国际结算基本问题回答.doc

1.背对背信用证与可转让信用证的异同点（1）共同点：均由中间商和第二受益人费用可以由第一受益人支付中间商均可以改变信用证金额、单价、装期和有效期保险额度可以增加中间人可以取代申请人的姓名（2）不同点：背对背信用证是两个独立的信用证，二者同时存在；而可转让信用证是根据原证转开，新老证有直接关系。开立可转让信用证，中间商要得到开证行，开证申请人允许方可转证，而背对背信用证，中间商可以在开证行开证申请人完全不知悉的情况下开立不存在开证行。开证申请人是否同意或允许的问题。在开证形式上，转让信用证中，许多转让银行采用修改原证条款的方法办理新证，而背对背信用证一般采用开立新证的方法中间商的地位变化不同。转让信用证中，中间商的受益人“身份”几乎没有改变，仅仅从“受益人”变成了“第一受益人”；而在背对背信用证中，中间商在新旧证的地位中有根本性的改变，即在原证中，中间商是受益人，而在新证中，其已变为开证申请人对于供应商（第二受益人），接受“背对背信用证”比“可转让信用证”更有利，收款更有保障。2.福费廷的优点及缺点A.优点：（1）对对出口商的益处：使用本票或汇票，办理简便、灵活、高效 无追索权的贴现免除了出口商的后顾之忧，降低风险。 为卖方提供了提前收款的条件，提高企业竞争力 固定汇率结算，可核算出准确的出口成本 贴现后延期付款变成现金，提高了资金使用效率（2）对进口商的益处：可获得延期付款的便利 不占用进口商的融资额度 B.缺点：出口商负担费用比远期汇票贴现费要高很多，因为出口商负担的贴现费要把包买商承担收不进票款的风险包括在内，此外，出口商还要负担选择费和承担费，因此费用增加。对于进口商，因出口商将这部分负担转嫁到提高的货价中，负担也会加重。3.备用信用证与跟单信用证的异同（1）相同点：开证行所承担的付款义务都是第一性的；均凭符合信用证规定的凭证或单据付款；都是在买卖合同或其他合同的基础上开立的，但是，一旦开立就与这些合同无关，成为开证行对受益人的一项独立的业务（2）不同点：在跟单信用证下，受益人只要提交与信用证要求相符的单据，即可向开证银行要求付款，而在备用信用证下，受益人只有在开证申请人未履行义务时，才能行使信用证规定的权利；跟单信用证一般只适用于货物买卖，而备用信用证可适用于货物以外的多方面的交易；跟单信用证一般以符合信用证规定的货运单据为付款依据，而备用信用证一般只凭受益人出具的说明开证申请人未能履约的证明文件，开证银行即保证付款4.银行保兑（L/G）及信用证（L/C）的异同（1）相同点：均属于银行信用，是商业信用的补充，解决了双方互不信任的问题；作用或功能基本相似，既能保障双方的合理权益，又能给予双方资金融通的便利以促进交易的顺利进行；都规定有金额限制；皆有有效期限和保付条款；银行处理的都是单据而非货物（2）不同点：适用范围：L/C主要适用于货物的买卖。L/G的用途较为广泛；开立目的：L/C银行支付货款，L/G以银行信用作担保；对单据的要求：L/C与信用证相符的货运单据。L/G符合保函条款的索赔书；银行的付款责任：L/C第一性的；L/G可以第一性，也可以第二性。5.How to calculate the time of payment（1）即期付款汇票（bills payable （at sight）/（on demand）/（pay to）又称即期汇票（sight / demand bill）若汇票没有明确表示付款期限，即为见票即付的汇票（2）定期付款汇票或在可在确定的将来时间付款汇票（bills payable at a determinable future time）俗称远期汇票After sight 见票后付款 after date 出票后付款 after B/L date /shipment date / stated date 特定日期付款（3）固定将来日期付款汇票（bills payable on a fixed future date）。此种汇票有时称为析期付款汇票6.托收业务中进口商/出口商的风险及应对（1）进口商：A.风险：出口商交付的货物不符合合同规定，或者可能遭遇欺诈。 B.措施：（1）应对出口商的资信及经营作风进行深入全面的调查了解；（2）严格审核出口商提交的单据，坚持单据与合同之间、单据与单据之间必须一致，否则不予接受；（3）采用对己方有利的交单方式，如承兑交单、远期付款交单、凭信托收据提货等。（2）出口商：A.风险：（1）进口商拒收货物、拒付货款；（2）在采用承兑交单方式时，进口商对汇票进行承兑后即可获得单据提取货物，而在付款到期日，进口商可以拖延或拒付货款，出口商将因而遭受钱货两空的损失。（3）在出口商指示银行可凭信托收据向进口商交出单据时，如日后进口商拒付货款，出口商也将蒙受钱货两空的损失。 B.应对措施：（1）加强对进口国风险监控；（2）坚持对进口商的资信管理；（3）坚持以对己方有利的贸易术语成交；（4）尽量使用付款交单方式；（5）建立健全信用管理制度，及时催收款项，出现拖欠时，采取积极的追偿措施；（6）在进口地安置可靠的代理人。7.支票与汇票之间的区别(1)付款人：支票是银行，汇票是银行或商人(2)期限：支票是即期，汇票是即期或远期(3)有无承兑行为：支票无，汇票有(4)主债务人：支票是出票人，汇票承兑前是出票人，承兑后是承兑人(5)支票开具之后只有一个原始票据，汇票开具之后可以有一个也可以有一套票据8.M/T、T/T、D/D的比较（swift是T/T的一种方式）(1)传递方式 ：T/T是cable/telex/swift M/T是airmail d/d是mailor airried by remitter (2)转让时间：T/T是最快，M/T是慢，D/D是最慢(3)授权方式：T/T是test key of swift authentication key M/T是authorized signature D/D是和M/T一样的(4)安全性：T/T很安全，M/T是可靠但可能会在途中丢失，D/D是不安全(5)费用：T/T是高，M/T是低，D/D是最低9.Holder in due course 正当持票人：即票据的合法持有人，拥有完整的票据权利。一个正当持票人必须同时具备以下条件：正当取得支付对价 所持票据是完整合法的 在他成为持票人时票据没有过期到期日之前没有收到前手拒付通知没有收到任何关于票据有缺陷的通知。10.Services provided by correspondents往来行银行的业务：托收支票、汇票和其他的信用工具作为代理为他的客户贷款和投资为开放市场提供资信调查提供融通外汇的便利提供资金11.Types of endorsement：空白背书：不记载被背书人的名称，只有背书人签字。特别/正式/完全背书：记载被背书人名称、背书日期、背书人签章。限制性背书：指示带有限制性词语有条件背书：指示是带有条件的12.Difference between a promissory note and a bill of exchange汇票与本票的不同：A.汇票：支付命令；三个当事人：出票人、付款人（受票人）、收款人（第一持票人）；承兑前出票人是债务人，承兑后承兑人是主债务人；需承兑 B.本票：支付承诺二个当事人：出票人（付款人）、收款人出票人始终是主债务人不需承兑13.Classification of a bill of exchange汇票的分类：按出票人分类：银行汇票和商业汇票 按承兑人：游客承兑汇票和银行承兑汇票 按票据期限：即期汇票和远期汇票 按是否附有商业单据：光票和跟单汇票 按支付的货币不同：本币汇票和外币汇票14.信用证的特点：（1）开证行承担第一性的付款责任；（2）信用证是独立的、自足的文件；（3）信用证交易是单据交易（相关当事人处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为）；（4）银行对任何单据所涉及的形式、充分性、准确性、属性、真伪性、法律后果等不负有责任；（5）银行对第三方不负责15.Types of collection（托收的种类）：A.根据是否附有商业单据，分为光票托收和 跟票托收。B.根据交单方式，分为凭付款交单和凭承兑交单C.根据付款时间，分为即期付款交单和远期付款交单。16.The obligations of the trustee in trust receipt（信托收据中，被信托人的义务）：A.凭信托收据提取的货物的所有权仍属代收行；B.货物售出后，所得货款应归代收行所有；C.不得将凭信托收据提供的货物用于抵让并随时接受代收行的监督与核查。17.Financing under collection methods（托收情况下的资金融通）：A.Bill purchased（托收出口押汇）；B.Trust receipt（信托收据）；C.买入票据。1.Types of transfer（转让的类型）：A.Total transfer（全额转让）；B.Partial transfer（部分转让）；C.Transfer without substitution of invoice（不替换发票转让）；D.Transfer with substitution of invoice（替换发票转让）；E.Transfer according to the original clause（根据原始信用证条款转让）；F.Transfer with same clause being changed（条款变更的转让）。18.Types of negotiation credit（议付信用证的种类）A.Free negotiation credit（不指定议付行的议付信用证-自由议付）B.Restricted negotiation credit（指定议付行的信用证-限制性议付）C.Non-negotiation （非议付信用证）19.Types of revolving credit （循环信用证的种类）：A.Automatic revolving （自动信用证）B.Notice revolving （通知循环信用证）C.Periodic revolving（定期循环信用证）D.Cumulative revolving（累计循环信用证）20.Function of factoring信用审查、信用担保、应收账款管理、融资21.procedure of forfeiting(1)签定进出口合同与福费廷合同，同时进口商申请银行担保； (2)出口商发货，并将单据和汇票寄给进口商； (3)进口商将自己承兑的汇票或开立的本票交给银行要求担保。银行同意担保后，担保函和承兑后的汇票或本票由担保行寄给出口商； (4)出口商将全套出口单据（物权凭证）交给包买商，并提供进出口合同、营业执照、近期财务报表等材料； (5)收到开证行有效承兑后，包买商扣除利息及相关费用后贴现票据，无追索权地将款项支付给出口商； (6)包买商将包买票据经过担保行同意向进口商提示付款； (7)进口商付款给担保行，担保行扣除费用后把剩余货款交给包买商。22.Types of bank guarantee（1）In terms of the relationship with the underlying transaction，guarantees can be classified into accessory guarantee and independent guarantee（2）In terms of methods of issuing the guarantee, a guarantee may be divided into direct guarantee and indirect guarantee.（3）In terms of the conditions for a claim ：unconditional bonds and conditional bonds （4）In terms of prerequisite under guarantee :payment guarantee and credit guarantee（5）In terms of purchase of guarantee :guaran