企业合同管理工作存在的风险研究.docx

企业合同管理工作存在的风险研究 摘 要 企业合同是当事人之间达成的承诺和协议，规定了当事人间的合作内容、价款、权利和职责。合同管理贯穿了整个合同谈判、调研、签订、履约、合同后期等整个环节，每一个环节都存在管理风险和漏洞，需要企业及合同管理人员引起充分重视。 下载 关键词 合同管理；鱼刺图；风险分析 doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 13. 047 中图分类号 F715.4 文献标识码 A 文章编号 1673 - 0194（2017）13- 0112- 02 0 引 言 合同是平等主体的自然人、法人及其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务的意思表示一致的协议，是反映交易的法律形式，合同以设立、变更或终止民事权利义务关系为目的和宗旨。各方当事人通过合同以明确条款方式约定当事人之间达成一致的条款协议以及各方的权利和义务。 合同管理是指企业对以自身为当事人的合同依法进行谈判、订立、履行、变更、解除、转让、终止以及审查、监督、控制等一系列行为的总称，具有全过程性、系统性、动态性特点。 1 合同管理过程中的风险分析 1.1 前期工作及合同谈判阶段 1.1.1 合同项目论证工作不到位或未做论证合同管理人员 对项目工作未做充分的论证，或论证不充分，对合同的拟约定工作内容、数量和质量、价款支付、违约、权利和责任等主要条款无一个清晰的概念和准确把握，这些问题都会给拟签订项目合同带来质量风险。 1.1.2 资历和资信调研未开展对拟参与谈判单位的调研工作 合同实施单位未有效审查参与谈判单位的资历，对其业务范围是否符合招标要求，技术条件是否具备，是否具有履约能力，企业的资信是否存在问题等情况没有调研清楚，信息收集不够，最终导致合同目的不能实现，有可能导致企业遭受经济损失。 1.1.3 招投标工作不规范，有的企业怕麻烦而减少工作量 简化招标工作和环节或干脆绕过招投标过程，直接内定合同单位，导致合同存在重大缺陷；某些企业出于项目工作内容的特殊性或工作内容的延续性考虑，谈判工作存在拟合作单位内定，采取陪标方式进行操作，不符合合同管理规范要求，也会导致合同存在重大缺陷。 1.1.4 合同谈判未做充分的沟通 谈判过程中，项目实施方与参与谈判单位未做有效的沟通，忽略合同关键细节和问题，对合同报价的可调控空间把握不好，无法掌握谈判的主动权，将为项目带来不必要的支出和经济损失，也对项目内控审查带来风险。 1.2 合同审查和订立阶段 1.2.1 合同审查流于形式 合同文本不规范，导致合同内容存在重大缺陷，某些企业由于合同管理水平不高，对合同内容的重视不够，又没有统一、规范的合同范本，因此在合同文本的选择上多比较被动，习惯使用对方提供的合同文本，在合同关键条款上处于弱势一方，一旦出现合同纠纷，很容易陷入被动的局面；有些企业虽有合同文本，但其内容没有经过专业人员审核或对合同审查不力，未对合同文本进行详细分析，关键条款缺失，或表述不清，缺乏可操作性，容易导致将来发生履行困难，责任难以界定的尴尬局面。 1.2.2 合同签订行为不规范 许多企业在经济交往中，只是将签订合同行为当成一种形式，简单地用电脑打上几句话做个约定就算签订合同，结果往往造成合同条款不完善，责、权、利表述不正确或不清，意思表达模糊，极易引起合同纠纷。 1.2.3 不签订正式的书面合同 企业的一切经营活动，书面合同是非常重要的，它是当事人之间约定的重要凭据，它是双方发生纠纷时最直接、最明显的证据，规范、详尽的项目合同能起到有效规避风险的作用，不签订正式的书面合同而采用口头协议或其他方式代替会为企业或单位带来严重的风险漏洞，不符合现代企业的内部控制管理规范，缺少了有效的书面合同的支撑，哪怕你其他方面做到滴水不漏，也无法通过内部控制审查。 1.2.4 合同所规定的条款可执行性弱 合同中只规定原则条款，而没有规定具体的操作性条款，导致合同所规定的条款可执行性弱或执行难度大，给合同履约带来难度，也会给合同双方当事人对同一件事，同一个问题带来不同的理解，履约方无法达到?目要求，最终出现不必要的纠纷。 1.3 合同履约阶段 1.3.1 合同工期不可控 一方面，履约方为了按时完成合同规定内容，偷工减料，加班加点，为项目带来重大的安全风险和质量风险；另一方面，存在履约方由于自身原因，不按照合同规定和要求履行合同约定，故意拖延工期，给项目方造成经营损失。 1.3.2 合同转承包造成合同履约不可控 未经项目方批准和同意，履约方将合同内容私自转承包第三方，缺乏有效的分包合同管理，承包方与第三方之间的合同界面不清，责、权、利不明确，就会造成整个合同的履约无法得到有效监控。 1.3.3 合同不合理变更 合同一旦签订后，避免反复地变更合同工作内容或条款，尤其是不合理变更。因为合同的不合理变更，往往是出现在无法完成项目任务而降低工作要求和标准，变更工作内容，最终结果往往是违背项目实施方的初衷和想要达到的目的。 1.3.4 完成质量不好，履约不理想 合同签订后需要通过履约才能实现交易目的，合同签订得再完美，若得不到履行人员的严格、有效地执行，也只是一纸空文。除人为因素外，合同履行中存在着部门的交叉风险，投资、法务、财务、业务等部门的协同不够带来风险；尤其在一些履行期间较长的合同中，可能时常发生合同谈判签约部门人员与实际履行部门人员不一致，原合同履行部门人员发生变动时与实际履行部门、人员交接不到位造成合同履行出现断档等情况。最终导致合同实际履行情况远没有达到合同实施方想要的效果。 1.4 合同监管工作 1.4.1 未建立有效健全的合同管理规章制度体系 企业合同管理制度是合同管理的关键；构建合同管理体系，建立适合企业的合同管理制度是科学化合同管理的关键。有些企业合同管理制度不完备，缺乏合同风险控制能力，也不具备应对合同纠纷和维权处理的能力；有些企业虽然有合同管理制度，但仅限于制度层面，未得到有效执行和落实，以上情况往往导致企业合同管理失控、混乱。 1.4.2 无完善的合同管理机制 企业如果没有专门的合同管理机构，随意找人或不相关部门承担，这些人或部门往往会忽视合同管理的重要性；如果未建立有效的合同管理机制，不能明确合同管理中各部门的职责和任务，就不能有效督促各相关的业务部门落实自身工作，通力合作，共同防范合同风险的发生。 1.4.3 合同管理人员素质不够高 合同管理人员业务素质的高低直接影响着合同管理的质量，必须加强对合同管理人员的合同法律知识和签约技巧方面的培训。企业应该重视合同管理人员的素质培养，坚持专人专岗，避免兼职，让其充分投入到合同管理工作中，更加深入细致地开展和研究合同管理工作，避免合同管理的失误。 1.4.4 管理意识淡薄、管理手段落后 对合同履行情况的监控力度不够，在经济不断发展的形势下，合同已经成为企业管理的必要手段。但是许多企业却并没有合同的监管意识，未建立相关的合同管理机构和制度，无法很好地规范企业的签约行为，也不能在企业履行合同的过程中起到很好的监督作用。 2 结 语 企业合同管理就是为了降低企业法律风险，维护自身合法权益，促使企业经济朝着健康的轨道发展。企?I要强化法律意识，充分重视合同规范性和重要性，切实做好合同管理中的风险识别、分析和评价，警惕合同履行过程中的各文本