尼泊尔_三井项目策划书.doc

第一部分 工程概况及实施环境一、 工程概况尼泊尔三井（Sanjen）水电站项目是尼泊尔Chilime公司自行融资的一个径流式水电站项目，项目装机为3台立轴水斗式水轮发电机组，单机容量14.85MW，最大发电功率为42.6MW，年均发电量约251.94GWh。该项目位于Rasuwa地区，距离首都加德满都以北158km，距离中尼两国边境约6km，局部路段（距离工地50km范围内）在雨季有极大可能出现中断约4个月的情况，故对项目在雨季施工中物资材料的储备有很高的要求，施工单位资金压力相对较大。该电站主要由以下几个部分组成：1、 承包商临时设施、业主及工程师营地、其他承包商临时设施；2、 道路桥梁工程（现场施工道路、4.2km改扩建至调压井道路、3km新建至调压井道路、30m跨度和35m跨度贝雷桥各一座等）3、 首部导流工程4、 1.0m（高）12m（长）溢流坝5、 溢洪道及溢洪渠6、 单孔进水口7、 单腔沉砂池（25m长3m高2.4m宽）8、 与上sanjen相连的前池（30m16m）9、 25m长低压渠10、 低压隧洞（3.6km，断面：11.8m2）11、 调压井（50m5.5m）12、 通风洞（25m2.2m2.7m）13、 压力洞14、 阀室15、 地面厂房（50m12m30m）16、 地面开关站（65m45m）17、 3个尾水池二、 主要工程量项目主要工程量为：土方明挖174 ,344m3，石方明挖87,307m3，石方洞挖61,327m3，土石方填筑83,215m3，喷砼4,257m3，锚杆34,729m，砼浇筑21,174m3，钢筋制安976t，回填灌浆152t，固结灌浆127t，浆砌块石2,722m3，干砌石540m3，钢筋石笼6,475m3，贝雷桥长约60m。三、 主要控制性工期项目合同工期1130个月，主要控制性工期如下表：序号节点节点日期备注1合同工程开工暂定2012年8月1日2水轮机具备运行条件2015年8月5日3工程完工2015年9月4日四、 项目背景该电站距离尼泊尔首都加德满都约165km，道路状况大部较好，但局部路段（距离工地50km范围内）在雨季有极大可能出现中断约4个月的情况，故对项目在雨季施工中物资材料的储备有很高的要求，施工单位资金压力相对较大。该电站由私人控股，尼泊尔电力局（NEA）有部分股权。通过多方了解，该公司资金较雄厚，拥有两个正在运行的电站和其他产业，对拟投资的上述3个电站有充足的资金来源。尼泊尔三井水电项目（SHEP）位于尼泊尔中部发展区 - 巴格马蒂专区 - 拉苏瓦县内的三井河上，该河段属于甘达基河流域内的波达科西河支流之一。一份项目可行性研究报告已于2011年发表，详细的规划和招标文件也已在2012年初制定。包括钻探取样和地形测量在内的实地勘察工作已经展开。经尼波尔政府审批通过的环境影响评估报告指出，与大多数径流式水力发电项目相比，该项目是环保的，对环境的影响较小。三井水电项目（SHEP）是一个利用上三井水电厂（SUHEP）尾水的梯级水电站开发项目。此外，SHEP也利用楚普昌科拉河流量为0.5立方米/秒的水发电。SHEP以其低投资成本和有限的环境影响而成为颇具吸引力的项目之一。SHEP的引水口坐落于辛布，此地位于加德满都以北约158公里、中国边界以南6公里处，距拉苏瓦县首府杜奇41公里。项目将利用毛水头442米、河道长5公里的三井河上尾水出水口距此300米的上游齐莱姆水电厂现有首部枢纽来水（装机容量22.1兆瓦）。地面厂房位于齐莱姆乡村发展委员会所属的丹布切村，三个立轴水斗式水轮发电机组将被安装在此，单机额定容量14.85兆瓦。根据最大发电能力42.5兆瓦来估计，平均每年发电量将达到2.5194亿千瓦时。第二部分 项目主要合同条件及进度、施工强度分析一、项目主要合同条件1、合同价格：合同价格约15亿尼泊尔卢比（含13%增值税），价格调整的上限为合同金额的15%；2、项目业主：三井Jalavidhyut有限公司；3、监理工程师：业主目前尚未确定监理工程师；4、资金来源： 股民股本； 雇员准备基金贷款；5、合同语言及适用法律：合同语言为英语，适用尼泊尔法律；6、合同工期：1130个日历天；7、预付款与保留金：预付款支付的条件：双方签订合同；承包商提供履约保函；承包商提供预付款保函。预付款分三次支付：第一个5%在合同签订之后支付；第二个5%在工程师确认承包商人员和设备部分进场后；第三个5%在工程师确认承包商人员和设备全部进场后。预付款在进度款达到合同价格的30%开始偿还，在进度款达到合同价格的80%还清；保留金为合同总价的5%；8、履约保函：履约保函为合同总价的5%；9、缺陷责任期：365天；10、开工日期：合同生效，业主颁发的开工令日期；11、误期损害赔偿金：对合同规定的每个节点均采用误期损害赔偿金，每日赔偿金额为60万尼泊尔卢比，最高不超过最终合同总额的10%；12、争议与仲裁：如发生争议，由争端裁决委员会（DAB）进行裁决，若双方不满意裁决结果，则进行仲裁，仲裁地点为尼泊尔境内；13、结算、支付币种及比例：采用尼泊尔卢比计价，支付为外币（美元）占65%，当地币（尼泊尔卢比）占35%，尼泊尔卢比兑美元汇率约90:1；14、合同生效条件：a) 合同双方的签字、b) 12.5条款规定的预付款到账。二、进度、工期及强度分析1、工程主要控制节点工期分析本合同工程施工主要围绕首部施工、引水系统施工、厂房施工三部分逐步展开，关键线路如下：合同工程开工前期施工人员及设备进场测量控制网点建立临时施工道路修建压力管道明管段开挖与支护压力管道0+463.88出口平洞段洞挖与支护0+292.20+463.88斜井段洞挖与支护厂房土石方明挖厂房下部砼厂房上部砼厂房建筑装修以及与Lot3标承包商的配合工程收尾与竣工验收合同工程完工。根据招标文件要求，三井水电工程Lot 2标合同总工期为1130天。现拟定施工工期为：2012年8月1日2015年9月4日。通过对招标文件的仔细研究及现场考察情况，并结合本集团公司的施工管理水平，拟按期完成全部工程。主要控制性工期见表1-1。表1-1 主要控制性工期一览表序号主要节点招标文件要求的完成时间施工总进度计划完成时间备注1合同开工时间暂定为2012年8月1日2节点1工程开工后273天工程开工后273天2013年4月30日3节点2工程开工后332天工程开工后332天2013年6月28日4节点3工程开工后393天工程开工后393天2013年8月28日5节点4工程开工后750天工程开工后750天2014年8月20日6节点5工程开工后731天工程开工后731天2014年8月1日7节点6工程开工后720天工程开工后720天2014年7月21日8节点7工程开工后810天工程开工后810天2014年10月19日9节点8工程开工后1085天工程开工后1085天2015年7月21日10节点9工程开工后1100天工程开工后1100天2015年8月5日11节点10工程开工后1130天工程开工后1130天2015年9月4日，合同工程完工时间2.主要工程项目施工强度指标见表1-2。表1-2 主要施工强度指标序号项目名称工程量（万m3）高峰强度（m3/月）发生时段备注1土方明挖17.43383632012年12月2石方明挖8.73179392012年11月3石方洞挖6.1363492013年1月4填筑与回填8.321.082014年8月5混凝土浇筑2.5419722014年3月包括喷砼第三部分 项目特点、风险分析及应对措施一、项目特点 本项目为单价项目，项目距离首都约160km，但是交通和通讯条件较差，投标报价较低，存在资金流短缺的风险。二、资源组织尼泊尔国家资源比较匮乏，工程相关的大宗材料如水泥，钢筋，炸药均需要从第三国进口，办理相关的进口手续所花费的时间较长，从港口到现场的交通条件也比较落后，资源的采购必须预计足够的提前量，从订货到货物抵达现场一般为1-2个月。相关应对措施如下：1、项目部组建高效的后方物资保障系统，在公司机电物资部的监督指导下独立开展工作，尽快将工程所需的物资资源组织落实到位；2、项目部组建后，在加都办事处安排专职物资人员，主要负责各方沟通和联系有关部门，拿到相关的政府批文并根据需要安排供应商按时发货；3、项目部要深入调查研究尼泊尔的内陆运输环境，确定可靠的运输商，制定切实可行的运输方案，确保工程物资的运输保障。四、项目风险及应对措施通过对本项目所在国及合同条件的分析，本项目存在以下一些风险。1、政治风险由于尼泊尔属于多党制的国家，党派之间的争斗引发的罢工事件时有发生，一旦发生罢工事件，则造成局部甚至全国范围的交通瘫痪，严重影响物资材料的供应和现场工作的开展，政府对此亦无能为力，对工程的顺利进行极其不利。应对措施：（1）、充分利用业主的能力进行外围关系的协调；妥善处理与当地人民的关系；保持和中国驻尼泊尔大使馆和经参处的关系，关键时刻通过外交手段解决矛盾；（2）、由于罢工对工程的影响，做好记录及索赔工作。2、美元贬值风险本工程合同价款以尼泊尔卢比结算，其中65%以美元支付，35%以尼泊尔卢比支付。主材中钢筋，水泥，炸药将以美元从印度进行采购，柴油和其他零星材料在尼泊尔境内通过尼泊尔石油公司（NOC）以卢比进行采购，另外一部分美元将兑换成人民币在国内进行设备物资采购，由于美元有长期贬值的趋势，将会造成一定损失。应对措施：（1）我方通过国际公司积极跟踪，推动贷款事宜，对贷款事宜的进展做到心中有数。同时通过与口行的积极接触，争取为人民币贷款，争取和业主协商锁定美元和人民币汇率，避免美元贬值风险；（2）充分利用预付款和从公司借款采购设备和可储存的材料，机电设备早签合同，提前开始制造。3、融资风险本项目的资金有两个来源：一是CHILIME公司的股民股本；二是雇员准备基金贷款。从目前掌握的情况看，CHILIME公司有自己投资运行的电站，资金比较充足，但不排除出现资金紧张的情况，一旦发生资金链断裂，将对项目的推进产生严重影响。相关应对措施如下：1、我方对业主的资金状况进行紧密跟踪，在项目实施过程中，一旦发生资金短缺问题，及时追查原因；2、合理规划好预付款的使用；3、进场开始实施后，及时申报进度款，并催促业主在合同规定的时间内进行支付，如不能按期支付，构成业主违约，按照合同规定条件采取放缓施工进度或停工，确保项目部及公司利益不受损失。4、地质风险本合同虽然是单价合同，合同中对地质问题出现的超挖也给予支付，但是未明确约定由于地质风险造成的工期延误责任的承担情况，一旦发生此种情况，双方将很有可能会出现争议。应对措施：聘请地质工程师，在施工过程中进行超前预测，提前处理，降低地质缺陷对工程进度和投资的影响。第四部分 管理模式、组织机构、资源配置及核算一、管理模式根据本项目特点，本项目拟采用设立总承包项目部一级管理，采用切块分包+部分工序分包的管理模式。切块分包：首部，引水洞，调压井，斜井，厂房分包。专业分包：土石方钻爆、挖运、砼、灌浆。二、机构设置1、项目部：尼泊尔三井水电站项目部2、项目班子：配备1名项目经理，7名副职2.1 项目经理：是项目合同的授权代表，全面负责项目部工作。2.2 常务副经理：项目经理不在是履行项目经理职责。2.3 行政经理：是项目部政工及综合事务管理工作的主管责任人。分管项目部综合事务管理工作，分管食堂、保卫、诊所、商店、种植和养殖等事务。2.4 技术经理：是项目部技术管理工作的主管责任人。分管项目部技术质量工作。2.5 商务经理：是项目部商务合同管理、计划与统计管理、人力资源管理和目标成本管理的主管责任人。分管项目部计划合同工作。2.6 机电物资经理：是项目部机电、设备、物资采购管理工作的主管责任人。分管项目部机电和物资管理工作。2.7 生产经理：对项目部现场调度、施工和安全全面负责。2.8财务经理：负责项目资金管理及财务管理工作。三、职能部门内设六个职能部门，分别是商务部、机电物资部、工程管理部、质量安全环保部、财务部、综合部。各部门职责：商务部：负责项目合同管理、成本管理、结算管理、劳资管理。机电物资部：负责项目部设备物资采购及管理。工程管理部：负责项目部施工技术管理，负责现场进度、施工组织管理。内设测量队。质量安全环保部：负责项目质量安全环保管理。内设试验室。财务部：负责项目财务管理、税务管理。综合部：负责项目综合事务管理，按照公司属地化管理要求，研究当地国劳动法规及政策，做好外籍及当地劳务管理工作，招聘人员及时报公司人力资源部备案。设加都及宜昌后方办事处。组织机构图项目经理行政经理技术经理机电物资经理生产经理机电物资部工程管理部质量安全环保部财务部综合部商务经理商务部财务经理 四、资源配置计划4.1主要的设备配置如下表：Description of EquipmentType Model and ManufacturerCountry of OriginCapacity orOutputQuantity to be Provided on SiteYear of MakePresent Location(Country Project)Period of Use on the Contract WorksOwnershipConditionEstimated Present CIF Value (EURO)液压反铲PC200（1.0m3）日本90.4kW52010中国12.08.01自有良好115235/one装载机ZL40A中国125kW32009中国12.08.01自有良好33964/one装载机ZL30C中国74kW22009中国12.08.01自有良好23290/one扒渣机LWT-60中国15kW62010中国12.08.01自有良好10311/oneloader-digger中国12010中国12.08.01自有良好推土机D85-18A中国162kW62011中国12.08.01自有良好79452/one自行式振动碾1216t中国22009中国12.08.01自有良好31296/one手扶振动碾YZ-07中国22009中国12.08.01自有良好3397/one振动夯实机HZ-280中国22009中国12.08.01自有良好607/one天井钻机BMC300中国12011中国12.08.01自有良好242600/one支架式潜孔钻QZJ-100B中国32010中国12.08.01自有良好1565/one气腿钻YT-27中国502011中国12.08.01自有良好522/one手风钻Y24中国202010中国12.08.01自有良好522/one自卸汽车5t中国42011中国12.08.01自有良好12130/one自卸汽车10t中国152011中国12.08.01自有良好26686/one平板汽车10t中国12010中国12.08.01自有良好9704/one平板汽车8t中国118kW12008中国12.08.01自有良好8491/one电瓶车8T DK-1中国62011中国12.08.01自有良好12009/one单层罐笼中国12011中国12.08.01自有良好矿井提升机LTD80中国8KN12010中国12.08.01自有良好矿斗1.0m3中国72010中国12.08.01自有良好手推车中国152011中国12.08.01自有良好塔吊C6024中国12011中国12.08.01自有良好183164/one汽车吊QY16A 16t中国12009中国12.08.01自有良好59073/one洒水车WX150中国99kW32010中国12.08.01自有良好15163/one混凝土喷射机TK-961中国12009中国12.08.01自有良好10917/one砼湿喷机PZ-5B中国82010中国12.08.01自有良好14556/one灌浆泵2SNS中国22kW82009中国12.08.01自有良好3578/one锚杆注浆机NZ130中国82010中国12.08.01自有良好4003/one立式砂浆搅拌机JQ350中国6.05 kW82010中国12.08.01自有良好1031/one混凝土泵机HBT60中国55kW32009中国12.08.01自有良好60650/one混凝土搅拌运输车JCQ-3 3m3中国62009中国12.08.01自有良好23654/one混凝土搅拌机JS350中国20kW12010中国12.08.01自有良好5216/one混凝土拌和站HZS25中国94.3kW12010中国12.08.01自有良好41242/one砂浆搅拌机0.35m3中国6.05kW32010中国12.08.01自有良好1456/one空压机VY-12/7中国88.2Kw142010中国12.08.01自有良好14556/one空压机VHP750美国209kW72009中国12.08.01自有良好55556/one柴油发电机GF500中国500kW12010中国12.08.01自有良好58224/one柴油发电机GF200中国200kW42011中国12.08.01自有良好24260/one柴油发电机GF100中国100kW32009中国12.08.01自有良好18195/one柴油发电机GF50中国80kW12009中国12.08.01自有良好12130/one柴油发电机GF30中国30kW32010中国12.08.01自有良好8491/one轴流风机SF-NO6.5中国22kW112010中国12.08.01自有良好6065/one颚式破碎机PEF400600中国30kW12010中国12.08.01自有良好颚式破碎机PEX150750中国215kW22010中国12.08.01自有良好圆锥破碎机900中国55kW12010中国12.08.01自有良好立轴冲击破PL5000中国75 kW12010中国12.08.01自有良好振动筛YKR-1022中国5.5X2 kW22010中国12.08.01自有良好洗砂机FC-10中国7.5kW12010中国12.08.01自有良好给料机GZG804中国1.52 kW22010中国12.08.01自有良好槽式给料机自制中国10 kW12011中国12.08.01自有良好皮带运输机B=800中国22 kW36/12010中国12.08.01自有良好皮带运输机B=650中国75 kW182/52010中国12.08.01自有良好皮带运输机B=500中国44 kW172/52010中国12.08.01自有良好电动拆包机CBJ-30中国17kW22010中国12.08.01自有良好收尘器QMC-240中国3.3kW22010中国12.08.01自有良好管式螺旋输送机LSY250中国22kW12009中国12.08.01自有良好管式螺旋输送机LSY200中国7.5kW32007中国12.08.01自有良好耐酸泵1FB1-3A中国6 kW42009中国12.08.01自有良好浓相气力输送泵L-2.0中国22008中国12.08.01自有良好立式搅拌器LJ-250中国2.2kW32010中国12.08.01自有良好地磅ZCS-50DB中国12010中国12.08.01自有良好水泵IS100-65-315B中国45kW22011中国12.08.01自有良好水泵IS80-50-250中国22kW12011中国12.08.01自有良好水泵IS100-65-200A中国18.5kW32011中国12.08.01自有良好潜水泵80QW30-40-7.5中国7.5kW42011中国12.08.01自有良好946/one潜水泵100QW50-35-11中国4kW62011中国12.08.01自有良好728/one潜水泵QS10-30/2-2.2中国2.2kW162011中国12.08.01自有良好364/one地质钻XY-2PC中国12010中国自有良好喷灌机BZK3A中国12010中国自有良好高压柱塞水泵3DZ-SZ-75/50中国12010中国自有良好储浆桶1m3中国12010中国自有良好高速制浆机ZJ-600中国12009中国12.08.01自有良好泥浆泵BW250/50中国15kW12009中国12.08.01自有良好卷扬机5t中国22010中国12.08.01自有良好2305/one卷扬机10t中国22010中国12.08.01自有良好7036/one卷扬机15t中国22010中国12.08.01自有良好12737/one卧罐1m3中国22011中国12.08.01自有良好电焊机BX3-300中国32009中国12.08.01自有良好728/one硬轴振捣器ZDN100中国202010中国12.08.01自有良好218/one软管振捣器ZN50中国202010中国12.08.01自有良好182/one全站仪TC2003中国22011中国12.08.01自有良好14071/one水准仪NA2/BS3-2中国12011中国12.08.01自有良好1771/one数显酸度计PHS-3C中国12011中国12.08.01自有良好水泥游离氧化钙快速测定仪FC-30中国12011中国12.08.01自有良好电热干燥箱WE-202-3中国22011中国12.08.01自有良好425/one水泥胶砂搅拌机NRJ-411A中国12011中国12.08.01自有良好425/one水泥净浆搅拌机NJ-160A中国12011中国12.08.01自有良好291/one煮沸箱FZ-31中国12011中国12.08.01自有良好255/one行星式胶砂搅拌机JJ-5中国12011中国12.08.01自有良好267/one胶砂振实台ZS-15中国12011中国12.08.01自有良好194/one混凝土振动台ZT1010型中国22011中国12.08.01自有良好279/one水泥标准养护箱HS40B中国12011中国12.08.01自有良好631/one砂浆凝结时间测定仪ZKS-10中国12011中国12.08.01自有良好净浆标准稠度及凝结时间测定仪070mm 21%37%中国12011中国12.08.01自有良好雷氏夹测定仪LD-5中国12011中国12.08.01自有良好混凝土含气量测定仪C170/D中国32011中国12.08.01自有良好砂浆稠度仪SZ145型中国12011中国12.08.01自有良好摇筛机ZXS89中国12011中国12.08.01自有良好锯石机中国12011中国12.08.01自有良好动弹模量检测仪DT-6W中国12011中国12.08.01自有良好维勃稠度仪HGC-1中国22011中国12.08.01自有良好液压式万能试验机WE-1000A中国12011中国12.08.01自有良好压力试验机NYL-2000D中国12011中国12.08.01自有良好电动抗折试验机DKZ-5000中国12011中国12.08.01自有良好电子天平MD2K-2中国12011中国12.08.01自有良好电子天平YP6000中国12011中国12.08.01自有良好光学读数分析天平TG328A中国12011中国12.08.01自有良好锚杆张拉器YMZL30中国12011中国12.08.01自有良好大型击实仪300mm中国12011中国12.08.01自有良好手动击实仪LD-106中国22011中国12.08.01自有良好三轴剪力仪SZ30-2A中国12011中国12.08.01自有良好渗透仪ST30-30中国12011中国12.08.01自有良好光电式液塑限测定仪CYS-Z中国12011中国12.08.01自有良好4.2配置原则和来源本工程拟投入的管理人员和劳务人员配置遵循以下原则： 项目部管理人员从公司内部择优选用，对公司缺少的部分专业人才，采取向社会（国内、国际人才市场）公开招聘的方式获取。项目部作业层人员主要采用劳务分包方式获取。主要的技术工种均由分包单位从国内派遣，辅助工种及服务人员聘用当地劳务。4.3进场人员的培训进场人员培训分为两部分，国内部分培训主要为国际工程入场培训（针对项目管理人员）和英语培训，公司人力资源部组织开展英语集中培训，培训时间为12个月，主要针对项目管理人员。国外部分培训主要分为合同培训和英语培训，组织项目部全体人员集中进行培训。对分包单位中国劳务和当地劳务组织进行入场培训。人员配置计划表序号部门配置人数备注中方员工外籍员工1项目部班子8项目经理、常务副经理、行政经理、技术经理、商务经理、机电物资经理、生产经理、财务经理3综合部3104机电物资部445商务部56质量安全环保部487财务部30现场1人，加都2人8工程管理部659宜昌办事处301人兼后方财务10加办事处2411其他人员商务专家2税务专家1税务人员2法律专家1合计38374.4核算体系1、设备配置本项目的设备配置基本由分包单位提供，公司采购的设备，自己雇佣劳务操作及租赁给分包单位运行。2、材料供应项目部机电物资部负责项目所有主材的采购，采用固定价格调拨给分包单位的方式，辅材及零星材料采用市场价格调拨给分包单位或由分包单位自行采购。3、分包规划、工序规划及及边界条件3.1 石方钻爆、洞挖：由分包单位承担全部施工。3.2 土石方挖运和回填：由当地一家中资单位实施或由项目部自行实施。3.3 混凝土：砂石系统、拌合系统运行、砼水平（垂直）运输、仓内施工由分包单位承担。公司自有自卸汽车、搅拌车交予分包单位运行，收取使用费。大型吊车（汽车吊、履带吊等）由公司人员操作，分包单位支付使用费或从分包单价中扣除相应费用。大坝填筑所需垫层料从砂石系统运输，由大坝填筑分包单位向砂石系统运行单位签证计量。3.4基础处理：按分项工程量计量。3.5房建：采用单价分包合同。3.6项目部承担大坝基坑抽水、营地供电、现场环保洒水、现场供油等不好计量的任务。4、成本核算体系4.1项目部会计核算以人民币作记账本位币。汇率是用每月1日中国人民银行公布汇率进行核算。当地零星采购和办公、生活物资的采购实行及时汇率及时报销入账。4.2采用固定价格调拨主材给分包单位，项目部承担市场价与调拨价的价差，做好核算。4.3项目部承担的大坝基坑抽水、营地供电、现场供油等自己运行的设备，每月按实际发生费用计入成本。4.4在基本设计提交后，对应基本设计工程量，制定“执行概算”，项目部每月发生的成本，对照“执行概算”考核，分析超支及节约原因。5、成本核算基础管理要点5.1财务部牵头建立项目成本核算体系，各核算部门满足财务入账核算要求，建立各种原始单据和凭证的传递程序，做到一个事项一张单据、一次结清、及时入账，不留后患。 5.2财务部及时归集各项目间接费用 如水电、差旅、办公等；5.3财务部及时归集期间费用 中介咨询费、财务费用和招待费等；5.4财务部做好对上对下结算支付台账，及时核对往来账目；5.5 商务部统一计价方式，各分包合同中使用的计价及支付币种与主合同一致。5.6商务部及时办理结算，以免汇率的波动影响折计为记账本位币的入账成本；5.7商务部对分包单位的结算，涉及多币种的，按分包合同对币种及金额进行分解。5.8物资领用价格采用先进先出法，一旦采用不得随意变更。（本位币由财务部来定，不得在某一事项上又规定一个币种。）5.9设物资采购科目作为物资采购核对性、过渡性科目，以便对“在途物资”和“在途票据”进行核对和核算。5.10机电物资部月末根据总分类账编制物资报表，反映不同种类物资材料来源、采购币种、数量、金额以及折记成记账本位币的金额；5.11 机电物资部建立多币种保管明细账及收发存核算台账；5.12 机电物资部月末及时将报表送项目部财务部进行核对；第五部分 财务及成本管理要点一、资金流分析本项目预付款为15%，由于项目的投标单价较低，项目在执行过程中必须谨慎用好每笔资金，否则资金流的压力将会很大。二、财务管理要点1、项目开始实施后，配置相应的财务人员，利用尼泊尔分公司现有的资源尽快设立项目部财务办公室，另设立工地现场、国内两处财务办事处。2、 严格按照公司及国际公司的各项相关管理规章制度规定，结合项目部实际情况制定岗位职责、资金管理、申请付款及报销流程管理、差旅费管理、发票管理、物资采购管理、成本管理等各方面的规定和管理办法。3、国内办事处主要工作职责包括：3.1负责国内各类票据的保管，支付国内开支，处理日常开支报销；3.2负责理整项目部后方办事处流水帐，记录好在中国境内发生的各项经济业务，每月将凭证资料整理好，带至项目部进行账务处理；3.3负责收集整理国内费用的发生的相关资料等复印件（原件带项目部账务处理），如合同、结汇水单、国际公司管理费收据、保函、发票、工资发放表等等，并逐笔业务核对一致；3.4负责往来单位账目的核对；3.5负责出口退税收取、支付等管理。4、现场财务的主要职责包括：4.1负责日常账务处理，支付周边采购的小金额开支；4.2负责理整项目现场业务流水帐，记录好各项经济业务，及时将原始凭证资料整理好送主办公地处理；4.3及时反应现场资金执行状况。5、主办公地财务的主要职责：5.1建立健全项目部的财务管理制度，加强内部控制，实施会计监督；5.2建立内部核算体系，进行会计核算，编制、报送财务报告及相关资料；5.3负责资金的筹措与使用管理，合理调度前后方资金；5.4依据项目部经营计划，组织实施财务预算管理，并监督预算执行情况；5.5参与建立成本控制体系，开展成本与费用控制；5.6负责项目部的纳税管理，聘请项目所在国会计师办理做好当地税费筹划、纳税申报等工作；5.7定期进行财务状况分析，提出管理建议；5.8参与各类经济合同、协议的审议，办理本项目各项保函的相关事宜；5.9加强材料物资、机电设备采购过程监管，协助机电物资清关事宜；5.10做好日常账务处理并按时报送各类报表。三、账务处理为应对项目所在国的税务法律要求，同时满足国内经营者对会计信息的掌握，按中文和英文分别记账，按照项目所在国的要求，原始凭证对当地税务、审计部门，原始发票均作为外账的附件，中文账则相应的原始发票复印件作为附件，中文账以葛洲坝集团一公司尼泊尔三井水电站项目部为名建立帐套，帐套启用日期为项目开工日期。以人民币为记账本位币，美元、卢比为外币，按每月1日中国人民银行公布的汇率折算，期末处理汇兑损益，按国内会计准则来进行核算。四、海运清关及外贸代理清关及海运费要及时清算，以每批出口设备物资单位购销合同金额为单位向外贸公司申报，根据每笔合同涉及退税的及时追踪、督促，与合同金额换算出来的退税金额一一对应，退税一律退到项目部在公司结算中心的账户上，不能由外贸公司自收自支。不能对应的与外贸公司积极协调，追退或找出不能退税的原因，作好记录，确保资金不失控。五、税收筹划在账务处理方面兼顾内外账，按工程项目所在国的会计法规、制度的规定，对同样的会计业务进行重新表述，向当地税务、财政等机关报送财务报表，并接受所在国税务、财政、审计机关和社会中介机构的监督、检查。 为避免由于不熟悉当地的会计制度、法规而造成不必要的税务风险，在项目人员进场后，积极与当地的中资公司沟通交流，了解当地的会计政策、税收法规，学习借鉴他们的处理方法，并聘请当地资深的税务代理机构为项目部做好税收筹划工作，进行项目所在国的账务处理、纳税申报等相关事宜，在项目开工后三个月内，项目部制定详细的税收策划报公司审批。第六部分 分包商管理要点从以下几个方面切实加强对分包商的管理：1、分包商选择：坚持“诚信、公平、双赢”的原则，选用有实力、信誉好、有资质的分包商。2、分包合同的签订2.1重大分包合同，公司相关职能部门全程参与合同洽谈及签订工作。2.2分包合同价格和支付币种必须与主合同相关条款一致，并严格按分包合同执行。2.3分包合同必须经过公司评审，特别是需经过总法律顾问的评审后方能签订。3、履约管理3.1分包商必须向公司提交分包合同约定比例的履约保函、预付款保函、质保金保函等各类有效银行保函或现金。3.2在实施过程中应根据各分包商完成的合格工程量和分包合同确定的单价进行严格审核和控制。3.3加强对分包商进场人员的管理，分包商关键人员未经项目部同意不得更换，如分包商已进场人员不能满足合同要求，分包商应及时更换合适人员，直至满足合同要求为止。3.4分包商提供的施工设备必须满足合同要求，主要设备必须经过项目部审批。4、外事纪律：所有派驻现场人员必须严格遵守外事纪律，分包商人员护照必须交项目部统一管理。5、分包商劳务：分包商使用当地劳务，由项目部统一招聘、统一工资标准、统一分配到分包单位使用。6、当地分包商的合作：如业主要求对当地人员进行培训或安排当地分包商进行合作，项目部应做好相关工作。第七部分 项目部公关工作与当地政府、业主以及业主代表建立良好的公共关系将是我们顺利实施项目的保障，项目部要高