加强现金管理的操作风险控制.doc

加强现金管理业务操作风险管理 自1999年花旗银行将现金管理引入国内，现金管理业务已逐渐成为中资商业银行重点投入和发展的业务，极具发展潜力和空间。但任何业务都伴随着风险存在，在当前国内现金管理业务快速发展的情况下，重视现金管理业务的风险管理，很好地监测和控制风险，防止风险危胁银行和客户利益，对促进现金管理业务健康发展至关重要。一、什么是商业银行现金管理业务现金管理是银行帮助公司和机构客户更高效地使用和管理银行账户的一项综合金融服务，从现今欧美银行的实际运作来看，现金管理是银行利用自身的网络系统，将已有的收付款、账户管理、信息和咨询服务、投融资等金融产品和服务整体打包， 为不同类型的客户提供符合其个性需求的现金管理方案，从而使客户的资金流动更合理、财务监控更易实现，提高企业资金的使用效率。现金管理作为国际银行界一项成熟的金融服务，历经多年的发展，现已成为欧美地区银行面向优质企业的支柱型的中间业务之一。现金管理被引入国内后，也已逐渐成为各大商业银行重点拓展的业务领域。近年来，农业银行、工商银行等各大商业银行纷纷成立现金管理专职营销管理部门，并开发出自己的现金管理品牌，现金管理产品体系越来越完善、内容越来越丰富，现金管理的效益越来越明显。现金管理为商业银行提供了潜在的交叉销售机会和组合业务机会，为商业银行带来优质客户，提升了银行核心竞争力、增加了中间业务收入。对商业银行来说，现金管理业务是一种新的经营方式，代表了未来发展的方向。二、商业银行现金管理业务操作风险根据国际银行业的风险管理实践，人们得出一条经验，那就是有什么样的风险认识，就有什么样的风险管理水平。因此，正确地认识现金管理业务中可能发生的风险非常必要。现金管理业务操作风险是指商业银行现金管理业务由于受到不确定因素的影响，而产生损失的可能性。现金管理业务操作风险主要有以下几类：(一)内部欺诈指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。主要表现为银行人员，尤其是高级管理人员，受贿、贪污、挪用银行和客户的资金等。(二)外部欺诈指第三方故意骗取、盗用银行财产或逃避法律导致的损失。主要表现为外部人员诈骗、偷盗、黑客操纵计算机等形成的银行损失。(三)客户、产品和业务操作指因疏忽未对特定客户履行份内义务( 如信托责任和适当性要求)或产品性质或设计导致的损失。主要表现为银行现金管理产品出现设计不合理、服务合同不完善、单方面修改合同、服务质量不规范引发的诉讼等形成的银行损失。(四)业务中断和系统失败指业务中断和系统失败造成的损失。主要表现为银行现金管理系统或企业银企直联系统出现问题，导致交易未成功或重复汇款、重复记账而造成损失。(五)执行、交割和流程管理指交易处理和流程管理失败和因交易对手及外部销售商关系导致的损失。主要表现为业务记账错误、未被授权的账户录入、未经客户允许的交易等原因造成的损失。现金管理业务操作风险发生的范围较广，每天都有可能发生操作风险，无论是发达地区还是欠发达地区，无论是在基层行还是支行、分行甚至总行都有可能发生风险，制造风险的员工可能是一般员工，也可能是管理者，既有素质低的，也可能是素质高的。因此，防范现金管理操作风险是一个长期的系统的工程，需要商业银行全行上下共同努力。三、商业银行如何加强现金管理业务操作风险管理加强操作风险管理，必须要有合适的操作风险测量方法和适合的管理方法，必须培育良好的风险管理环境。操作风险管理涉及的因素众多，现金管理业务操作风险管理主要从以下几个方面着手：(一)加强员工培训，树立现金管理业务操作风险意识。人的因素是现金管理业务操作风险管理面对的最主要因素，尤其是在现金管理业务快速发展的现阶段，各项风险管理制度正在建设，远没有达到令人满意的完善程度，而且现金管理业务的竞争是产品与服务的竞争，是知识与能力的竞争，是蕴含高科技含量的竞争，要求商业银行员工必须具备较高的素质。通过员工培训，可以使员工增强业务知识，树立良好的风险意识，提高他们对金融形势的判断力、操作风险的预见性、现金管理服务方案的制作能力、相关风险管理工具的使用能力和解决问题的魄力，促进现金管理业务顺利开展。(二)加强合规文化建设，营造良好的合规环境。国家政策法规和金融环境对商业银行现金管理产品创新和业务推广的制约与促进作用非常明显，对企事业单位现金管理产品的运用起着决定性作用。随着现金管理业务的国内导入、突破、普及、深化阶段的推进，我国的相应政策法规也越来越健全。商业银行在开展现金管理营销和创新过程中必须遵守相关的法律法规，防止出现违规风险。因此，必须在商业银行内建设良好的合规文化，使现金管理业务在合规的前提下开展。商业银行提供的现金管理服务和产品基本包括账户管理、收款管理、付款管理、流动性管理、投融资管理和风险管理等几大类。与账户管理相关的政策法规主要有银行账户管理办法、外汇账户管理办法等；与收付款管理相关的政策法规主要有反洗钱法、银行支付结算办法、现金管理暂行条例等；与流动性管理相关的政策法规主要有贷款通则、关于商业银行开展委托贷款业务有关问题的通知等；与外汇资金管理相关的政策法规主要有境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定等；其他法律法规有公司法、物权法、合同法、会计法等。以上法律、政策法规对商业银行提供现金管理服务的对象、服务内容、范围等做了限制和约束。对不符合监管要求的现金管理产品，银行不可以随意开发并提供客户使用。(三)加强沟通交流，积极搭建风险管理桥梁。现金管理营销往往面对大型系统性集团客户、政府类客户、金融同业客户，这些客户分支机构分布广，需求复杂，经常需要公司、会计、科技、国际业务等部门联合营销，需要总行、分行、支行上下联动营销。加强部门间和上下级行间的沟通交流，加快信息传导，在风险管理中发挥着重要作用。沟通交流可以使多个个体形成整体合力，使现金管理业务操作风险管理贯穿整个营销队伍。沟通交流的内容涉及操作风险管理文化、管理方法、管理战略、管理制度、操作办法等多方面内容，为风险管理搭建了坚固的桥梁。(四)加强现金管理业务流程管理，实现流程再造。商业银行经营的货币和信用具有同质性，不同商业银行的差别往往源自于各自的流程。合理的流程是现金管理业务良好发展的重要保证，建立合理高效的现金管理业务流程，加强流程银行建设是防范操作风险、加强操作风险管理的重要因素。现金管理服务分售前、售中和售后环节。售前环节工作主要有向客户营销和推介现金管理产品、分析客户需求并制订解决方案，最终双方达成合作意向；售中环节工作主要有客户确认需求，双方签订现金管理服务协议，并进行系统开发测试、安装和培训，进入实施阶段；售后环节工作主要有银行对客户的需求进行深层次挖掘，不断丰富和完善现金管理服务，提高综合效益，实现银企双蠃。现金管理业务在售前、售中和售后环节中的流程管理应以客户为导向，流程建设上首先要充分考虑到不同的客户群体，强化弹性管理；其次要强调信息技术的有效运用，提高业务集成处理能力，加快银行反应速度；此外要始终以价值增值为出发点，注意收益与成本的关系，最终设计形成一个最优的业务流程。(五)建立严密的内控机制，有效控制操作风险。目前，我国商业银行尽管在内部建立了比较健全的监督体系，但仍存在着业务控制上的漏洞和业务操作上的失误，增大了操作风险。尤其是从花旗银行将现金管理业务引入国内，现金管理业务仅在国内发展了十多年，内控机制还不够完善，监管工作还不到位，存在着许多诱发风险的因素，迫切需要加强和完善内部控制，有效控制现金管