过程，认识企业资源的有限性，领悟科学管理规律，提升管理能力。既能调动参与主观能动性，又能身历其境，真正的感受一个企业经营者直面市场竞争的精彩与残酷，承担经营风险，在过程中体悟企业经营管理的关键。二、实训分析（一）模拟企业简介企业经营实战（ERP）模拟，又名“ERP沙盘实战”，是一门理论联系实践的综合性实训课程。培训内容源自战地指挥的沙盘，沙盘就是通过实物模型，了解战争是的战场全貌。而“企业经营实战模拟培训”就是通过沙盘这个载体。再现企业经营中得现金流量、产品库存、生产设备、人员实力、银行借贷等企业运营指标。学员通过在实战中扮演的各种角色，连续从事企业经营活动，挑战企业经营过程中各种问题，从而掌握企业战略的制定、企业经营所要考虑的因素、企业核心竞争力形成的过程等一系列问题。企业的目标之一就是在资源给定的情况下，追求尽可能大的产出。从外延上来看，这是追求利润，从本质上来看，是资源的合理利用。企业资源的范围很广，不但包括厂房、设备、无料，而且还包括人力资源、资金、信息，甚至还包括企业上下游的供应商和客户。企业的生产经营过程就是对企业资源的管理过程。“企业经营实战模拟培训”是管理者经营理念的“试验田”，是管理者变革模式的“检验场”，即便失败，也不会给企业和个人带来任何伤害!这是一场商业实战，它将把每个团队的经营潜力发挥的淋漓尽致，在这里可以看到激烈的市场竞争、部门间的密切协作、团队的高度团结。（二）模拟企业经营管理分析企业的发展，首先应当立足于具有长远眼光的公司发展前景规划。对于这次这次的实训课程，我们小组首先确定了“大力研发新产品，开拓新市场，大道新标准”的方针，在前期就投放大量资金于产品研发，市场开拓，以及ISO的研发。这样的发展方针在短期内公司的盈利能力会很低，不过就长远来看，公司的发展潜力巨大，由于实训只模拟了一个公司四年的经营，因此并没有体现我公司的优势，不过立足于现实，这样的发展策略是具有一定竞争力的。（三）模拟企业经营成败及原因在这次模拟企业经营中我们成功的地方有很多,失误的地方也有,下面我们就来具体分析一下:首先说说我们第一个成功的地方就是在第一年成功拿到所有订单,当时我们分析,大家都想拿到订单,但是我们一家把订单全拿了我们的生产力还赶不上,就会出现违约风险,如果违约我们将支付高额的违约金,这当然是我们所不愿意的,所以我们CEO和我们大家商量去找两个盟友一起去拿到订单,然后我们三家再分,最终我们与其它两家企业合作成功拿到订单,由于我们是三家联合,所以我们竞价高达两千七百万,但是最后就我们公司而言,我们的广告费支出实际只有八百万,但是我们保证了我们第二年能成功拿到该种商品的全部订单,因为我们的销售额是最高的,规则规定第一年销售额最高的直接获得第二年的全部订单,我们这样就保证了我们的订单也就保证了我们的利润,所以这个成功对于我们整个企业今后三年的发展至关重要,获得这一成功,我觉得和我们CEO的英明决策分不开,当然也和我们每个成员的努力分不开.第二个成功就是我们对于未来企业发展铺好了道路,我们的产品研发一直在进行,市场扩展也紧跟不发,这为我们在第三年占领市场打下了坚实的基础,我们对于地二种和第三种产品的研发一直处于同行业的前列,我们对于市场的开拓也很有前瞻性,我们对于亚洲市场和国际市场的开阔已经基本完成,虽然在模拟经营结束的时候,我们的市场优势还没有体现出来,但是企业是可以长期经营的,在后面的几年我相信我们的市场优势就是会体现出来.当然我们也有失误的地方,我觉得我们第一个重大失误是没有认真的理解相关规则规定,导致我们一些理解的错误,比如在第四年的时候,我们以为这家企业就只存在四年,到第三年末,我们就基本上停止各项生产准备,第四年时,我们在完成我们的订单任务后,我们就停止了生产,如果我们继续模拟经营,这对我们的影响是很坏的.第二个失误的地方我觉得是对于后期产品需求和价格走势估计的失误,我觉得我们的战略思想过于狭小,认为只要守住一种产品就够了,到了后面,我对于订单的竞争就忽略了,有些甚至直接放弃,这对于我们抢占市场很不利,由于我们没有订单,我们就不能上次相关产品,导致我们的市场开拓和产品研发处于空闲,到最后甚至觉得我们对于研发和市场开拓有些多余,浪费了我们大量的流动资金,使我们不得不多次向银行贷款,加重我们的还款压力,从而不利于我们企业的健康发展.总的来说,这次对我们今后经营企业有很多的帮助,我们都是第一次接触这个模拟经营,所以对于规则理解上还不够,有些战略安排上考虑还不够,也是对我们在实际经营中的一种提醒.（四）职能角色经营心得（节选）CFO职业角色经营心得在本学期开学的第一二周，我们就上了企业经营实战模拟课程。在本次小组经营实战模拟中我担任的是CFO这个职位。通过本次经营实战模拟，以及我们全小组的尽心配合，我们小组顺利模拟完成了某公司4年来的经营。通过本次经营实战模拟，我深刻的了解到CFO这个职位是企业财务的核心职位、也是整个企业的核心职位。首先，从我们开始了解整个经营实战模拟的游戏实战规则开始，我们CEO就组织我们整个小组一起讨论，我们企业要走的发展方向，此时此刻，我们各抒己见，CFO就要了解整个公司发展及生产需要的资金量，以及预测走某种路线的获利能力。其次，在经营当中，CFO做的事情更多了，不仅要准确无误的记录每期的现金流入和流出，编制出每年的现金流量表。还要时刻根据自己记录的账，给出企业发展生产的建议。最后，在每年的年末，要根据实际经营的结果，编制资产负债表和利润表。在编制资产负债表时，资产类的现金要根据实际现金额编制，然后根据之前编制的现金流量表的现金金额进行核对。最后，如果资产负债表不平的话（相差很小时），我还要通过营业外收入和支出这个科目进行相应的调整。最后，将4年的3大报表各编制出来。CFO这个职位在企业的整个发展都起到举足轻重的作用。以上仅是我在本次试验中所做的工作。但是通过本次试验，我不仅让自己所学的专业知识得到了应用，我还深深的体验到了CFO在一个企业的萌芽、发展、兴盛、衰退等各个阶段都起到很大的作用。也是整个企业中对核心、最辛苦的岗位。所以，要做好一个CFO，必须先从最基层做起，做好、做精会计，如果有机会的话还可以到其他岗位进行学习，这样对自己的工作能够起到相辅相成的作用。我们的CEO领导能力很强，我们小组也齐心协力，大家互相支持帮助，最后我们顺利完成了本次企业经营实战模拟。CMO经营心得：CMO,负责市场和销售工作，主要工作包括“抢单”和向其他竞争对手销售自己公司的产品，主要工作成果是销售处尽量多的产品。当然销售不是以销定产，而是应该根据市场环境，公司的运营状况及策略以产定销。前期不过多投入销售成本，是为了腾出更多的空余资金，研发产品及开发市场，为长远的销售做打算，所谓好钢用在刀刃上便是这个道理。从另一方面来说，销售不能单独根据自身状况来执行，更应该根据市场环境随机应变，所以制定一套灵活的可行的策略至关重要。换说话声，本小组是一个团队，每个部门都能有效沟通合作，结合企业自身状况，跟能制定出获得市场的手段。经过四个年度的经营，本小组一直都是亏损，这和一开始我们小组过多的投入广告费用，以及扩展生产规模息息相关。广告费过多的投入，使我小组拿到了大部分的Beryl订单，Beryl产品在市场上的销路还不错，但是可以预见，激烈的竞争即将开始，一方面是来自国内同行的纷纷效仿，另一方面是国外竞争者所构成的重大威胁。Crystal产品是Beryl产品的技术改进版，他继承了Beryl产品的很多有两特性，在一段时间内可以为企业带来可观的利润，于是在第二年度末，本小组对Crystal的研发力度比较大，第二年初对于本小组没有倾力去抢购Crystal订单，一方面是因为现金流比较短缺，第二方面是是为了给下一年的Ruby留下研发费用以及广告费。盟友的选择也关乎企业的存亡，但是一定要选择有信用的小组为盟友，这样一起竞争订单还更有优势，以上是作为营销总监的心得。信息总监的职业描述：是负责对企业内部信息系统和信息资源规划和整合的高级行政管理人员，也会对竞争对手的情报分析，收集对方资金，负债，存货等信息，来分析对手的实力，用过分析，可以确定在竞标的时候该如何出资广告费。不但可以减少不必要的浪费，还可以很有把握的竞争到订单。主要就是负责收集对手的财务信息，然后结合本公司的实际情况，做出正确的经营决策。研发总监 CTO：在本次企业经营模拟实战中我出任的角色是研发总监。经过两天的实战，我充分的了解了作为一个研发总监必须要有长远的眼光，对市场要有前瞻意识。因为市场开拓和产品研发是建立在对未来市场发展走势的判断而作出的。发展一个企业不仅是要看眼前的利益，还需要从长远的角度考虑。虽然我们这次的实战只要求我们进行四年的生产，但是我们企业着眼于长远的发展角度，所以决定从第一年开始就对产品进行研发和市场的开拓。也许这可能会影响到我们四年之内的盈利，但是我们还是觉得有必要这么做。（五）对模拟企业后期发展的意见与建议业后期发展的意义：没有哪个企业在最开始就能够盈利的，企业的盈利是一个漫长的过程，因为在企业开始建立的时候需要投入是一笔相当大的，所以企业一般在3-5年后才能慢慢的扭转亏损，所以企业后期发展的意义尤其重要，企业后期发展对企业利益会产生重大影响，影响企业可持续发展。后期项目在特殊情况下发展策略问题，是决定企业开始盈利与盈利多少的关键。企业后期发展的建议：通过前期的资金的积累以及贷款使企业有充足的资金用于产能的扩大，通过对产能预算与生产成本的控制，达到企业最大的产能生产，实现零库存，同时对产品组合与市场进行最大限度的开发与高的广告策略相结合，争夺主导产品的最高价市场的老大，保持权益最高，从而时对手望尘莫及，最终夺得头筹。三、实训总结 在我选择工商管理的时候，很多人说选择工商管理的人都是对自己有着莫大自信的人，直道今天我才知道工商管理实训的真正内涵。也让我明白了一个企业运作的流程和所要经历的艰辛，所有承担的风险。 沙盘模拟培训是一种极具实战色彩的体验式管理培训课程。是西方知名商学院借鉴军事沙盘推演，开发出的优秀高端培训模式。沙盘模拟培训是由学员分组成立若干模拟公司，围绕培训主题进行模拟经营，通过实战演练完成培训和学习。 2011年9月，我们小组参加了只有短短4年运作的沙盘模拟实训，其中CEO1名，财务总监1名，财务助理2名，信息主管1名，营销主管2名，负责生产运营1名。 每次我们都必须根据原材料，现金流和市场预预测，在每一年之前做好生产预算，然后预计好每个季度的生产能力，帮助销售根据市场选择订单，进而在最小的成本之下，协调好生产和市场的关系，形成最大盈利。 在本次实训中，我们比较好的配合市场部，控制住产品生产能力，使得我们公司的决策效率是最快的。产品成本是最低的。所以导致我们公司是个典型的先做强后做大企业，潜力很大。 沙盘模拟结束，在短短的两天内，我们从对企业的经营理念的纸上谈兵到企业全面管理系统实战，了解了企业的整体运作流程，理解了不同职能的相互依存关系，并探寻着谋求企业效率提升的各种方式，深刻体会到了经营一家公司的种种难题。下面使我们总结的沙盘模拟的好处：第一、通过两天高瞻远瞩、统揽全局、全心参与的模拟经营，我们不但完成了围绕培训主题的高质量学习。还将会在思想深处发生脱胎换骨一般的变化，跨越性的完成从职能型管理到经营型管理、从经验型管理到科学化管理、从内窥式管理到开放型管理、从反应式管理到运筹式管理的思想转型，从而培养作为管理者的我们的全局意识和系统思考能力，更新决策模式，提升思维格局。第二、通过模拟实训，能够迅速熟悉企业全面管理系统，了解企业整体运作流程，理解不同职能依存关系，谋求企业系统效率提升等四个方面的内容展开培训。第三、对团队运作时可能出现的人员合作、沟通、竞争、压力及冲突等问题进行深度挖掘、分析和找到解决方法。参加试训的我们在经历模拟企业7年的成功与失败过程中，锻炼协作与沟通能力，树立本职服从全局的管理理念，培养顾大局、识大体的复合型管理人才。第四、通过模拟残酷激烈的市场竞争，在不给现实企业带来任何实际损失的前提下，使我们获得多种竞争形势下的宝贵市场营销经验。通过实战模拟，进行市场细分和选择目标市场，学会竞争分析、资源分配、整合营销策划和实施。帮助学习制定以市场为导向的业务战略计划，认识营销战略对于经营业绩的决定性作用，体验内部营销和外部营销间的关系。深刻领悟企业综合竞争能力的来源，理解客户终身价值的意义，从注重产品与推销转变为注重客户满意。自从完成了实际操作后，我深深的体会到，要经营企业并不是想像中的那么简单。实训虽然只进行了四年，但我仿佛真实地经历了四年的企业运行。其中要考虑很多的东西，而作为市场营销的主管，很可能一个订单没做好就将面临破产。