防范银行小企业贷款风险的思考.docx

防范银行小企业贷款风险的思考 摘 要：文章认为，相关银行在对小微企业公信贷客户关联关系识别、贷款资金支用管理、员工行为规范管理等方面存在一些重要的操作性缺陷，潜在着一定的资金风险和道德风险。应该采取有效的措施，加强风险控制，切实防患于未然。 下载 关键词：银行 小企业贷款 风险控制 中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1004-4914（2015）02-178-02 目前，商业银行通过积极的产品创新，打造依托第三方合作平台批量营销与依托渠道零售营销相结合的发展模式，小微企业信贷业务规模稳步增长，信贷结构得到进一步优化，资产质量较为稳定，并取得一定的经营效益和社会效益，不仅在社会上产生了深远的影响，而且也给银行带来了可观的效益。但是，在对公信贷客户关联关系识别、贷款资金支用管理、员工行为规范管理等方面存在一些重要的操作性缺陷，潜在着一定的资金风险和道德风险。问题主要表现为：对信贷客户的关联关系未识别，未进行统一授信；个别客户利用虚假交易背景支用贷款资金、信贷资金经隐性关联企业过渡后再回流借款人等。如果我们能关注并防范银行这些小企业贷款风险，就能够更好地确保银行的小企业贷款质量，并取得更好、更大的效益，具体分析如下。 一、小微企业贷款存在的不足及风险 1.非集团项下中小企业关联关系未有效识别，部分大型民营企业客户通过规模较小且未纳入统一授信的关联企业获取银行贷款，多头授信，潜在过度授信风险和挪用信贷资金风险。尤其是隐性关联企业识别不充分的现象较普遍，具体如以下方面： （1）同一分行范围内同一家族成员或同一实际控制人关联企业或未纳入统一授信，部分贷款资金转入隐性关联企业甚至是流入限制性行业账户，个别贷款的担保公司丧失代偿能力形成风险。 如，某某行贷款客户某装饰设计有限公司、某贸易有限公司、某电器有限公司为同一家族内部成员控制的关联企业。上述关联企业资金相互占用，符合统一授信的条件，但该行对3个关联企业仍实行单一小企业客户授信。截至2014年5月末，3个借款人在该行的授信额度合计3600万元，贷款余额3020万元。 上述3个借款人3600万元贷款，其中3201万元转入该家族控制下其他3家隐性关联企业。此外，某装饰公司2012年8月办理1600万元回收再贷，为其担保的某担保有限公司经营状况恶化，基本丧失代偿能力，由追加的借款人两股东提供连带责任担保，风险缓释效果不足。截至2014年5月末，余额1200万元，12级分类为关注一级。 又如，某服饰有限公司A、某纺织品有限公司B、某实业有限公司C，为同一实际控制人的3家关联企业。2014年2月、3月，某分行分别为某服饰有限公司和某纺织品有限公司办理3200万元和2300万元中小企业贷款，提供抵押物所有权人均为某实业有限公司C。但该分行未识别出上述两个借款人为关联企业，也未对上述两家贷款企业申报集团授信。其中，该分行于2014年2月发放给某服饰有限公司A3200万元流动资金贷款后，上述3个关联公司利用该笔信贷资金，循环交易完成后，该笔信贷资金中有2890万元转至某实业有限公司C及其控制的两个企业账户，其中有620万元转至另一房地产关联企业账户。 （2）同一法人控制的异地关联企业未纳入统一授信，大部分还本付息资金来源于关联企业。如，某投资有限公司A和某集团有限公司B属下某工程有限公司C、某房地产有限公司D等6家企业均为关联企业。但某分行未能有效识别上述关联关系，并未对投资有限公司A、某工程有限公司C、某房地产有限公司D实行统一授信。截至2014年4月底，3个借款人在该分行的授信额度分别为2300万元、22000万元、26000万元。其中：某投资有限公司A于2012年2月至2014年3月归还该分行的贷款本息合计926.9万元，其中来源于某工程有限公司C等关联企业资金856.7万元，掩盖了借款人真实还款能力和风险。 2.部分信贷客户的关联企业相互担保，潜在代偿风险，同时，担保金额超过其净资产，担保能力明显不足。 如，2014年2月，某行向某有限公司A发放流动资金贷款合计6583.36万元，余额6583.36万元，由关联企业某尼龙有限公司B提供保证，该尼龙有限公司B同时还为借款人母公司某锦纶股份有限公司C在该行的16605.63万元债项提供追加担保。而某尼龙有限公司B在该分行的9201.23万元债项，又由某锦纶股份有限公司C提供保证（如果其中的一个关联企业无力偿还债务，导致为其担保的关联企业履行代偿责任也难履职，潜在着信贷风险）。同时，该保证人2014年3月末净资产为9230.35万元，人行征信系统显示，截至2014年6月28日，保证人对外担保合同金额为36000万元，担保余额为16235.35万元，已超过其2014年3月末的净资产。 3.部分贷款缺少延伸检查。某些行对与借款人资金、业务往来较密切的企业、法定代表人或主要股东及其主要亲属控制的企业缺少延伸检查，关联企业越来越隐蔽，需要做更进一步的考查。 4.部分贷款担保公司的经营状况不乐观。如某行对某五金有限公司等4个客户的4笔贷款由某融资担保有限公司提供担保，但是，某融资担保有限公司所担保的大部分贷款已出现不良，截至2014年5月20日，其在该行担保的债项余额由年初的21995万元下降为14432万元，但不良余额达到12789万元。 5.应由担保机构缴交的保证金来源于借款人。如，2013年2月19日，某行发放给某有限公司“成长之路”贷款300万元；2012年2月17日，某有限公司转给他行某担保有限公司账户保证金85万元后，再转入某担保有限公司的保证金账户，作为担保公司缴存的保证金。担保机构将应由担保机构缴交的保证金转嫁至借款人，一方面，增大了借款人的资金成本；另一方面，担保机构未能落实担保措施，甚至超出担保机构的风险承受能力办理业务，不能发挥风险缓释的作用。 6.利用小微企业客户套取银行信贷资金。主要表现为同一账户批量为多个小微企业还本付息；房地产客户，通过提供抵押物或保证，通过小微企业套取贷款；市场管理方占用旗下小微企业贷款等。由于借款主体与用款主体不一致、实际用款人游离于监管之外，潜在的风险不容忽视。如，某行于2014年2月18日向某有限公司发放流动资金贷款2020万元，由关联企业某房地产开发有限公司提供商业物业抵押，并由关联企业某投资（集团）有限公司提供保证。贷款资金以货款名义受托支付后，先后在多个企业和个人账户间划转，其中900万元转至借款人的关联企业某房地产开发有限公司账户。 7.关联企业提供土地抵押物评估价值偏高， 潜在抵押物不足值风险。如，截至2013年12月末，A公司在某分行贷款余额23300万元，其中，12200万元的贷款抵押物为关联企业B公司提供的位于某地段的三宗住宅用地、商服用地，土地面积32309.26平方米，评估价值22013.17万元，每平方米6430元。根据“中国土地市场网公示”的土地交易公示，上述土地购买合同签订日期为2012年12月26日，面积为3.490321公顷，总支付金额为1492万元，折算每平方米价格为449.04元，贷款抵押物评估价值为购买价格的13倍。同时，该市拟实行土地增值税累进税率政策，处置抵押物土地需要征收高额的增值税，潜在抵押物价值不足以覆盖贷款的风险。 二、建议和对策 为防范银行小企业贷款的各种风险，笔者认为，应该从引发操作风险原因入手，积极寻找对策和措施。 1.建议广东省分行切实强化责任，加强贷款资金监控和支付管理，认真审核支用依据，监督贷款资金按约定用途使用，审慎办理信贷客户的转续贷，对于贷款质量下降的企业，及时退出。 2.建议广东省分行在中小企业贷后管理中，通过实地查看、查询工商网站等多种手段加强对贷款受托支付交易对象的调查了解，密切关注受托支付资金集中转入的公司及其账户资金交易情况。 3.建议广东省分行加强对合作担保机构准入和日常管理，对存在不规范经营行为的，采取追加风险保证金、下调担保放大倍数、降低担保额度、逐步退出等风险缓释措施。 4.关注融资性担保机构业务合作风险管理，对担保机构财务状况、代偿情况、风险管理能力等进行自查和重检，加强保后动态监控管理。 5.进一步增强“了解客户”的能力，提高对借款人隐性关联企业风险的识别，切实防范信贷经营风险。特别是对中小企业客户，应加大对人行征信系统、工商登记网站等外部渠道的利用，加强贷前调查的深度和广度，重视现场走访企业及其上下游客户，认真收集分析企业及实际控制人账户交易流水，密切关注受托支付资金集中转入账户的资金交易情况，及时发现企业间的隐性关联关系，进一步严格贷款资金支用审核操作及监管，不断提高关联企业占用信贷资金或信贷资金被用于民间融资的识别和防范能力。