成本考核表(2013版).doc

云南富厦建筑工程有限公司项目成本管理检查考核表 （2013版）项目成本管理检查考核表受检项目： 项目经理：检查人员： 检查日期：子项检查要点检查方法及扣分标准标准分得分一成本管理投标前或承接任务前必须进行成本测算，为投标报价及签订合同提供依据未进行成本测算；扣 分已测算，测算准确率低，扣 分目标成本控制计划编制资料的报送：工程项目中标后，在六个工作日内必须将完整的招标文件、答疑、完整的投标文件、中标通知书报送公司成本管理部未报送：扣 分逾期报送：扣 分工程合同签订后，应在六个工作日内将纸质合同或电子版合同，报送公司成本管理部未报送：扣 分逾期报送：扣 分合同签订后，必须在20个工作日内编制完成项目目标控制计划，确定目标、指标后报公司成本管理部进行审核无特殊原因未编制项目目标成本控制计划的扣15分；有特殊原因未预先说明的扣 分；目标成本控制计划在中标后20个工作日内未报送公司成本管理部，无特殊原因的扣 分；有特殊原因未预先说明的扣 分；目标成本控制计划未经公司审批的扣 分；当月发生了施工工程量增减时，月末未对目标成本控制计划进行调整的每项扣 分项目过程成本控制每月应根据公司项目成本费用管控实施细则对人工费用、材料进耗费用、周转材料使用费、机械台班费用、安全文明费用、临时设施费用、现场管理费及分包工程费用进行核算，核算必须实事求是，做到同步、准确、全面。并对量价进行分析，采取有效措施降低成本。实际成本必须控制在目标成本控制计划内当月发生的设计增、减变更；现场签证必须当月核算入账项目经理应熟悉成本情况。每月30日前未进行费用控制核算的每次扣 分；费用控制核算必须实事求是，做到同步、准确、全面，达不到要求每次扣 分；每月末未对量、价、费用节超原因进行分析的每次扣 分；发生偏差未采取有效措施的扣 分。实际成本未控制在目标成本计划内，无特殊原因的扣 分。实际成本未控制在目标成本控制计划内，有特殊原因未报公司相关部门审批的扣 分。成本出现超支后未采取有效措施降低成本的扣 分；成本台帐资料不规范的扣 分。未编制预算，未确定增减产值，未进行工程成本调整。每项扣 分。已编制预算，已确定增减产值，未进行工程成本调整。扣 分。项目经理不熟悉成本情况的扣 分。经济签证及索赔资料管理：有效办理经济签证，提高索赔意识未建立签证及索赔资料台账扣 分已建立签证及索赔资料台账但不规范的扣 分未按时办理签证资料及索赔资料的每份扣 分应通过招标方式选择工程分包方及时签订工程分包合同。工程专业分包结算规范运行有条件未按规定组织招标的每项扣 分；无条件招标未经公司同意的扣 分。事件发生前5天内未签订分包合同的每项扣 分；专业分包工程施工后，每月未结算一次的扣 分；专业分包结算单未按公司规定的结算单进行结算的扣 分；专业分包工程结算截止日期提前或超过每月20号的扣 分；专业分包工程完工后1个月内最终结算单未报公司成本管理部的扣 分；二物质管理采购：坚持质量择优而选、价格择廉而买、主材每批次采购需填报采购询价表并保存以实现可追溯性管理，主材采购单价不得高于公司物资管理部发布单价，主材赊购资金成本按总公司相关规定执行。材料采购圴需签定采购合同、租赁合同，合同条款符合公司要求规范，并及时至物资管理部签章备案，不得滞后，若采购单价发生变更需及时签定补充协议。询价表、采购合同、收料单三单单价必须相符。项目使用的安全网及安全帽必须由公司统供，不得自行采购。主材采购采购询价表缺报一次扣 分，采购单价过高发现一次扣 分。合同及协议未签、滞后签定发现一次扣3分。三单单价不相符发现一次扣 分。发现项目部自行采购劳保用品扣 分，采购不合格劳保用品扣 分。收料建立严格的材料收料验收制度，对不符合使用标准的材料，或与送货单载明的数量、规格、型号不相符的材料，一律不准进场。根据送货单或发票填制收料单，收料单需经采购员、验收员、项目经理三人共同签字认可，禁止材料采购与验收为同一人，当月采购材料当月及时入库。进行现场收料时，严格按照所签合同条款执行，累计收料数量控制在目标成本范围内；若采购数量发生增加变动需及时签定补充协议并提供有效依据。发现进场材料与送货单、过磅单内容不相符扣分。收料单填制不规范、未及时入库发现一份扣 分。实际收料数量超过目标成本量未提供有效依据扣 分。发料及回收填制领料单由领料人、发料人、项目经理签字认可，验收、发料不得为同一人。木材、层板等除考虑正常损耗外，应按照成色及相应的使用周期（木材扣除20%残值）合理摊销，杜绝一次性摊销。项目部周转材料进场、退场时间，周转材料数量必须与工程实际施工进度保持一致，停用及损坏待修的周转材料需及时退库或赔偿，严禁积压周转材料。按施工用料计划签发领料单，凭单发料，杜绝月底补开领料单或月末按现场实有库存及月度进货倒扣消耗的行为，现场材料消耗应与施工形象进度一致。加强项目部对劳务班组材料领用管控，对现场材料及时收捡堆码，减少现场材料管理浪费。材料运出工地必须经项目经理签发材料放行单保管备查，并及时登录项目物资进出场台账。项目部处理工程余料需报公司领导同意方可进行处理，由公司材料主管与项目部材料员共同执行，销售资金及时入帐，不得坐支，销售凭证、过磅单等原始资料妥善保管备查。领料单填制不规范发现一份扣 分。层级、木材未按产值合理摊销扣 分。现场周转材料进退场时间、耗用数量与施工进度不一致扣5分，造成周转材料积压，扣 分。现场材料消耗与施工形象进度不一致扣 分。材料因管理不善出现遗失、浪费扣 分，扣除合理损耗后周转材料遗失扣 分，未执行放行单扣 分，资料不齐扣 分。未按规定程序处理余料扣 分，资料不齐扣分。结算每月20日依据材料出入库单据登录仓库帐、月报表，25日前上报相关部门，台账、报表账面整洁清晰，数据准确、记帐有凭证，调整有依据。根据周转材料出入凭证填制仓库帐、周转材料收发存月报表按月结算租金，填制周转材料租赁台帐每月与供应商核对租金，保证双方金额相符。按月填制材料采购进场台帐、实际耗用材料成本台帐及项目周转材料租赁成本控制台帐，加强与项目成本员及财务三部门之间的对接，以保障真实核算材料成本。按月进行材料成本与目标成本对比分析，准确反映材料节超对比率，及时查找盈亏原因，避免项目材料成本摊销不实。未按公司规定建立台帐、报表扣 分，统计节点不统一、迟报、数据有误发现一项扣 分。未按公司规定建立台帐、报表扣 分，租金核算与供应商对帐发现误差扣 分。与相关部门之间数据流通不畅扣 分，材料成本数据与其它部门不一致而未有原因说明扣 分。材料成本超出目标成本扣 分。未做盈亏原因分析及制定相应奖惩制度各扣 分。三劳务分包合同管理：按公司管理规定，必须在劳务队伍进场前签订建筑劳务分包合同并备案，当发生变更时，必须签订补充协议并备案。项目部必须对施工现场相关人员进行建筑劳务分包合同交底。无特殊原因，劳务队伍进场后才签劳务分包合同（劳务合同签订滞后）每份合同扣 分；未经公司审批，项目部自行签订劳务分包合同每份扣 分；当发生增减变更，且原合同未作要求，未签订补充协议，每份扣 分，补充协议未备案扣 分；未对施工现场管理人员进行劳务合同交底每份合同扣 分。人工费管理对项目部上报公司职能部门的报表要进行对比、分析、核查，复核成本核算与劳资报表的符合性和同一性；合同内人工费结算单价与劳务合同单价的符合性；合同内项目增减及相关费用增减情况；合同外人工费增加情况，增加依据及相关费用的合理性；考核时点所发生的人工费与目标成本控制计划的符合性及偏差；任务单的签发、签字、核算、入账时间、台账登记及使用范围情况。检查时点实际人工费超目标成本控制计划且无合理依据扣 分；未按月与财务部门核对人工费，对差异做出合理分析的每月扣 分；未按月将实际所开任务书工程量与实际完成工程量对比分析，每月扣 分；任务单单价与合同单价不一致每项扣 分；未按要求对计时工进行考勤，每个计时工扣 分；任务单签审手续不齐全，每少一项扣 分；虚列工作内容签发任务单，每项扣 分；签发任务单无合同单价且无有效依据每项扣 分未在公司规定时间内、按任务单流转程序签宁任务单，每份任务单扣 分；未将签发补充协议内人工费的任务单与原合同内人工费任务单分开签发，每份任务单扣 分；四工期施工进度计划执行情况为确保合同工期的实现，必须对影响施工进度及工期的事件及时办理工期索赔总工期滞后（合同工期+索赔工期）。注：本条适应于合同工期已满但实际未竣工的工程。存有可以办理工期索赔的事项，施工项目部未及时收集证据并办理工期索赔的每漏一项扣 分；以检查之日为阶段性考核节点，实际施工进度与施工总进度网络图进行对比，若实际施工进度滞后计划进度的扣 分。总工期滞后（合同工期+索赔工期）的扣 分。工期风险预警工期滞后会带来各种成本的增加以及工期违约责任的发生，甚至会损及公司的信誉，施工项目部必须进行工期风险评估，建立工期预警机制，积极主动采取相应措施规避风险。施工项目部未对工期风险进行评估的扣 分（查评估记录）；进度（合同）管理人员未对项目经理进行预警的每次扣 分（查预警记录，预警记录要有滞后的关键工作是什么、预计滞后天数是多少等内容）；项目经理未组织项目部管理人员制定工期风险防范措施的每次扣 分；施工产值与工程进度的同步情况项目部必须按公司规定的截止日期内准确计算施工产值（施工产值的截止日期为每月20日）施工项目部要建立产值台账。当月完成的施工产值必须真实、准确，必须与报送成本管理部、财务管理部的数据要统一。注：如果检查时间在每月的20日前，则检查上月施工产值的真实性。当月完成的设计变更、签证未进入产值的，每次扣 分；产值数量统计的时间超过、提前截止日期（每月20日）的每次扣 分；实际施工形象进度应填写真实、完整，填写简单或不真实的每次扣 分。施工项目部未建立产值台账的扣 分。施工产值必须实事求是，高于或低于实际产值2%5%的扣 分；5%10%的扣 分；10%以上的扣 分；施工产值与报送成本管理部、财务部的数据不统一的每次扣 分。五安全文明及机械机械费用的结算大型机械进场时间当月机械费结算截止时间为20号，提前或超过截止时间扣 分 当月机械费必须当月结算完，否则扣 分 机械费结算必须用公司规定的机械费用结算单进行结算，否则扣 分 实际结算单价高于合同单价的每项扣 分大型机械必须在合同签订后进场，未签订合同就进场的扣 分 机械费目标计划管理机械费用节、超情况累计实际发生机械费超出目标成本控制计划核定机械费，无特殊原因的扣 分；有特殊原因未经公司相关职能部门认可的扣 分。 机械租赁合同管理合同外机械费增、减情况、依据及合理性有依据、不合理；每项扣5分 无依据、不合理；每项扣 分安全文明施工费安全文明施工费台帐安全文明施工费投入不能满足法规、规范要求和保证创优策划；扣 分 投入的安全文明施工费要与核定的安全文明施工目标成本控制计划费用一致，节约或超支5%以上的扣 分已设立安全文明施工费用台账，但内容不齐全；扣 分 未设立安全文明施工费用台账；扣 分工伤处理、补偿情况及合同约定补偿比例的符合情况发生安全事故没有及时处理；扣 分 项目部发生安全事故的扣 分 工伤补偿比例情况符合国家、企业及合同约定，如超出的；扣 分 工伤处理完，费用需进入财务，未进入的；扣 分六技术质量竣工图是结算审核单位计算项目工程量的第一依据，对工程项目竣工结算的编、审质量起着决定性的作用。各项目部必须预留一套完整的施工图纸随工程进度绘制竣工图，及时将所发生的设计增、减变更绘制在预留的竣工图上，避免今后疏漏、遗忘而造成结算漏算、少算，给企业带来不应有的损失。已发生并已实施完的设计增、减变更未绘制在预留的竣工图上的扣 分；部分已发生并已实施完的设计增、减变更绘制不及时或漏绘的扣 分。已发生还未实施完，未标注的扣 分。工程实体质量检查。在工程施工过程中出现质量缺陷或事故，造成返修的一项扣5分；造成返工的一项扣10分，造成停工的一项扣20分。七财务管理财务成本管理项目财务成本准确、及时、完整竣工项目财务成本三个月内关门各核算组对项目提供的成本资料入账应准确无误,发现严重错误的扣 分，暂估成本未经财务主管签字的扣 分项目当月提供成本资料须当月处理完毕,延后处理的扣 分财务数据与其他部门数据的一致性,未一致又未说明原因的扣 分会计制度执行会计基础工作执行规范、财务管理制度、会计制度项目部每月26日前将入账单据报送公司财管理部，迟报一天扣 分。入账单据手续齐全,手续不齐全就入账的扣 分会计凭证签章齐全,会计档案保管完整,签章不齐的扣 分,会计档案保管不完整的扣 分资金管理资金安全、有效资金支付合规合法,手续齐备,支付手续不齐扣 分不大额坐支现金,大额坐支现金的扣 分保证资金支付安全,不超付,超付款项扣 分审核资金支付计划,未严格审核的扣 分新技术新工艺施工工艺改进在施工过程中