题目财务管理与生活.doc

題目：財務管理與生活-個人財務規劃指導教授：陳得發 主任授課教授：徐守德 教授報告學生：企三丙9041740吳淑官9041707楊蕙菁9041730郭妙如9041719林忠正大綱壹、 認識財務管理貳、 理財規劃觀念參、 致富理財工具肆、 淺談人生規劃伍、 結論楔子妙如：我想整修廚房需要一筆錢淑官：想買個房子，可是自備款蕙菁：暑假到了，想旅遊又想買套音響忠正：繳稅的季節到了，一筆龐大的支出壹 、認識財務管理一、為何要做個人財務規劃？我們常聽到一句耳熟能詳的話：“錢不是萬能，沒有錢萬萬不能”。由以上本組四位同學所期望的話中，可以知道“錢”在生活中所扮演的角色。俗語說：“人有二支腳，錢有四支腳”此句話的意義是說，人永遠追不上錢，更何況現代人的生活需求提高，賺錢的速度永遠趕不上花錢的速度。對於個人財務的規劃，是身為現代人生活的重要課題之一。所謂個人財務規劃包含賺錢、用錢、存錢三部份。所謂賺錢就是達成各項財務目標的手段，包含工作、投資等，此為開源的部份；用錢就是有計劃、有效率地安排各項支出，此為節流的部份，而存錢就是累積財富的過程。二、財務規劃的重要性心理學家馬斯洛的需求理論告訴我們，人們對於需求是有層級之分，一步一步按部就班地追尋：在求得溫飽、求得基本的生理需求後，生活條件獲得滿足、安穩安全無虞的前提下，則需要人際關係互動，對社會有歸屬感；並進一步追求社會地位，得到自尊受尊重；最後人生的最終目標：充分發揮潛能，自我實現。如下圖所示馬斯洛自我實現需求理論自尊需求社會需求安全需求生理需求而滿足這些層級需求，必須建立在不虞匱乏的財務條件之上。有良好的個人財務規劃，才有辦法滿足我們的求學計劃、工作計劃及家庭計劃等等。由此可知個人財務規劃就是等於個人未來規劃，如果沒有完善的個人財務規劃，在未來的生活當中，常常會面臨財務的危機，從以上可知個人的財務規劃對生活的重要性。三、個人財務規劃定義個人財務規劃目前還沒有一個比較明確及科學化的界定，不過我們可由其他的學門特質來做一個簡單的描述。就是以經濟學追求極大化為精神，以會計學的客觀紀錄為基礎，以財務學的運作方式為手段，希望達到實現個人理想，提升生活品質，豐富家庭生活的目標。茲對三大學門分述如下：1.經濟學就是以最少的代價，獲取最大的效益，是經濟學的基本精神。但這並非表示我們吝於付出，因為資源是有限的，要讓有限的資源發揮最大的功用。2.會計學透過財富流量和存量的紀錄，客觀地顯現在資產負債表及損益表可以幫助我們看清自己的收入與支出用途分項。3.財務學財務學可以提供我們最佳的策略及方法以最少的成本取得資源並財務狀況，進而規劃出符合自己的需要、能力可及的財務目標。對於資金的籌措及運做有效的分配，因應景氣及環境的變化，配合目標訂出適合自己的個人理財規劃。四、財務規劃的目的個人財務規劃的積極目的，求不虞匱乏的豐富人生；消極的目的，希望在晚年之際，工作能力喪失，生活準備金仍能安全無慮。對我們而言，個人財務規劃是一門實用的社會科學，因為在英國有鑒於很多年輕人為了購買時尚用品而債臺高築，近期英國政府已經做出決定，一個兒童從歲開始接受學校“善用金錢”為主題的教育，初級課程包括：錢從哪來的？可以有什麼用途？歲以後，便要逐步學習如何妥善處理自己的金錢，如何經由儲蓄來照應日後的需要以及影響人類使用金錢、儲蓄金錢的各種因素，務必使他們懂得如何運用自己的零用錢、控制預算和善用金融機關服務。五、良好個人財務規劃一個良好的個人財務規劃必須符合三大要求對抗通貨膨脹、降低稅率、為意外作準備。要 求方 法1.對抗通貨膨脹選擇高報酬的投資工其2.降低稅賦侵蝕選擇免稅投資工具3.為意外做準備設定高流動性高預備金1.對抗通貨膨脹通貨膨脹的壓力是侵蝕投資獲利的最大障礙，近幾年來加上儲蓄利率低，唯有選擇高報酬的投資工具來規劃財務，因為愛因斯坦曾說過：世界最強大的力量是“複利”。因此將資金投資於高報酬的投資工具上，利用以錢來賺錢、以利滾利的複利累積效果，創造出巨額財富。但值得注意的是在高報酬的誘因下，存在著高風險，須視個人的財務狀況而定。由諾貝爾基金之啟示年度資產價值原先方法改後方法1896980萬美元成立基金存放銀行1953330萬美元改變投資章程投資股票基金等199327,000萬美元持續累積中2.降低稅負侵蝕投資相關的稅賦，根據稅法的規定利息收入不得超過二十七萬元，如投資海外基金投資獲利免稅，投資股票只需繳納證券交易稅，在二稅合一後，投資者的股利收入也無需繳納綜合所得稅。另外在保險方面的規劃，也可以達到避稅降低稅負的功能。3.為意外做準備在做財務規劃的時候，都是在可預期的事物上做準備。不過天有不測風雲，人有旦夕禍福，人生總難免有些意外發生，而這些都是不可預期。例如：疾病、地震、火災等所造成的財物損失，而這此意外發生都會需要一筆為數不少的金額，因此除了為可預期的事物作準備外，您還需要為不可預期的意外做準備，設定一些流動性較高的準備金，所謂流動性高是指變現能力強的準備金，例如：定期存款、活期存款。貳 、理財規劃觀念由上述得知個人理財規劃的重要性，那為什麼不做財務規劃呢？因為一般人對於理財有些觀念並不清楚，且對於金錢價值觀了解不清。或者也就是說：陷入理財的迷思中！一、打破理財迷思1.生吃都不夠，哪還能曬成乾？相信不少人有如此想法，每個月都入不敷出了，哪能還有剩餘來存。問題不在收入，而是在於支出，賺得少有賺得少的理財方法。如同前言，既然無法開源，或是源流較少，那麼就作好節流。減少不必要的開銷，量入為出，一點一滴小小的儲蓄，積沙成塔，聚少也會成多的。2.我一直在賺錢！增加財富並不等於累積財富，決定財富的因素：不在於您賺多少錢，而是您能存下多少錢。套一句廣告用詞：不在於喝下多少鮮奶，而是在於有沒有把鈣質留住！像這一陣子，台灣缺水得非常嚴重，雖然下了很大的豪雨，某些地區甚至豪雨成災，但因並未下在集水區儲存起來，都流到海裏去，還不是一樣在缺水；同樣的道理，賺再多錢，還不是一樣在喊窮。3.我很忙碌！沒時間也不是藉口。您是否曾經有過這樣的懷疑：對於自己這麼努力工作賺錢，除了正常上班外，還身兼數職，忙得不可開交，卻怎樣也沒有辦法追得上每月要繳付的費用。時間是理財的根本，許多投資都是靠長期等待，複利累積出來的，理財愈早愈好，所以不要用沒時間來當藉口拖延，讓我們的人生理財規劃虛渡了。4.我不懂什麼理財的！無知就會產生恐懼，進而排斥抗拒，寧可安於現況，也不想知道理財知識，變得常常缺錢或不知控制的濫花錢。不懂就得問，更何況現在的理財資訊非常容易取得，管道也相當多。許多生活富裕的家庭主婦，從來不管家裏的財務狀況，結果那天跟丈夫感情失和，談判離婚時，好處都被丈夫拿走了。美國加州曾經做過一項研究統計，離婚第一年後，老年婦女的生活水準平均降低73，而男人卻上升42。這是很可怕的事情！不過女性同胞們即使運氣好，嫁個好丈夫，也無法保障未來的生活安全無慮。為什麼？因為無論這男人多好，他遲早會死，而且可能比您早死。根據衛生署在今年月日公布的國人平均壽命統計，女性為.歲，男性為.歲，女性平均比男性多活、年，當然沒有人喜歡去想這些。所以男性要懂財務規劃，女性們更應要了解理財資訊，您不理財，財才不會理您呢！5.個錢打個結我們常比喻非常吝嗇的人說是個錢打個結，財務規劃絕不是苛刻自己及小氣的對待別人。其實這句話我們也可以換個方式來說，這就是一種規劃。把一筆錢分作各種不同用途來作分割處理使用，各有各的用途，不作額外的支出。有些精明的家庭主婦在領到薪水時，把它分好幾個袋子，並註明這個是房租或房貸、這袋是孩子的安親班補習費的、那袋水電、家中餐費等等。特別的一袋是作為不時之需用，萬一這個月有紅包白包進出作為支出用的。如果未花出去，家人可有筆額外的錢可使用，打打牙祭、作個家庭旅遊或是儲存起來。這樣亦能控制無限量的濫用花費，不至於月初口袋麥克麥克，月底乾乾扁扁。6.立遺囑？有沒有搞錯！一般人很忌諱尤其是中國人，但是意外的發生是不可預知的，明年、明天、甚至下一個小時要發生什麼事都是不可預知的。例如這一次的華航空難不幸事件，留給家人不可磨滅的悲傷，及棘手的善後問題存在。在年月的華航桃園大園空難事件中，有一未成年少女的父親不幸罹難了，雖然有留下大筆保險金讓少女的生活不至於發生困境，但因未作切實的受益人遺囑說明，卻也把離家出走多年的老婆，及其他叔叔伯伯阿姨等親戚給吸引過來，覬覦這筆龐大的保險遺產。所以在理財的迷思中，不要忽略了，不但要生前規劃好，連死後也要妥善安排，才不會把您的遺產或負債，成為他人的糾紛或負擔。二、您知不知道？1.您知道您已經知道的事情嗎？這代表過去的資料，像是每個月賺多少錢，花多少錢還剩多少，或不足多少錢。2.您知道您不知道的事情嗎？這代表未來的變化，像是明年股市將如何，房地產市埸的如何，是否會發生金融風暴或什麼經濟危機的。3.您知道您應該知道的事情嗎？這代表未來的計劃預測，像是要多少錢才能安享退休生活，自己的負債尚需多久才能清償。4.您不知道您不知道的事情嗎？像是意外的發生讓人措手不及。當然有時意外也並非都是不好的，如果中了樂透彩得了筆意外之財，也會教人不知所措的。最後一項對我們的生活所造成的問題最大，不僅影響個人，甚至於也會涉及到家人。只要減少我們不知道關於金錢所不知道的事情，理財規劃就成功一半了！這也是為什麼我們的第一步：學習了解有關於金錢的知識及觀念，以及金錢在我們生活中所扮演的角色。三、培養正確理財觀念許多人為了生活而賺錢，為了賺錢而工作，深怕一旦沒有工作生活會出現問題，因此庸庸碌碌地忙著賺錢、賺錢、賺錢，不斷追逐金錢、追逐物慾，淪為金錢的奴隸，怎麼樣也跳不出這個圈圈。跳脫開來，重新學習金錢觀，培養正確理財觀念，思考如何讓金錢為我們所用，適得其用，如何用好的理財方式，才能真正擁有自己的財富。在學習理財知識上，我們可以運用企業管理或學習上常說的加。1.誰在做？誰要做？當然是您我每個人都應該做。2.做什麼？做理財規劃。3.為什麼做？如同前言所提個人財務規劃的重要性。4.何時做？JUST DO IT! 理財要趁早，別忘了，時間是理財的根本。5.在哪裹做？現在銀行有所謂的理財專員或諮詢服務。6.要如何做呢？以下有各項理財工具作為參考。參 、致富理財工具的確！今日你不理財，明日財不理你。記帳是理財的第一步，輕鬆理財從記帳開始。在現今資訊快速多變的時代，開源節流已成為現代人重要的課題。大部份的人常有不曉得錢花在什麼地方的困擾，所以使用信用卡可讓個人財務管理簡化，由對帳單得知個人消費記錄，如此可做為個人消費記帳，以達到節流的效果。在個人收入有限的情況下，如何學習善用投資理財工具來達到開源之路。以錢滾錢的方式，達到累積個人財富，好讓我們能夠隨心所欲的過生活，這才是我們所要的人生。畢竟我們的理財目標是要確定能夠擁有一個富足的生活。一、理財工具如下圖所示，理財工具不外乎：現金、銀行存款、債券、共同基金、股票、期貨和彩券等。其中理財專家一致推薦也是目前一般民眾最熟悉最流行的理財工具就是共同基金。共同基金就是由專業的證券投資信託公司以單筆交易或定時定額方式，依合法方式來募集衆多投資者的資金交由專業基金經理人。將資金投資運用在股票及債券的一種投資工具。而擁有共同基金的投資者，則能享有分散投資的好處，來降低投資風險。所以如果將資金投資於單一股票，那公司若營運不佳，就有可能會一敗塗地，其實好公司偶爾也會跌跤的。所以，千萬不要把所有的準備金都投資在一家公司的股票上，以確保投資風險。二、三個籃子理論理財有句名言：不要把所有雞蛋放在同一個籃子。所以理財專家建議要把資金分別放進三個籃子。因此就產生了三個籃子理論退休籃、安全籃、夢想籃。因為價值觀可決定一個人願意付出多少心力來達成自訂的財務目標、花錢方式，以及退休時需要多少錢。所以可根據個人之生活價值和目標，把資金放入個別的籃子，來提供我們家庭保障，安全的基石及追求自我的夢想。所以只要能好好裝滿這三個籃子，絕對是可以創造出豐盈的財富及財務安全。1.退休籃先付錢給自己是在退休籃裡的一個觀念，就是把賺到的每一塊錢，提撥一定比率，投資在退休帳戶；且未到退休年齡絕對禁止領出。金錢可以讓人依照自己的方式生活，可以讓人創造自己想過的生活，也可以讓你買想要的東西。養兒防老的時代已成為歷史名詞了，養老要靠自己，養錢防老的時代已經來臨了。如果我們能夠將個人收入的10%，15%或20%撥出來儲蓄，其實是很有趣的。因為先付錢給自己的退休籃，是可以使未來的退休日子能隨心所欲。所以現在犧牲一點，將來會很高興今天的犧牲。只要講到儲蓄，大家總會覺得收入就只夠平常開支那有多餘的閒錢來儲蓄呢？其實錢的問題通常不在於收入太少，而是在於開銷太多。多數人總是浪費很多錢在小地方上，而這些小地方所累積起來就是讓人吃驚的大數目了。況且大多數人都没有真正想過該如何花錢，即使有也多半只注意重大開支，卻往往忽視持續讓我們現金失血的小開支。所以每天若能節省一些小開支，其實就可以累積成多張鈔票，存在退休籃裏，以實現退休無憂的美夢。2.安全籃天有不測風雲，人有旦夕禍福，世間真是世事難料，每個人都無法知道我們下一秒鐘將會發生什麼事情，所以總要防患未然。凡事都要預期最佳狀況，作最壞的打算。於是安全籃裏專家建議應該要有的觀念就是要預留備用現金；盡己所能購買最好的醫療保險及購買人壽保險來保障依賴你的人。誠如老一輩的人總是會提醒年青人道：永遠要準備備用現金，因為當你遇到麻煩緊急時，現金是最有用的。那我們的備用現金到底要準備多少呢？依專家統計至少應有二個月至六個月的支出備用金才能支應突發事件的現金需求。而在醫療支出持續創下新高的今日，一定得有醫療保險來保障自己的就醫品質，並避免支付大額醫療費用而影響家人未來的生活品質。其實人不怕一萬，只怕萬一。只要有人在經濟上需依賴您過生活，就得有人壽保險的保障計劃來預防未知的風險。所以大家應可算算你身後會留下多少財務破洞，那就應該規劃購買足夠的壽險來保障家人的生活。3.夢想籃每個人都應該要有夢想！只要夢想有計劃，能訂定明確的目標，定確切的進度，幾乎任何夢想任何事情都是有可能能夠達成的。缺錢是人們無法達成夢想的首要原因之一。人生有夢最美，夢想可以讓人有動力，有活力及創造力。所以要如何累積夢想的資本，首先就是要下定決心，立刻行動，把固定比例的薪水放到夢想籃中作為圓夢基金。a.短期夢想二年內可完成的夢想可以貨幣型基金的方式來累積圓夢基金；因為貨幣型基金具有保本，保息及高流動性並能符合合法節稅的利基，一般說來，它的淨值波動最穩定，風險最低。b.中期夢想二年至四年完成的夢想則應以平衡型基金來達成目標。所謂平衡型基金乃是同時以不同比例投資股票和債券，屬於緩慢但穩定的方式做投資，所以它將可以幫我們達成我們的夢想目標。c.長期夢想四年以上才能完成的夢想就可以股票型基金的方式，股票型基金因較貨幣型基金及平衡型基金風險大所以相對的也能夠獲取較大的報酬。但以長期夢想因規劃它所要達成的時間較長，以基金的特性因時間長則越能承受較大的風險，因以定期定額的投資方式著重的是時間的複利效果及平均成本的功用，所以以定期定額股票型基金不但可以分散投資風險，降低成本更可以長期複利為我們累積一筆資金而能獲取更大的報酬。所以若能運用三個籃子理論；好好的將退休籃，安全籃及夢想籃裝滿，絕對是可以達成我們的理財目標。確定擁有一個富足的生活，這也才是我們所要過的人生。肆 、淺談人生規劃很多人對於未來的生活並沒有做任何的準備，總覺得自己還年輕、時間還早慢慢來不要急。再加上現在的社會價值觀的改變，往往錢一入手就隨意的花費掉，這可謂是目前大多數人的通病。理財的基本原則在於思考未來的目標，以現有的收入利用所能使用的投資，加上調整目前的生活方式，使整個人生的財務生活,，皆能高枕無憂人有旦夕福禍，不得不防。人生規劃理財七步驟一、理財愈早開始愈好人一生都在工作，所謂為何？無異是為了生活、為了娛樂，懂得賺錢也要懂得休閒娛樂，這樣的人生才有意義。但要如何取得平衡有賴於財務的規劃，而且是要愈早愈好。故在此建議理財的第一招：理財愈早開始愈好。當我們需要資金時，已不能依靠慢慢累積，因此及早作好適當的理財計劃是非常重要的。而理財計劃最重要的精神，在於如何在現在與未來的需求之間分配所有的資源，一般人的收入通常隨著年齡的增長而上升(前題是公司經營良好，且不會倒閉)，但支出卻不一樣，隨時有某些狀況發生，急需大筆金錢，很容易手忙腳亂，甚至四處借貸。如果您有早期的理財規劃，則此情形將改善很多。理財涵蓋的範圍相當的寬廣，不僅僅是存錢、投資而已，而是如何善用過去、現在及未來的資源以求取一生而非一時的幸福。二、認識自己，了解家人前面已提到理財須愈早愈好的好處後，接下來談到第二招就是認識自己、了解家人，前面已有了理財的基本概念後，,接下來就是進入實際作階段了。每個人因成長環境的不同，所受到內在、外在影響就不一樣，故其在思想、行為表現上也有所差異，這些都會造成理財決策上的重大差異，所以認真、審慎的評估自己的個性與需求是相重要的。若是你又已結婚生子了，更應將家人考慮在內。因為許多理財計劃及決策都與整個家庭息息相關。三、規劃開銷、編列預算理財的第三招即進行規劃開銷、編列預算。理財的計劃在執行時最大的重點就是消費習慣的控制，漫不經心地消費是人之天性，且現代社會有太多的消費誘惑，因此常常聽到信用卡刷爆的情形。這就是因為對自己理財狀況沒有警覺心，所以才會隨意花錢。如果你的消費習慣失去控制，生活將會過得十分辛苦，這是無庸置疑的。我們要如何有效率、有計劃的使用金錢，使每一分錢都用的有意義，而不是隨意花費,就須有規劃，決定開銷了解當務之所需什麼該買，什麼是急迫要的。有了初步的規劃後，再來就要編列預算，編列預算是實踐理財最好的方法，且要越容易越好，以現有的資源做最有效的應用。四、訂清財務目標理財的第四招，訂定清楚的財務目標，了解自己與家庭的財務需求後，就要設定理財的目標，有了目標後，才知努力的方向在哪？要如何收集資訊？需要多少資金？離所設定的目標差多遠。當然在這個階段裡，時間的長短及金錢的多寡將是兩大重點。有了確切的金額需求，才能做資金的準備；有了時間的規劃才會有進度的壓力，更進一步來說就是短、中、長程目標要訂出來。舉個簡單的例子，就以購屋來說，設定短程目標為建立足夠的經濟能力，日常生活所需的基本開銷應出有所著落,，再來制定中程目標，即籌措足夠的頭期款，選擇一個合我意的住宅，長程目標就是考慮目前全家的收入狀況，要用多少時間將錢繳清貸款，而達到擁有屬於自己的窩。事實上，多數人的理財目標常會隨著時間而有所改變,因此在制定目標的過程中應充分與家人討論、相互配合,避免因突發狀況而擾亂了原先計劃。故我們在訂定財務目標時，應注意其是否能實現及輕重緩急、是否深思過、要簡單且有彈性，如此資金的運用上才不於太吃緊。五、理財目標的優先順序理財的第五招：選定理財目標的優先順序。有良好的理財的目標後，接著就要排出其先後順序，人的慾望無窮，見一個愛一個，見二個愛一雙，但資源有限，無法讓你實現博愛的精神，故優先順序的排列相當的重要。目標訂出來就是要達成,，若無法達成則只是空談而已。將每個目攤在桌面檢視，集中財力於最重要的目標，將悠關人生幸福的大事，先行完成，否則每個目標都沒有達成則失去了理財的定義。時間的長短與優先與否並沒有一定的關係。就如三年後要養育新生的寶寶，與三年後想到歐美旅遊一趟，何者重要、何者為先就很清楚。六、決定理財策略理財的第六招：決定各項理財的策略。就跟出國旅遊一樣，決定了目的地，還要選擇交通工具，就連坐飛機也要選擇優良且出事機率少的航空公司，這樣才會坐的安心。這些都是到達目的地的方法，當然也代表著不同的成本，如何從各種理財策略中選擇負擔最小、滿足感最大、成本最低、獲利最高的策略，就要看個人的財務狀況與理財的要求。一般而言,理財策略大致分為：1.財務策略：其最主要的重點就是開源節流，能夠增加愈多的收入，減少不必要的開支。因此其有增加收入、減少消費兩大項，增加收入的方法有創業及投資，減少消費就如前面提到的規劃開銷。2.投資策略：正確的投資觀念比投資的金錢多寡還重要。如果有正確的投資觀念，小錢也可以漸漸的變大錢。反之,，如果投資錯誤隨意聽信名