西南林大毕业论文-潞西市农村信用联社小额信用贷款业务状况研究.doc

西南林业大学本科毕业（设计）论文（2011 届）题目： 潞西市农村信用联社小额信用贷款业务状况研究 教学院系 经济管理学院 专 业 会计学 学生姓名 李 杉 指导教师 刘清江（副教授） 评 阅 人 2011 年 3 月 26 日目 录前言21 研究目的和意义31.1 研究目的31.2 研究意义42 国内外研究状况52.1 国外研究现状52.2 国内研究现状63 推广现状及成效74存在的问题84.1 投入的风险性84.1.1 自然风险84.1.2 市场风险84.1.3 道德风险94.2 经营管理不善94.2.1 管理手段和方式未达到发放贷款的要求94.2.2 信用等级评定工作随意性大104.3 小额信用贷款难与农业生产需求相适应105 对策与建议115.1 建立有效地自然风险防范手段115.2 建立市场风险补偿机制115.3 改善农村信用环境以降低道德风险115.3.1与当地政府合作开展宣传教育125.3.2 建立优质存贷款户的信用评估制度125.3.3 依法打击恶意逃废债务的行为125.4 扩大小额信贷的范围和规模135.5 完善农户小额信用贷款管理方法135.6 适度扩大小额农贷限额和延长信贷期限14结束语14参考文献15致 谢17指导教师简介18西南林业大学经济管理学院2011届毕业论文（设计）潞西市农村信用联社小额信用贷款业务状况研究李杉（西南林业大学经济管理学院 会计学2007级 昆明 650224）摘 要：本文就潞西市农村信用联社小额信用贷款业务的状况中所存在的投入的三方面的风险性、经营过程中管理不善、它的性质决定了其贷款周期偏短，难以与农户农业生产需求相适应等方面的问题进行了深入研究、对比分析，并提出可行性解决方案。针对这些问题，笔者认为应当健全风险监督机制，建立风险补偿机制，改善信用环境，加强贷款管理，适度调整贷款限额和延长信贷期限，使之与农业生产相匹配，实现潞西市农村信用联社与农民双丰收。关键词：小额信用贷款；潞西市；业务对策A Study of Rural Credit Cooperatives Personal Loans Problems of Business Conditions in LuxiLishan(Southwest Forestry University of Economics and ManagementAccounting2007 Kunming 650224 )显示对应的拉丁字符的拼音字典 - 查看字典详细内容Abstract：In this treats, Luxi City of Micro-credit in rural credit cooperatives in the state of the in-depth study , it has three areas of risk, poor management of business process, the nature of its loan period is shorter, and it is difficult and farmers of agricultural production adapt to demand and other issues in-depth research, comparative analysis, and propose feasible solutions. To solve these problems, I believe that should sound risk monitoring mechanism, establishment of a risk compensation mechanism, to improve the credit environment, strengthen loan management, appropriate adjustment lending limits and extend the credit period to make it match with the agricultural production, rural credit cooperatives to achieve Luxi City Double harvest with the farmers.Keywords: Micro-credit loans; Luxi; Business Strategy前言作为一种面向贫困人群或中低收入群体持续的提供金融产品与服务的活动，小额信贷已经被证明是一种有效的扶贫和金融发展的手段，小额信贷业务的开展，能够对农村金融体系改革进程和农村地区经济发展起到重要的推动作用1。它不仅可以解决正规金融机构长期以来没有解决的为中低收入人群和缺乏资金的中小企业提供有效的信贷服务的问题，同时也可以实现信贷机构自身的可持续发展。一小笔小额贷款对于大企业或富有人群来说或许只是九牛一毛，但它却可以为贫困人口、低收入家庭、小型或者微型企业提供了实践其想法、发挥其潜能、实现其价值的机会和途径。因此，在我国推广和发展小额信贷，具有特别重要的现实意义。近年来，随着我国经济体制改革和社会主义市场及经济的逐步形成和完善，各行各业的发展都十分迅速，小额信用贷款已取得了较大的成绩，但负责发放小额信用贷款的金融机构的管理问题和小额信用贷款自身所存在的问题也逐渐显现出来，成为制约小额信用贷款发展的瓶颈。对于潞西市农村信用联社来说当前亟待解决的问题是要完善小额信用贷款风险管理制度，加强自身的经营管理建设，并适度的调整小额信用贷款的限额与期限，使之与农业生产相匹配，发挥其真正的作用，为实现潞西市农村信用联社与农户之间共同发展，增加潞西市农户的收入和推动农业经济的发展水平打下良好的基础。1 研究目的和意义1.1 研究目的我国是一个农业大国，农村的贫困也是制约着我国经济发展的一个重大问题，要解决好这一难题，我们就必须大力发展农村经济，提高农户的自我发展能力，而这些都离不开金融的支持。自20世纪70年代孟加拉乡村银行创建了小额贷款的模式以来，经过多年的实践，特别是近10年来的发展，小额信贷在亚洲、非洲、拉丁美洲等发展中国家得到广泛的推广2,3,4，对贫困人口提供小额贷款已成为各国扶贫工作的重要组成部分。小额信用贷款是以个人或家庭为核心的经营类贷款，其主要的服务对象为广大的工商个体户、小作坊、小业主等，它之所以会得到如此之快的发展，其根本原因就是小额信贷作为一种金融创新工具，使有愿望创业的低收入者和贫困人口通过信贷支持改变其贫困面貌的愿望成为现实。近年来，在人民银行的大力推动下，农村信用合作社系统正在紧锣密鼓的开展大规模的小额信用贷款业务。对于信贷机构而言，这也为他们的发展开辟了广阔的市场。他们自主决定利率，自主商业经营，无论是在发展空间上还是在商业利润上，小额信用贷款都使之在全球内获得了飞速的发展。小额信贷不仅为贷款机构，也为广大急需资金改变生存状态的贫困人口提供了改变命运的契机，使金融信贷双方都获得了满足。实践证明，这种新型的金融制度安排，有效地解决了正规金融体系难以辐射的弱势群体的资金需求问题，在很大程度上缓解了我国农业多年存在资金投入不足的矛盾。农村信用社的农户小额信用贷款业务操作时间不长，不管是在制度设计、操作规范以及推广过程等方面都还存在着一系列的问题。通过分析国外比较成熟的小额信贷模式，借鉴他们成功的经验，对解决潞西市农户小额信贷发展中存在问题提出一些建议，解决扶贫目标与可持续性发展目标之间的矛盾、完善贷款制度的设计是此次研究的目的。1.2 研究意义为了优化农户贷款环境，1999年、2000年中国人民银行相继制定并颁布了农村信用社农户小额信用贷款管理暂行办法、农村信用社农户小额信用贷款管理指导意见5，标志着中央银行决定在正规的金融制度框架内开展过去主要由非政府组织机构实施的贷款方式。小额信贷有利于改善农村生产条件,促进温饱问题解决, 激发了贫困户的开拓创新意识, 贷促进了农村精神文明的建设；可以推动农信社扭亏脱困，促使农村信用社经营状况良性发展；可以改善农村的信用环境，营造了一个良好的社会信用氛围；有助于提高服务“三农”水平，有力的促进了当地农村经济的发展和农业产业结构调整，有效地解决了农民贷款难问题6；促进了广大农民收入的提高，拉近了信用社和农民的距离，受到广大农民、地方党政和社会各界的广泛关注和好评；农户小额信用贷款业务的开展也改变了农信社营销方式，促使农信社的信贷管理由过去的“坐门等客”向积极营销转变，这从根本推动了农信社经营机制的转变和经营状况的改良，如广泛推行贷款证制度，让农户在授信额度内随时能够得到小额贷款，不少信用社对用工和分配制度进行了相应改革，如按照农户贷款业务量、贷款质量、利息收回率等指标考核计酬等，进一步改善了农信社的贷款营销方式；小额信贷还可以抑制非法金融活动和民间借贷行为，有关调查表明，农户小额信贷的广泛推开,使农民生产和生活中的资金不足问题得到了有效解决，有效抑制了非法金融活动和民间借贷行为，推动了农村金融秩序的好转，客观上为农信社创造了更广的发展空间和更好的发展环境。它的推行对解决农民贷款难问题、支持农业生产、促进农村经济发展起到了积极的作用，同时也促进农村信用社贷款质量显著上升、各行各业快速发展，在一定程度上达到了社农“双赢”的理想效果。经过十年的实践，农村信用社小额信用贷款无论从数量、影响程度还是机构的合法性来看，已成为我国小额信贷的主流，代表和反映了我国小额信用贷款模式的总体特征。农村信用社小额信用贷款模式是对国际小额信用贷款模式的创新和发展，其在解决农户贷款难和信用社难贷款方面发挥了巨大的作用。随着我国农村经济的发展，农户信贷需求越来越旺盛，需求额度越来越大，同时，农村信用社的小额信用贷款模式也越来越不能满足农户贷款的需求。因此，我们必须从农村信用社小额信用贷款的运作模式和农户信用贷款需求的现状出发，具体分析农村信用社小额信用贷款所存在的问题，在借鉴国外小额信用贷款成功因素的基础上，构建有效的适合潞西市农村信用社农户小额信用贷款的运行模式，具有十分积极的重要的意义。2 国内外研究状况2.1 国外研究现状自20世纪70年代孟加拉乡村银行创建了小额贷款的模式以来，对贫困人口提供小额贷款已成为各国扶贫工作的一个最重要的组成部分7。小额信贷经过30年的发展，在国际上形成了多种模式，许多国家利用小额信贷，在解决贫困户融资问题上取得了成功。目前，小额信贷主要有4种比较典型的国际模式：一是孟加拉“乡村银行”模式。该模式的特征是针对农村贫困人口特别是贫困妇女，提供贷款和强制储蓄服务，实行5人连带小组、每周中心会议制度、小组基金制度等。近几年，针对穷人需求，乡村银行不断进行模式创新，提供更加适合穷人需求的、灵活多样的贷款产品，并开始从事自愿存款和小额保险业务等。二是印度尼西亚人民银行乡村借贷部模式。该模式的特征是以商业利率为印尼全国农村的中低收入人口提供小额信用贷款，而且贷款类型多种多样，同时吸收自愿存款。三是玻利维亚阳光银行模式。该模式是一种非政府组织的项目成功转制为专门从事小额信贷业务的私人商业银行模式，他成立于1992年，其目的是通过提供信贷服务和培训，扩大就业和鼓励向小企业投资，采取连带小组贷款方式。目前，玻利维亚阳光银行是国际上公认的小额信贷实践成功的典范8。四是国际社区资助基金会村庄银行模式。该模式的特征是以2050名妇女成员组成小组，为其创收活动提供小额度的贷款，村庄银行的资金由成员自主管理，借款人相互担保。其标准模式还包括：由成员项目、贷款额度、利率水平、贷款周期和还贷方式等构成的外部账户；由贷款类型、储蓄、控制机制和房贷原则构成内部账户；要求存款达到贷款额度的20%以上，且属于强制性储蓄；存款为村银行内部的资本金，有存款规模决定下一轮的贷款规模。此模式便于贫困社区成员得到金融服务，成为贫困社区与正规金融连接的桥梁，克服了客户在地理上分散和人口密度低的弱点9。2.2 国内研究现状1993年，中国社会科学院农村发展研究所首先将孟加拉“乡村银行”小额信贷模式引入了中国，成立了“扶贫经济合作社”，小额信贷作为专用名词和专门的扶贫方式在我国开始了实验和推广2。根据我国政府扶贫政策和扶持“三农”政策的变化和要求，到目前为止，我国小额信贷的发展大体可分为三个阶段：一是试点的初期阶段。这一阶段明显的特征是，在资金来源方面，主要依靠国际捐助和软贷款，基本上没有政府基金的介入；人们重点探索的是孟加拉乡村银行模式小额信用贷款项目在中国的可行性；以半官方或民间机构运作，并注重项目运作的规范化。二是项目的扩展阶段。这一阶段政府从资金、人力和组织方面积极推动，并借助小额信贷这一金融工具来实现扶贫攻坚的目标。三是作为正规金融机构的农村信用社，在中国人民银行的推动下，全面试行并推广小额信贷活动的阶段。这一阶段，农村信用社作为作为正规农村金融机构逐步介入和快速扩展小额信贷实验，以主力军的身份出现在了小额信贷的舞台。 就潞西市农村信用联社而言，存在着小额信用贷款业务的主要对象是一般农户，且大多分布在山区，自然风险、市场风险和道德风险较大；基层信用队伍力量薄弱，管理手段和方式未达到发放小额信用贷款的要求；信用等级评定工作随意性大，操作不规范；资金供给不足，无法满足农户小额信用贷款需求；有关政策还不完善等问题。而在这些问题中，信用社自身管理存在问题和相关政策还不完善是造成信用社发放小额信用贷款风险较大的重要原因。面对这些问题，我们必须健全风险监督机制，建立有效的风险防范手段；建立风险补偿机制，实行农业保险制度，建立风险分担机制；以创建信用村、信用户为契机，改善农村信用环境；加强基层社力量，改善管理手段，扩大小额信贷的范围和规模；加强管理，完善农户小额信用贷款管理方法；适度扩大小额农贷限额和延长信贷期限，促使小额农贷与农业生产相匹配。只有控制了风险，完善了管理，小额信用贷款的发展才能健康、稳步的向前迈进，农村信用社才能与广大的农户们共同走向繁荣。 3 推广现状及成效2001年2月份，中国人民银行颁布了农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见，要求在全国农村实施小额信用贷款。与一般贷款方式相比，小额信用贷款的特点是：这是一种信用贷款，不需要任何的担保或抵押；贷款对象是普通农户；信用贷款的额度依农民的信用等级而定，信用等级越高贷款额度越大，信用等级较低又有贷款要求的农户克采用几户联保的方式，以提高偿债能力；农民的信用是建立在信用评估的基础之上；贷款额度较小，在借贷期间可以随借随还，周转使用。这种新型的借贷方式，是建立在广大农户的信用基础之上，是一项在核定额度和期限内由农户承担无限还款责任的贷款，也是经过国内外多年试行并取得成功经验的行之有效的信贷方式。潞西市农村信用联社于2002年初着手试点推广小额农贷及信用试点总结推广会议。2008年末，农户小额信用贷款余额为14431万元，占各项贷款余额的19.4%。2009年末，农户小额信用贷款余额为18462万元，占各项贷款余额的20.7%。2010年7月末，农户小额信用贷款余额为21391万元，占各项贷款余额的21.1%，在全市15个乡镇，84个村民委员会建立“信用村”8个，信用组90个；建立信用档案37，621户，占农户总数的68.5%，贷款面达72.13%。目前，农户小额信用贷款的不良率占各项不良贷款总额的10左右。 通过开展小额信用贷款业务，逐步解决了农户“贷款难”问题。由于小额信用贷款对发放信用证的农户实行随到随贷，余额控制，周转使用的管理办法，大大简化贷款手续，方便农户贷款。同时，中央银行通过票据转让注入了部分支农资金，使农民贷款难问题一定程度的待缓解，使许多农民发展生产脱贫致富的梦想得到了实现。通过开展小额信用贷款业务，发展了地方经济，增加了地方财政收入，赢得了当地政府的肯定。同时通过乡、村两级基层政府参与评定信用户，创建信用村活动，密切了基层组织与农民群众的联系，改善了干部与群众的关系，使农村物质文明精神文明得到了同步发展。 通过开展小额信用贷款业务，转变了贷款投向，信用社贷款从乡镇企业投向农户，既充分体现了信用联社“以人为本”的经营理念，再加之小额信用贷款风险小，资产质量高，经济效益明显提高。4存在的问题4.1 投入的风险性4.1.1 自然风险 农户小额信用贷款的承贷主体是以农业生产收入为主要来源的农户。农业生产效益是农户偿债能力的重要保证。但是农业是一种弱质产业，一旦遇到较大的自然灾害，农业生产将会受到影响，造成的损失必然有一部分会转化为信贷风险10。尤其是潞西市，自然灾害频繁，如泥石流、洪涝的灾害，每年都有因遭受到自然灾害而无法偿还信用社贷款的农户。研究表明，农户所遭受的经济风险中，有10%来自于自然风险11，再加上农民整体素质不高，技术水平有限，种养户因自然灾害蒙受重大损失的情况时有发生12，与此同时，信用社发放给农户的小额贷款也因此成为不良贷款，小额农贷因自然灾害所造成的风险也就不言而喻。一般来说，经济相对于其他地州不发达的潞西市，自然灾害风险是导致农户小额贷款形成不良的主要原因。4.1.2 市场风险 市场风险是指因市场波动而不能获得预期收益的风险，包括价格、利率或汇率等经济原因而产生的不利波动。市场风险是农户小额信用贷款面临的一种重要风险。小额信用贷款只是实现了贷款对象的分散，但同一地区生产经营品种具有相似性，潞西市的贷款项目就集中于传统的种养业，客观上造成了贷款集中于某一项目、某一农户，且在农产品的种植时农民普遍存在着跟风心理，在别人取得成功后往往会盲目效仿，又由于市场容量有限，这些项目或产品的生产量过多，会引起市场行情变化，基本都是供过于求的局面，加上农产品的鲜活性，极易造成价格波动或产品腐烂变质，增产不增收，甚至出现亏损，影响贷款归还，增加了农户小额贷款的投入风险。同时，农产品种植结构的变化也会引起风险的形成，随着我国加入了世界贸易组织，产品流通和交易范围扩大。由于潞西市临近缅甸，大量农产品的进出口都有可能引起农产品市场结构的变化，从而引起价格的剧烈波动。而农业生产周期较长，农户不可能随时改变种植结构，如果价格大幅下降的话，必将给农民带来很大的经济损失，从而给小额贷款所面临的市场风险也就加大了。4.1.3 道德风险 近年来，由于部分企业和贷款户逃废债务形成风气，在一定程度上恶化了农村信用环境。相对于传统的抵押担保贷款，小额信贷不需要实物抵押品，是以个人信用来保证贷款本息的偿还，因此存在着更大的不确定性11。敢借、敢用、敢不还，甚至公开逃废债务等现象时有发生。东山乡6个贷款户，向糖厂交售甘蔗时借用无贷款户的甘蔗登记本，企图逃脱信用社贷款的扣收。尤其是农户小额信用贷款，大多数农户认为是扶贫款、救济款，“不用白不用，还不起不要怕”等思想较为突出，增加了信贷风险，目前已有相当部分形成了不良资产。据不完全统计，全市农户小额信用贷款所形成的不良资产所占比例高达19.59%，其中：逾期贷款占1.6%，呆滞贷款占16.2%，呆账贷款占1.79%。此外，由于农户小额信贷是联保贷款，有的农户受人唆使冒名顶替贷款，虚构贷款用途骗取贷款，改作他用等现象时有发生。4.2 经营管理不善 4.2.1 管理手段和方式未达到发放贷款的要求 当前潞西市农村信用联社的现状是人员总体富余，但分布不合理，郊区城区社人员较多，山区尤其是边远山区社人员严重不足。如芒海农村信用社两名信贷员就负责2个乡，47个村民小组，2100多户农户的信贷业务。这样的人员分布结构很难对农户的资金需求、信用状况、还款能力做出全面的准确的判断。加之农户小额信用贷款的档案、台账、报表等全靠手工操作，其工作量之大可想而知。而且辖区山区较多，农户居住分散，交通不便等原因也势必影响着小额信用贷款的深入开展，同时也难以保证所投放款项的安全。而由于小额农贷规模小、利润少，若增加人员配备，则农信社就要面临亏损13。 4.2.2 信用等级评定工作随意性大 由于推广小额信用贷款业务的时间紧，任务重，并且在小额信用贷款中过分强调农户小额信用贷款的“方便、快捷”，相对忽视风险防范而简化操作流程，从农户信用档案建设、信用评级、发证到实际贷款的发放均由信贷员一人操作14，于是有的信用社和评估小组在建立农户家庭经济档案和评定信用户的过程中，仅凭信用小组长和村委领导印象就简单点评，填表建档，导致信用评定不真实，不能全面反映农户家庭资产、负债情况，在此基础上核定的信用贷款额度就失去了依据，给今后收贷工作埋下了隐患。且农村信用社在强化信贷风险约束的同时没有建立相应的激励机制，信贷人员所承担的风险和收益不对称，在一定程度上也影响信贷人员的积极性15。4.3 小额信用贷款难与农业生产需求相适应小额信用贷款本身是针对低收入阶层或贫困人口的短期借贷方式，这就决定了其支农面狭窄，只能基本满足贫困农户正常生产资金。而对于近年农村的产业结构升级过程中出现的大量资金缺口却无能为力16。潞西市农村信用社基层信用社普遍存在发放种养殖小额农户信用贷款是期限偏短的问题，一般5至8个月，最长不超过一年。而种养殖业生产周期都超过一年，有的甚至长达2至3年，造成了小额农户贷款与农业生产周期的不匹配，影响着农业生产的正常进行，制约了小额农户信用贷款规模的拓展。同时，也不利于小额农户信用贷款的如其收回。有的守信农户为了如期偿还贷款，免遭罚息之苦，甚至不得不贱卖种养产品，为此受损不小17。5 对策与建议5.1 建立有效地自然风险防范手段 要建立有效的风险防范手段，首先要建立农户小额信用贷款风险的监督机制，强化稽核部门的监督功能，对农户小额信用贷款工作做到事前、事中、事后全程稽核；其次，要尝试建立农户小额信用贷款的风险分析和评估体系。即根据农户小额信用贷款的额度、期限、对象和投向的不同，确定风险系数，建立预警机制，进行分类指导和管理，及时有效的实施风险预警和防范，严格控制农户小额信用贷款风险；再次，优化支农投向，在发展中防范风险。应根据当地农业结构调整的需要，合理调整信贷投向，突出重点。适当提高农户小额信用贷款授信额度，扩大发放对象和用途。5.2 建立市场风险补偿机制 探索建立小额信用贷款的风险补偿机制，一是需由政府试点建立风险补偿基金，用于弥补不可抗因素造成的小额信用贷款的损失，专门列入财政预算，在转移和减小部分小额信贷风险的同时，成立农村信用社不良资产专业处置结构，将难以收回的呆滞账款和呆账进行剥离，消化历史包袱17；二是建立农业保险制度，完善农业贷款担保体系2，设立政策性农业保险机构，主要为农户、农村和农业提供互助性的保险以及为信用社贷款提供保险业务，增强农业和农户风险承受能力18，由政府财政承担风险较高的种养业贷款险种的费用。三是加大税收优惠、贷款贴息等政策，增加农村信用合作社收益，以收益的增加补偿农户小额信贷的风险，使风险与收益相匹配19。5.3 改善农村信用环境以降低道德风险以信用示范乡、镇、村、户为载体，让信用政策家喻户晓，让每个农民都懂得“守信光荣，失信可耻”，“穷可贷、富可贷、不守信用不可贷”，营造起一个“人人讲信用，户户都诚实”的良好信用氛围。必须从源头上对农业生产的高风险性进行有效管理和控制20，优化农村经济社会发展环境，促进农村物质文明、政治文明和精神文明协调发展，具体应做好三个方面的内容。5.3.1与当地政府合作开展宣传教育信用社借助新闻媒体大力宣传农村“信用体系”建设的意义、基本政策和基本要求，在农村乡镇组织开展“农村信用体系宣传月”活动，通过多种宣传形式，努力做到家喻户晓，人人皆知。加强征信教育，提高农户的信用认知水平21，特别要注意发挥农村信贷员联系农村、农民广泛的优势，让他们进村入户开展宣传教育。各级各部门要认真做好宣传群众、发动群众、组织群众的工作，把广大农村干部群众都吸引到这项活动中来，努力营造积极向上的社会诚信氛围。5.3.2 建立优质存贷款户的信用评估制度对于那些有实力、有信誉的企业和个人，要通过授信等的方式加大扶持力度。对信用村，应优先安排信贷计划，并对种养业、农副产品加工业活供销一条龙生产所需贷款的利率适当下浮，对信用户贷款利率给予下浮10-20%的优惠。5.3.3 依法打击恶意逃废债务的行为对恶意逃废、悬空农村信用社贷款的单位，要在电视、媒体上暴光，并由政府牵头，银监局和有光商业银行协作，对赖账单位依法冻结，停止发放贷款，停止一切现金、结算、汇兑等业务，对“赖账户”、“钉子户”，政府带头组成司法所、武装部、村干部、信贷小组长和信用社主任为成员的清收小组，逐户宣传，反复做工作，并有重点的进行强制清收。东山信用社采用上述方法，仅半年就收回历年欠款710笔，本息合计36万元。对有偿还能力却有意赖账不还的农户，应依法起诉，从快强制清收。5.4 扩大小额信贷的范围和规模 潞西市农信用联社应牢固树立“以农为本、立足三农、为农服务”的思想，合理配备、调整充实一线农业信贷人员，扩大小额农贷的覆盖面和影响力。完善农户小额信用贷款内部控制制度，对小额信贷放得出、收得回的信贷人员给予鼓励22。一是强化内控机制，改革管理方式，提高人员整体素质23；二是坚持新招收录用人员安置到人员缺乏的山区信用社；三是对现有人员进行交流，抽调城区、郊区社骨干到边远山区社工作，一般为2到3年；四是对在艰苦地区社工作时间较长，工作业绩突出的员工交流到城区工作，甚至提拔到领导岗位使用。利用计算机等现代管理手段建立健全农户经济档案，可通过网络系统，实现农户小额信用贷款的实时发放和日常管理，利用通讯、邮电等方式即使催收各项到期贷款，降低管理成本，提高管理的效率和质量。5.5 完善农户小额信用贷款管理方法要完善农户小额信用贷款管理的方法，首先要打牢基础。小额信用贷款工作的基础是建立农户经济档案及对农户的资产信息评估工作，评估小组要有村民代表参加，评估的标准和评估的结果要张榜公布，并设立举报电话、意见箱等，增加透明度，接受群众监督，确保质量。其次是进一步加强和完善小额农贷的考核机制，防止因片面追求小额农贷的覆盖面而放松贷款审查的现象。再次是借助农户贷款证台账、户籍管理及农户小额信用贷款资产信息评定档案，制定出细化的、符合本地实情的、定量与定性相结合的分析评价体系，通过对农户的家庭人口、收入水平、固定资产、投资途径等量化指标建立详细档案, 确定不同的信用等级授予不同的信用额度24,根据农户家庭成员个人信用信息和品行道德修养信息等内容，以统一的度量尺度，客观、公正的进行农户资产信息状况评定，克服评定的随意性及不可控性，真实确立农户个人信用度，为农户出示“经济身份证” 25，并由信贷人员对农户信用资料实行静态实时管理，坚持每年进行一次复查，对还款能力丧失或失信者，要及时降低信用等级，减少信用贷款额度。最后，要坚持“四不贷”即：家有吸毒者不贷；好吃懒做不务正业者不贷；有赌博恶习者不贷；无经营项目和经济能力者不贷，有不良记录者慎贷。5.6 适度扩大小额农贷限额和延长信贷期限小额农户贷款管理指导意见明确规定：小额农户贷款的周期应根据农业生产经营的实际周期确定，小额生产费用贷款不超过一年。从农业的生产周期来看，农户发展种植业、养殖业等在一年内能够收回成本并偿还贷款的可能性不大，即使能还贷款，还贷之后易造成资金不足而对生产产生危害。因此，各信用社应根据农业生产项目的实际需求来确定小额信用贷款的期限，不能一味的强调风险而不切合农业生产的实际。要转变观念，创新思维，在对贷款项目进行认真检查的基础上，科学设计小额农户贷款的期限，按照农户贷款的不同用途、生产周期以及农户的还款能力和信用记录，科学合理的核定贷款期限，适当的发展长期贷款，解决贷款期限与生产周期的矛盾问题。同时，我们还应该扩大支农资金来源，支持农民资源向信用社入股，以壮大信用社资金实力和支农能力26。结束语通过对潞西市农村信用联社小额信用贷款业务的初步研究，就每个环节存在的问题提出了针对性的对策与建议。在该地区发放农户小额信用贷款既是一项政治性任务，也是多年来经营实践中得出来的合理选择。农村信用社的性质和经营运作特点，决定了其优势主要在于机制灵活，贴近农民。超越自身能力，盲目垒大户，是以前农村信用社陷入困境的重要原因。通过发放农户小额信用贷款，可以最大限度的分散和化解过去贷款集中形成的风险，实现盈利的目的。纵观当今世界经济的发展，结合小额信用贷款的发展趋势，要使潞西市农村信用社在未来的小额信用贷款经营中处于有利的地位，就要不断改进自身的管理问题，转变管理机制，在加强金融法规政策的前提下，致力于解决农户小额信贷发展的障碍，缓解农村信用社发展劲头不足、环境不适应的问题，缓解农村资金供求矛盾，使其真正发挥为“三农”服务的功能。参考文献1 张亮亮. 中国农村小额信贷业务拓展J.改革,2008，（05）：101-105.2 王晓静.农村小额信贷发展策略研究J.改革与战略，2009，（11）：92-94.3 艾益民,杨姝颖.小额信贷发展研究N.重庆工商大学学报(社会科学版),2007-12.4 林丽琼.国际小额信贷发展的经验及启示J.科技和产业,2007,（10）：77-98.5 成秋如,张翘楚.农村信用社小额信贷发展初探J.黑龙江金融,2008,(07):26-29.6 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