2016年审计部工程审计工作小结

1 / 6 2016 年审计部工程审计工作小结 2016 年审计部工程审计工作小结 一年来，审计部工程审计人员按照集团和审计部工作要求，围绕跻身世界知名企业、打造百年 发展目标。严格执行审计署关于内部审计工作的规定、内部审计准则和集团关于工程审计的各项规定，积极探索内部审计工作的新模式，较好的完成了各项审计任务，现将 2016 年有关情况总结如下： 一、 全年主要工作完成情况 1、参与年度审计，出具工程审计意见或报告共 20 份，提出审计建议 156 条。全年按集团年初下达的审计计划，对15 个项目进行 年度施工管理审计，主要是 产集团各在建开发项目；广州 司所属在建开发项目； 司所属合作新建设项目等。 2、积极参与工程方案、施工招标等前期审查。由传统事后审计向事前控制转变，参与地产公司对涟水项目收购前尽职调查， 港城项目的设计方案审查，参与部分公司维修改造项目实施方案论证，对 流公司储运场地的围墙产、传达室等施工招标文件、工程清单审查。 3、完成工程结算年度审核计划。全年审计基建项目有27 项，报送金额为 元，审计金额为 元，核减额为 元。 2 / 6 4、参与 重大项目跟踪审计。根据集团安排审计部派员全过程参与资产公司办公楼装饰项目跟踪审计，从前期设计方案招标、评审，到后期监理、施工单位的考察、评审，直至工程最终结算审计等。 二、 全年工程审计工作开展情况 根据集团年初制订的工程审计计划，工程审计人员确立了 “ 提高审计认识，强化审计监督，实现二个转变，拓展工程审计空间 ” 的主导思想，各项工程审计都以突出重点，深入细致的工作态度，实现了有效监督，服务生产经营，保证工程审计规范、有序的开展。 积极配合财务收支审计，全面完成年度工程审计任务 年度审计 是对公司一年财务情况全面检查，工程审计人员主要参与对各单位工程项目实施管理审计，对工程管理制度建立和施工管理台帐及执行情况进行检查，对工程未招标施工、现场管理混乱、变更及签证随意等管理漏洞提出多条审计建议。如： 项目 2016 年度审计时发现，发包管理不规范、汽修设备单价较高等现象，本年度审计时着重对上年度审计发现问题整改情况进行审查；地产集团重点是成本控制体系建设及在建项目的成本控制实施情况，其中 目，因合作方长期在广州开发房地产，对江苏工程计价方式、规定都不太熟悉，故在项目施工合同中约定按广州的计 价定额和材料价格执行，经工程审计人员详细对比、分析，认为3 / 6 执行广州计价规定，一是不符合相关规定，二是因地域的差异，执行广州的人工单价和材料价格明显不合理的，最终价格高于江苏地区，现 产集团正于与对方在沟通协调；上海 目，工程发包管理不规范，主体工程未实质性招标发包，项目实施总体计划性不强，导致工程延期、签证增加等。 积极参与项目前期方案、招标管理 项目方案的确定，决定了项目的周期和成本， 2016 年针对部分生产型的企业专业人员不齐，积极配合参与维修方案的论证，通过投资、工期、安全等方面综合分析， 确定合理设计和施工方案。如： 司原驳岸塌陷修复工程、 建大棚等项目；参与地产公司对涟水项目收购前尽职调查。 工程招标文件及工程招标清单编制，直接关系到工程施工管理、工程结算的难易。 2016 年度工程审计人员强化了对招标文件及清单编制的审查，主要有：物流园二期配电项目、司配套项目等。通过提前参与招标文件审查，使外聘招标代理公司也不敢敷衍了事，而是认真对待。 工程结算审计 工程结算审计是工程审计人员最基本的日常工作 ,同时也是工程投资控制的最后一道关口，直接涉及到建设资金 的使用效益。 2016 年共完成各类工程结算审核 27 项，送审金4 / 6 额 元，审定金额 元，审减金额 元。在具体结算审计过程中，对每项目认真把关，对中介机构初审结果严格审查，多数仍有再次核减。如：江苏 车销售有限公司新建 4S 店项目，经中介审计价为 元，后经审计部工程审计人员复核最终结算价为 元；综合办公楼项目，因建设单位原因引起的停工赔偿等签证费用合计为 元，经审计人员仔细复核，反复与施工方沟通，最终按 元结算。 工程项目跟踪 审计工作 根据集团安排，工程审计人员全程参与 产公司新办公楼内装项目。项目正按计划向前推进，项目小组按集团规定先后组织了设计方案、跟踪审计单位、监理单位的招标、评标工作。 在做好正常年度审计和工程结算审计同时，对在建项目实行全过程跟踪，加强对施工过程投资的控制和施工现场实际情况的掌握，为减少结算矛盾，为提高后期结算审计工作效率打下了基础。 流供应链堆场项目上，工程审计人员提前介入，向项目公司主要领导详细介绍集团对工程项目的各项审计管理要求、现行工程计价规范、实施操作程序等，协助制定工程现场管 理制度等。 三、 2016 年工程审计工作的思考 针对近年来集团产业发展的特点，在传统产业做大做强5 / 6 的同时，新产业领域不断增加，各产业版块都在向集团化发展，特别是地产版块近几年发展迅速，随着产业的增多，新增项目较多，为服务好集团经济建设，促进管理规范化，工程审计着重从以下几点考虑： 1、近年来，集团地产版块发展迅速，在集团系统内有地产公司、北方公司、广州 A 公司，同时运作的项目多达十几个，各体系间互不交流，房产开发理念、成本管理水平相差较大， 2016 年初步考虑在正常工程审计工作外，对全集团系统内的在建房 地产开发项目进行一次成本控制专题审计调研，促进集团系统内房地产业规范管理。 2、对集团系统新增产业较多的特点，坚持提前介入，从项目建设源头开始实施全过程跟踪监控，在总结以往跟踪审计的基础上，规范工程项目跟踪审计流程。 3、根据集团管理创新要求及工程建设领域发展特点，结合工程实施新技术、新规范，对集团 2009【 135】 “ 基建工程审计管理办法 ” 、 2002【 15】 “ 建设工程项目跟踪审计实施办法 ” 进行修订。 4、鉴于近年来，工程造价行业发展迅速，新的计价规范、合同示范文本等都已发布，在适当时机组 织工程审计人员参与建设主管部门组织的此类业务培训。 5、进一步加强政治理论和业务学习，不断提高工程审计人员综合素质；紧紧围绕打造百年 中心工作，服从6 / 6 于、服务于集团经济建设，做好各相关方的沟通和协调，坚持以 “ 全面审计、突出重点 ” 的工作方针，有效开展各项工程审计，努力提高审计工作质量。 回顾今年以来的工作，虽然取得了一定成绩，但对照上级和领导的要求还有不小的差距。制订的审计计划还不够详细