强农惠农资金使用情况检查报告.doc

离市区强农惠农资金重点检查报告为促进强农惠农资金的自查自纠工作，进一步查找问题、处理违规违纪行为，堵塞漏洞，完善政策，建立健全强农惠农资金监督管理长效机制，根据吕梁市开展强农惠农资金专项清查和检查工作实施方案吕财农2010597号文件要求，经市强农惠农资金清查工作领导组统一安排，由市直工委纪检组长马和平书记带队，我组一行五人，对离石区2007年至2009年强农惠农政策落实情况和强农惠农资金使用管理情况，进行了为期15天的重点检查，现将检查情况报告如下：一、积极开展重点检查工作根据实施方案的要求，我组成员严格遵守检查工作纪律，在离市区强农惠农专项清查领导组的配合下，围绕离石区专项清查工作的开展情况、存在的问题以及整改落实情况，积极投入重点检查工作。（一）多种式形开展工作 为使重点检查工作取得实效，我们采取了灵活的工作方式，首先认真听取了离石区自查自纠情况的工作汇报，查看了离石区专项清查以来，各阶段工作情况、整改情况、案件查办情况和制度建设等方面的相关资料；其次，针对强农惠农资金的管理使用和项目途径，对涉及的国土、水利部门的项目资料进行了走访核查；最后，参照实施方案要求，综合上述各种资料，经反复研究，针对离石区涉及到的强农惠农13个资金项目，确定将资金流量比较集中、资金项目比较突出的西蜀巴街道办、信义镇和坪头乡三个乡镇、街道办进行重点抽查检查，并就强农惠农资金的落实情况和项目实施的实际情况，确定走访的农户，共走访了11个村25户农户。（二）检查着重“六查六看” 在走访检查中，我们一是查强农惠农政策的落实情况，看政策的执行和到位问题；二是查以往发现问题的整改情况，看整改工作是否及时，措施是否有效，问题是否得到纠正；三是查资金使用管理情况，看制度、政策、项目审批、资金下达、拨付和使用环节是否存在漏洞和问题，是否存在降低标准、压缩补助范围以及克扣、挪用补助资金和擅自抵扣各种费用现象；四是查专项资金效益情况，看项目是否正常运营；五是查财务制度健全情况，看是否存在规章制度不健全、报账手续不规范、财务管理混乱现象；六是查工作机制健全情况，看各相关部门是否存在自查自纠活动中敷衍塞责不如实申报情况。（三）重点项目检查情况针对强农惠农政策和重点检查项目资金的拨付使用，从区财政到乡、村最终到达农民或者项目工程实施人手中，每一项资金都进行了核对、查实。通过认真细致的工作，我们对各项强农惠农政策和资金的使用落实情况，以及离石区强农惠农资金的清查自查工作，有了比较全面的掌握和了解。离石区下设12个乡镇、街道办，重点检查要求的4大类18项涉及13项；2007年至2009年共计安排强农惠农资金12876万元，其中2007年拨付1331万元；2008年4697万元；2009年拨付4998万元；拨付实际支出11777万元，结余1099万元。按照实施方案要求，检查工作围绕四大类，离石区涉及的13个项目进行了重点检查：（1）强农惠农资金拨付情况农民补贴资金类 离市区农民补贴资金涉及的项目主要有粮食直补、农作物良种补贴、农机具购置补贴、农资综合补贴、家电汽车摩托车下乡补贴、农业保险保费补贴、玉米性差价补贴等七项。为确保粮食直补资金、农资综合补贴资金、玉米性差价补贴资金，可以直接便捷地发放到广大农民手中，各乡镇、街道办财政所通过与协调联系，给农户开设了存款账户，将粮食直补资金及粮食综合补贴直接发到农户的储蓄卡上，实现了农民补贴“一卡通”，保证了补助资金足额、及时发放到农民手中，离市区2007年下拨粮食直补102万元；2008年下拨粮食直补94万元；2009年拨付粮食直补96万元，支付94万元；三年共计下拨粮食直补290万元，区财政结余2万元；2007年下拨农资综合补贴211万元；2008年下拨农资综合补贴659万元；2009年下拨农资综合补贴672万元，三年共计 1528万元，区财政结余137万元；2009年下拨良种补贴54万元；玉米保护性差价补贴593万元，四项合计1933万元，截至目前，已全部及时、足额发放到群众手中，打入了农户账号，补贴给全区农户，没有截留、挪用、虚报冒领等现象存在，有力地调动了农民种粮的积极性；农机具补贴，凭购买发票兑付，2007年补贴拨付14万元；2008年拨付13万元，共计27万元；家电汽车摩托车下乡补贴，也是实行凭购买票据支付，2009年拨付184万元；农民补贴资金类2007年至2009年共计拨付补贴 2144万元，区财政结余157万元。农业和农村基础实施建设类 离石区涉及到的项目主要有农村饮水安全工程、农村公路改造工程、农村危房改造工程农村沼气建设四个项目。农村沼气建设资金区财政拨付给农业局，直接用于沼气建设工程，2007年拨付608万元；2008年拨付125万元；2009年拨付545万元，三年共计拨付2403万元，财政结余44万元；村连村工程为乡村铺平了经济发展的途径，为了搞活全区农村经济发展，2008年财政向全区下拨公路改造专项资金173万元，直接用于乡村公路建设工程；为使工程能保证施工质量，工程款的拨付在工程验收合格以后，才全额拨付；农村饮水工程款2007年全区拨付158万元；2008年拨付304；2009年拨付525万元，支付400万元，结余125万元；三年共计拨付862万元；农村危房改造工程2007年拨付361万元；2008年拨付945万元，支付895万元；2009年拨付681万元，支付524万元，三年共计拨付1780万元，区财政结余207万元。农业和农村基础实施建设类，2007年至2009年共计拨付资金30553万元，区财政结余3364万元。农村社会事业投入类 离市区涉及的项目有财政扶贫资金、农村合作医疗补助资金两项。农村合作医疗资金，由区财政拨付医核中心，乡镇街道办农村合作医疗机构经医核中心审核，核实实际支的资金后，再拨款进行补贴。合作医疗资金2007年拨付441万元；2008年拨付7203万元；2009年拨付5422万元，三年共计拨付1704万元；财政扶贫资金，2007年拨付9668万元，支付4205万元；2008年拨付4493万元，支付5228万元；2009年拨付7309万元，支付5599万元，三年共计拨付1503万元，区财政结余6438万元。农村社会事业投入类资金，2007至2009年三年共计拨付3207万元，财政结余6438万元。其他强农惠农专项资金类 离市区涉及的只退耕还林一项。区财政退耕还林资金2007年拨付756万元；2008年拨付9668万元；2009年拨付8179万元，支付7007万元，三年共计拨付2424万元，区财政结余1172万元。（2）三个乡镇检查情况、信义镇重点检查情况：2007年至2009年资金安排数1331.1万元，三年支出数1310.2万元（其中：农机具补贴5.9万元，粮食直补95万元，开户费0.5万元，农资综合补贴252.6万元，家电下乡补贴18万元，农村安全饮水工程19.5万元，农村危房改造工程84万元，农村合作医疗补助155万元，退耕还林615.9万元）。结余96.68万元（其中：良种补贴10万元，玉米差价补贴10.9万元，退耕还林52.3万元）。、西属巴街道办重点检查情况：2007年至2009年资金安排数978.4万元，三年支出数958万元（其中：农机具补贴2.1万元，粮食直补76万元，开户费0.7万元，农资综合补贴174.6万元，家电下乡补贴29万元，农村安全饮水工程40万元，农村危房改造工程396万元，农村合作医疗补助117万元，退耕还林31.02万元）。结余96.18万元（其中：良种补贴9.7万元，玉米差价补贴10.7万元，退耕还林75.78万元）。、坪头乡镇重点检查情况：2007年至2009年资金安排数1585.8万元，三年支出数1543.8万元（其中：农机具补贴5.9万元，粮食直补95万元，开户费0.5万元，农资综合补贴252.6万元，家电下乡补贴18万元，农村安全饮水工程19.5万元，农村危房改造工程84万元，农村合作医疗补助155万元，退耕还林668.2万元）。结余农业土地开发土地出让收入42万元。二、离市区自查整改落实情况 （一）以往检查的问题纠正情况 2009年3月经区审计局检查发现，区财政局受到2007年上级拨入的“两区”项目龙头企业贷款资金422万元，2008年拨入的709万元，未纳入扶贫资金专户管理。区财政及时进行了纠正，将资金纳入扶贫资金专户管理，并及时拨付到项目单位。（二）自查自纠问题整改情况离市区2007年至2009年强农惠农项目资金12876万元，实际支出11777万元，结余1099万元，其中207万元为校舍安全资金，其余为退耕还林资金以及扶贫资金。退耕还林资金未拨付原因为：07年至08年区林业局未组织验收退耕还林工程，财政按90付，验收工程后拨付余额10；09年财政按全额拨付，其余为不合格工程未付款项；扶贫资金未拨付原因为：西属巴街道办留子局村委整村推进资金主要用于核桃的栽植，为确保成活率，工程验收按433的比例拨付栽植管理费，结余资金待全部验收合格后足额补齐；移民工程为确保项目实施质量，按建房主体完工后拨付80，入住后拨付20余额；两区项目资金已通知项目单位，督促其尽快完工验收，拨付余额。还有一些校舍安全资金，待施工工程验收合格后，将于近期尽快拨付。三、检查中发现的主要问题通过离石区自查自纠和此次重点检查，从区财政的强农惠农资金拨付、资金项目涉及部门的项目设置，以及乡镇一级的资金管理使用、审批审核等具体实施过程来看，各类工程资金的拨付都能按照规定验收合格后结算，资金的具体使用基本也能都能按资金使用办法执行，但仍发现存在一些不容忽视的问题，突出表现在： （一）退耕还林资金普遍存在滞留问题从区财政到乡财政所，退耕还林资金的发放普便存在资金结余情况，原因是有些村的林木验收不合格，不能按合同发放，或者成活率不高不能全部发放等。截止目前，区财政未拨付退耕还林资金1172万元，大部分乡镇也有部分资金未发放。交口街道办账户结余上级拨入的2007年退耕还林资金267万元；2008年退耕还林资金267万元；2009年退耕还林资金121万元，共计655万元；枣林乡账户结余上级拨入2007年退耕还林资金296万元；2008年退耕还林资金9612万元；2009年退耕还林资金6945万元，共计1685万元；红眼川乡账户结余上级拨入2009年退耕还林资金1436万元；西属巴街道办账户结余上级拨入的2008年退耕还林资金3779万元；2009年退耕还林资金02万元，共计3799万元；信义镇结余退耕还林款5230万元。（二）乡镇街道办财务管理力度有待加强此次重点检查工作中发现，西属巴镇街道办于07年3月收到区财政拨付的退耕还林资金3135万元，07年5至8月份发放3114万元，其中包括包括06年年度的2632万元，补发05年的30部分482万元，07年当年结余503万元。由于东属巴村中泽平村调整会计时产生纠纷，无法移交会计资料，导致两个村07年的退耕还林资金503万元至今滞留街道办，未能兑现到农民手中。交口街道办两种补贴资金154万元存帐，正在兑现中；枣林乡良种补贴资金1115万元存帐，正在兑现中；红眼川乡良种补贴1115万元存帐，正在兑现中；上述问题的存在，表现出乡镇对国家政策的执行力度不够，没有完全积极主动地协调处理政策执行中发生的问题，同时财务管理的力度也需要进一步加强。 （三）财会人员的业务素质有待提高此次重点检查中，发现有些会计科目的使用比较混乱；账务处理存在不及时的现象；程序手续不清楚，会计处理问题不确切，给检查工作增加了一定难度；而且制度执行上不严格。（比如，某乡镇危房改造资金财政拨付100万元，却不具备相应的项目资金申请及相关审批文件，账户和原始凭证没有下落等？）；有些乡镇工程项目款项只有账簿，不见原始凭证；或者项目资金拨付没有工程验收合格凭证等等问题，这些原因都是财务人员业务素质不高，科目设置不当的种种原因造成的。 四、下一步工作建议通过强农惠农政策落实和资金使用情况的重点检查，各级领导对强农惠农政策和资金管理工作高度重视，有了一个新的认识和提高，为改进工作，确保今后惠民政策的落实，真正能落到实处，真正做到惠民，就此次检查中发现的一些问题，提出以下几点建议：（一）积极解决退耕还林资金结余问题退耕还林是我国实施西部开发战略，调整农村产业结构的重要政策之一，其基本措施是“退耕还林，封山绿化，以粮代赈，个体承包”。 目的是防止水土流失、发展农村经济，是一项利国惠民的好政策。落实好退耕还林资金，就是根本上惠民为民，针对目前离市区普遍结余退耕还林资金的问题，建议离石区寻找新的解决途径，尽快将结余的资金，及时地补发给当地群众，为维护当前农村社会的长期稳定，建立一个良好的平台。 （二）加强乡镇街道办财务管理力度提高乡镇街道办领导的思想认识，促进财务管理力度的加强，正确理解和把握国家的各项惠民政策，解决