XXX公司工程质量安全审计作业指导手册

司审计监察部工程组作业指导手册 司 工程质量安全审计作业指导手册 一级流程 二级流程 三级流程 工程质量安全审计 施工准备审计 设计图纸交底（会审） 审计流程 施工组织及专项方案审计流程 安全生产管理审计流程 施工人员岗位资质审计流程 施工过程审计 技术交底审计流程 材料管理，甲供及甲指乙供审计流程 材料进场报验制度及执行审计流程 施工现场质量管理及记录审计流程 按图施工 /工程洽商及变更管理审计流程 现场安全及文明施工管理审计流程 观感质量检查流程 竣工验收审计 竣工验收审计流程 竣工资料审计流程 文件编号 版本 定日期 2013/8/31 生效日期 修订记录 序号 版本变更 修订页次 所修订内容的摘要 修订日期 修订者 司审计监察部工程组作业指导手册 2 一、审计概念 1. 目的： 为加强 工程项目投资管理与监督，规范工程项目审计工作，有效控制工程造价，我组制订工程审计作业指导手册。 2. 适用范围： 凡 建工程项目（含新建、改建、扩建）、修缮工程项目（含装饰、维修），均属于工程项目审计对象。凡造价在 300 万元（暂定）及以上的项目，均属于工程项目重点审计对象。 3. 术语及定义： 计分类：工程审计项目按实施阶段和内容可分为施工准备阶段审计、施工过程审计、竣工验收审计及结算审计。 程审计组依据合同、定额、取费标准、调价文件及集团有关规定，坚持客观公正、实事求是的原则对工程项目进行审计；集团内负责基建、修缮的职能部门要加强对工程项目的管理与监督，建立健全各级工程管理人员的经济责任制，收集完整的竣工资料，积极配合审计工作，在本工作流程中，相关部门应以公司利益为出发点承担以下职责： 项目部：应确保预结算相关技术及签证资料的完整真实、准确及有效性。 预决算部：应确保预结算工作的完整、正确及合理以及相关技术及签证资料的完整。 设计中心：应对预结算出现的相关技术问题提供技术咨询及支 持。 工程审计组：审查预结算初步工作结果，并对产生问题原因进行分析交相关部门处理。 工程中心：对审计工作中出现的问题或工程审计提交的处理意见进行处理。 人力资源中心：根据工程审计组提供的处理意见进行记录或人事上出具相应的处理意见 程审计组内部分工 程审计质量审计：负责现场跟踪审计及工程竣工验收审计。 程审计成本审计：负责工程项目结算审计及施工期间签证审计。 计原则 计人员应当坚持客观公正、实事求是、廉洁自律和保守秘密的原则进行工程项 目审 司审计监察部工程组作业指导手册 3 计。 计计划 程审计组根据部门任务书及计划管理部年度项目计划，列出审计项目计划。 计申请 程审计组根据项目实际进度自主安排审计计划，以 批主管审计副总批准。 计通知 程审计组在审计前 3 日内下发被审计项目应提供的资料清单表，被审计项目接到审计通知后积极准备资料。 前准备 程审计组在发出被审计项目应提供的资料清单表后 3 日，对被审计项目的相关图纸，合同进行研究。 二、审计实施 工准备阶段审计流程 计图纸交底（会审）审计流程 程风险点：图纸未交底或交底问题不全，造成施工困难，导致后期出现施工错误，返工，增加签证造成造价投入增加 计关注点：图纸会审记录，问题是否解决，无法现场解决的设计问题的处理周期，是否有明显问题未解决，图纸会审记录是否完整，签字齐全。 程图： 司审计监察部工程组作业指导手册 4 设 计 图 纸 交 底 （ 会 审 ） 审 计 流 程工 程 审 计 师 现 场 项 目 经 理 设 计 师 乙 方 项 目 经 理阶段开 始0 4 0审 查 图 纸 会 审记 录0 3 0图 纸 会 审 记 录0 2 0设 计 补 图 及 相关 技 术 问 题 解答0 1 0现 场 图 纸 问 题0 5 0根 据 图 纸 会 审记 录 检 查 结 果记 录 审 计 底 稿结 作程序 活动编号 活动名称 执行角色 活动描述 输入 输出 010 现场图纸问题 乙方项目经理 乙方项目经理在合约规定日期内，完成现场图纸问题汇总，向甲项目经理提出问题申报 现场图纸 图纸问题汇报 020 图纸答疑 设计师 设计师对施工方及项目经理提出的图纸问题逐项答疑，需要补图的给出出图日期 图纸问题汇报 图纸答疑 030 图纸会审记录协调 现场项目经理 项目经理负责协议图纸问题及答疑结果，并形成书面图纸会审记录 图纸问题汇报 图纸答疑 图纸会审记录 040 审查图纸会审记录流程 工程审计师 工程审计师对图纸会审记录单进行审查 ，问题是否解决，无法现场解决的设计问题的处理周期，是否有明显问题未解决，图纸会审记录是否完图纸会审记录 司审计监察部工程组作业指导手册 5 整，签字齐全 050 根据图纸会审记录审计做审计日志记录 工程审计师 工程审计师根据图纸会审检查结果，记录现场审计日志底稿。 图纸会审记录 工程审计日志 工组织及专项方案审计流程 程风险点：未编制施工组织设计或编制内容不完整，应付甲方，会造成施工过程没有计划，可能存在施工能力及技术不达标，导致工程质量不合格，进度无法按期完成，增加造价成本。 计关注点： 5 大要素是否齐全（工程概况、施工部署及施工方案、施工进度计划、施工平面图、主要技术经济指标）；与现场是否相符；是否已经经甲方负责人审核。 程图 司审计监察部工程组作业指导手册 6 施 工 组 织 设 计 及 专 项 方 案 审 计 流 程工 程 审 计 师 现 场 项 目 经 理 乙 方 项 目 经 理阶段开 始0 1 0编 制 施 工 组 织设 计 及 专 项 施工 方 案0 2 0审 核 乙 方 提 报的 施 组 及 专 项方 案 ， 并 监 督执 行0 3 0审 查 施 工 组 织设 计 方 案 及 专项 方 案 执 行 流程0 4 0判 定0 6 0根 据 施 组 及 专项 方 案 审 计 结果 记 录 审 计 日志结 束0 5 0补 充 完 善 施 组及 专 项 方 作程序 活动编号 活动名称 执行角色 活动描述 输入 输出 010 上报施工组织设计及专项方案 乙方项目经理 乙方项目经理根据项目情况编制施工组织设计方案及专项工程施工方案上报现场项目经理审核批准 施工组织设计方案 专项施工方案 施工应急预案 司审计监察部工程组作业指导手册 7 020 审核乙方施工组织设计及专项方案 现场项目经理 现场项目经理审核乙方上报的方案， 030 审查施工组织设计及专项方案流程执行情况 工程审计师 工程审计师根据建筑施工组织设计规范 50502定的主要项目并应履行审批手续；应当编制专项施工方案的分部分项工程应有可行的专项施工方案并履行审批手续 施工组织设计方案 专项施工方案 施工应急预案 040 分析施组及专项方案合理性 工程审计师 工程审计师重点关注 5 大要素是否齐全（工程概况施工部署及施工方案、施工进度计划、施工平面图、主要技术经济指标）；与现场是否相符；是否已经经甲方负责人审核，不符合或未有相关方案的督促现场项目经理完善 审计建议书 050 完善补充缺失及不合理的方案 现场项目经理 现场项目经理根据审计建议完善落实各项施工方案的补充。 审计建议书 施工组织设计方案 专项施工方案 施工应急预案 060 根据审计结果记录审计日志 工程审计师 工程审计师根据施工组织设计及专项方案审查结果记录现场审计日志。 工程审计日志 全生产管理审计流程 程风险点：施工现场安全管理保障体系未建立或不完整，易造成工程出现安全事故，影响工程进度及投入。 计关注点：现场各项安全管理规章制度、安全操作规程；安全教育培训制度的检查；施工人员入三级安全教育培训和考核记录的检查。 程图 司审计监察部工程组作业指导手册 8 安 全 生 产 管 理 审 计 流 程工 程 审 计 师 现 场 项 目 经 理 乙 方 项 目 经 理阶段开 始0 1 0施 工 安 全 责 承诺 协 议0 1 0施 工 人 员 安 全教 育 培 训 及 考核0 2 0审 查 各 项 安 全管 理 制 度 是 否完 善0 3 0判 断0 5 0根 据 安 全 管 理检 查 结 果 记 录审 计 日 志结 束0 4 0督 促 乙 方 完 善安 全 管 理 规 范及 相 关 制 度 作程序 活动编号 活动名称 执行角色 活动描述 输入 输出 010 施工安全责任协议签署 施工人员安全培训及考核 现场项目经理 乙方项目经理 现场项目经理与乙方项目经理就施工安全责任签署协议书，归属各自责任及风险；乙方项目经理定期组织施工人员进行安全培训并进行相应的考核，留存记录资料 施工安全责任承诺书 入场安全培训记录 司审计监察部工程组作业指导手册 9 020 审查安全管理制度执行情况 工程审计师 工程审计师对各项安全管理规章制度、安全操作规程；安全教育培训制度；施工人员入场三级安全教育培训和考核记录；施工安全责任承诺书进行检查 施工安全责任承诺书 入场安全培训记录 030 分析判断安全管理制度是否完善 工程审计师 工程审计师对各项安全管理规章制度、安全操作规程；安全教育培训制度；施工人员入场三级安全教育培训和考核记录；施工安全责任承诺书进行检查，对其完整性 /合理性进行判断 安全检查审计建议书 040 督促乙方完善安全管理制度及文件 现场项目经理 现场项目经理根据审计组安全审计建议，督促乙方完善相关安全管理制度及文件 安全检查审计建议书 施工安全责任承诺书 入场安全培训记录 050 根据审查安全管理制度执行结果记录审计日志 工程审计师 工程审计师根据现场安全管理制度执行情况检查结果记录审计日志 施工安全责任承诺书 入场安全培训记录 安全检查审计建议书 工程审计日志 工人员岗位资质审计流程 程风险点： 施工管理人员资质不合格或欠缺管理经验，易造成工程质量不达标； 计关注点： 现场核查施工项目负责人与合约指定现场代表是否一致及相关人员的工作资格证书； 程图 司审计监察部工程组作业指导手册 10 施 工 人 员 岗 位 资 质 审 计 流 程工 程 审 计 师 现 场 项 目 经 理 乙 方 项 目 经 理阶段开 始0 1 0提 供 项 目 协 议书0 2 0提 供 特 种 岗 位工 作 上 岗 证0 3 0现 场 核 查 提 供特 种 工 种 上 岗证 与 实 际 施 工人 员 是 否 一 致0 4 0判 断0 6 0根 据 特 种 工 种岗 位 资 格 证 检查 结 果 记 录 审计 日 志0 5 0督 促 乙 方 更 换不 合 格 施 工 人员结 作程序 活动编号 活动名称 执行角色 活动描述 输入 输出 010 提供项目协议书 现场项目经理 现场项目经理提供项目协议书，注明合约指定现场负责人及特殊工种人员 项目协议书 司审计监察部工程组作业指导手册 11 020 提供特殊工种上岗证书 乙方项目经理 乙方项目经理根据项目协议书指定的特殊工种人数，提供相应的上岗证书 项目协议书 特殊工种上岗资格证 030 现场核查特殊工种岗位资质 工程审计师 工程审计师现场人证对比核对 特殊工种上岗资格证 040 判断现场提供资格证书与实际施工人员是否一致 工程审计师 工程审计师根据乙方提供的上岗证书现场核查施工工人与证书是否一致，是否存在无证上岗，存在无证上岗的督促现场项目经理要求进行更换 审计建议书 050 督促乙方更换无证上岗的特殊工种人员 现场项目经理 现场项目经理对无证上岗人员要求乙方进行更换 060 根据特殊工种资质审查结果记录审计日志 工程审计师 工程审计师根据现场特殊工种上岗资质检查结果，记录审计日志 现场审计日志 工阶段审计流程 术交底审计流程 程风险点：分项施工技术交底未执行或执行不严格，易造成施工存在质量隐患；分项安全交底未执行或执行不严格，易造成施工存在安全隐患。 计关注点：各分项施工技术交底，各分项施工安全交底合理性及完整性审核。 程图 司审计监察部工程组作业指导手册 12 技 术 交 底 审 计 流 程工 程 审 计 师 现 场 项 目 经 理 乙 方 项 目 经 理阶段开 始0 1 0技 术 交 底 记 录0 1 0技 术 交 底 记 录0 2 0现 场 核 查 质 量 /安 全 是 否 进 行技 术 交 底0 3 0判 断0 5 0根 据 技 术 交 底检 查 结 果 记 录审 计 日 志0 4 0督 促 进 行 交 底并 形 成 记 录结 作程序 活动编号 活动名称 执行角色 活动描述 输入 输出 010 提供技术交底记录 现场项目经理 乙方项目经理 双方项目经理提供现场施工质量及安全技术交底记录 质量技术交底记录 安全技术交底记录 司审计监察部工程组作业指导手册 13 020 审查技术交底流程执行情况 工程审计师 工程审计师傅审查技术交底是否执行，交底的内容、日期，有交底人、接收人签字等信息是否完整 质量技术交底记录 安全技术交底记录 030 分析判断施工技术交底流程是否执行 工程审计师 工程审计师傅审查技术交底是否执行，交底的内容、日期，有交底人、接收人签字等信息是否完整，不完整的或未执行的督促现场项目经理落实完善 审计建议书 040 督促乙方完善技术交底制度及文件 现场项目经理 现场项目经理根据审计意见督促乙方完善技术交底制度及形成可追溯性文件 050 根据技术交底检查结果记录审计日志 工程审计师 工程审计师根据技术交底检查结果记录审计日志 现场审计日志 料管理，甲供及甲指乙供审计流程 程风险点：甲供材料未有相关管理制度或有但不完整，会造成甲供材料质量无法保证或由于甲供材料影响进度，出现甲乙方扯皮，产生纠纷；乙供材料未执行进场报验或未严格执行，易出现偷换材料，以次充好的问题，导致工程质量存在安全隐患，增加后期维修成本；乙供材料管理不规范，出现供应不及时，采购渠道有问题，现场堆放不整齐，易造成工程质量隐患； 计关注点：甲供材料管理制度（质量保证、到货周期保证、到场保存保护保证）；材料进场报验制度（报验单、合格证、检测报告、开箱检验记录、复试报告）；现场材料管理体系（材料供应、材料采购、材料堆放、材料发放） 程图 司审计监察部工程组作业指导手册 14 材 料 管 理 ， 甲 供 及 甲 指 乙 供 审 计 流 程工 程 审 计 师 现 场 项 目 经 理 乙 方 项 目 经 理 工 程 采 购 部阶段开 始0 1 0提 供 甲 供 材 料计 划 及 验 收 清单0 2 0提 供 甲 指 乙 供材 料 进 场 报 验资 料0 3 0提 供 甲 供 材 料项 目 计 划 及 验收 O A 查 询 权 限0 4 0根 据 甲 乙 方 项目 经 理 提 供 资料 进 行 现 场 核查0 5 0判 断0 6 0对 未 按 照 材 料管 理 执 行 的 问题 进 行 整 改0 7 0根 据 甲 乙 供 材料 管 理 检 查 结果 记 录 审 计 日志结 作程序 活动编号 活动名称 执行角色 活动描述 输入 输出 010 提供甲供材料申请清单及验收记录 现场项目经理 现场项目经理提供甲供材料申请单 /验收记录，对未按时到场的材料进行说明 甲供材料申请记录 甲供材料验收记录 020 提供甲指乙供材料进行报验报告 乙方项目经理 乙方项目经理提供甲指乙供材料进场报验报告 物资进场报验单 030 提供甲供材料项目计划及验收 询权限 工程采购部相应采购品项负责人 工程采购人员提供甲供材料到货周期及项目甲供材料申请单及验收的询权限 甲供材料到场周期表 040 根据甲乙方提供甲乙供材料申请验收记录进行核查 工程审计师 1. 工程审计师现场核查甲供材料是否按照计划日期到场。 2. 工程审计师现场核查甲指乙供甲供材料申请记录 甲供材料验收记 司审计监察部工程组作业指导手册 15 材料是否执行进场报验 录 甲供材料到场周期表 物资进场报验单 050 分析判断现场甲乙供材料管理制度执行情况 工程审计师 工程审计师根据现场核查结果，对未执行报验的材料及未按计划到场的甲供材料，现场核对是否符合甲乙供材料清单指定的品牌，并出具审计建议书 审计建议书 060 落实完善不合理不完整的材料管理制度 现场项目经理 现场项目经理根据审计建议完善甲乙供材料管理制度，对不符合规定的材料督促乙方进行更换 070 根据材料管理检查结果，记录审计日志 工程审计师 工程审计师根据材料现场检查结果记录审计日志 审计日志 料进场报验制度及执行审计流程 程风险点：物资报验未执行或执行不严格，易出现偷换材料，以次充好的问题，导致工程质量存在安全隐患，增加后期维修成本； 计关注点：重点关注物资进行报验单是否经现场项目经理确认，同时要核对报验材料与实际使用材料是否一致。 程图 司审计监察部工程组作业指导手册 16 材 料 进 场 报 验 制 度 及 执 行 审 计 流 程工 程 审 计 师 现 场 项 目 经 理 乙 方 项 目 经 理阶段开 始0 1 0提 供 物 资 进 场报 验 单0 1 0提 供 物 资 进 场报 验 单0 2 0审 查 物 资 进 场报 验0 3 0判 断0 4 0对 未 进 场 报 验的 材 料 进 行 补充 报 验 ， 不 符规 定 的 材 料 进行 更 换0 5 0根 据 物 资 进 场报 验 检 查 结 果记 录 审 计 日 志结 作程序 活动编号 活动名称 执行角色 活动描述 输入 输出 010 提供物资进场报验单 现场项目经理 乙方项目经理 现场甲乙方项目经理提供物资进场报验记录单 物资进场报验单 020 审查物资进场报验单 工程审计师 工程审计师根据现场提供的物资进场报验单进行检查，核对物资的检测报告及合格证，是否经过现场项目经物资进场报验 司审计监察部工程组作业指导手册 17 理签字确认，对不符合指定的材料是否执行相关的变更审批 030 分析判断物资进场报验 工程审计师 工程审计师根据物资进场报验记录检查结果，及现场核对物资报验材料记录，现场实际使用材料与合约指定材料品牌是否一致，不符合规定的出具审计建议 审计建议书 040 对未报验的执行补充，对不合规定的进行更换 现场项目经理 现场项目经理根据审计建议书对未报验的材料督促乙方补报，对不符合合约指定品牌的材料进行更换 050 根据物资进场报验检查结果记录审计日志 工程审计师 现场审计师根据物资进场报验检查结果，记录审计日志 审计日志 工现场质量管理及记录审计流程 程风险点：施工隐蔽、分项、分部验收，试验、试运行未执行或执行不规范且记录不完整，易出现工程质量问题或隐蔽工程虚报工程量，后继缺失追溯性，导致成本增加；未进行定位放线或执行应于形式，易造成后期施工出现专业打架，影响工程质量； 计关注点：量证明文件、检验批验收记录、施工记录、隐蔽工程检查记录、试验记录、试运行记录、分项工程验收记录、分部工程验收记录、单位工程验收记录。重点关注夹层吊杆与风管、消防管道是否存在打架碰撞现象。 程图 司审计监察部工程组作业指导手册 18 施 工 现 场 质 量 管 理 及 记 录 审 计 流 程工 程 审 计 师 现 场 项 目 经 理 乙 方 项 目 经 理阶段开 始0 1 0提 供 现 场 隐 蔽检 查 ， 分 项 分部 检 查 记 录 ，设 备 运 行 记 录及 放 线 定 位 记录0 1 0提 供 现 场 隐 蔽检 查 ， 分 项 分部 检 查 记 录 ，设 备 运 行 记 录及 放 线 定 位 记录0 2 0审 查 现 场 质 量管 理 记 录 及 现场 核 对0 3 0判 断0 4 0对 现 场 质 量 管理 缺 失 的 资 料进 行 补 充0 5 0根 据 现 场 质 量管 理 记 录 检 查结 果 记 录 审 计日 志结 4 工作程序 活动编号 活动名称 执行角色 活动描述 输入 输出 010 提供现场隐蔽检查，分项分部检查记录，设备运行记录及放线定位记录 现场项目经理 乙方项目经理 现场甲乙方项目经理提供 施工隐蔽、分项、分部验收，试验、试运行检查记录 检验批验收记录 定位放线记录 隐蔽工程检查记录 试验记录 司审计监察部工程组作业指导手册 19 单位，分部，分项工程验收记录 020 现场审查质量管理记录 工程审计师 工程审计师现场核查各项检查记录是否经过现场项目经理签字确认，结合工期进度计划表互相印证是否合理 030 分析判断项目现场执行管理制度执行情况 工程审计师 工程审计师根据现场检查执行情况，现场条件允许可抽查隐蔽及运行检查记录，分析判断现场质量管理制度执行的合理合规性，对不合格的地方出具审计建议书 审计建议书 040 对不完善的质量制度进行补充 现场项目经理 现场项目经理根据审计建议书落实整改，不完善的现场质量检查记录 审计建议书 050 根据现场质量管理记录检查结果记录审计日志 工程审计师 工程审计师根据现场质量管理记录检查结果，记录审计日志 审计日志 图施工 /工程洽商及变更管理审计流程 程风险点： 工程变更现场管理不规范，未严格执行变更流程或变更审核不严格，易造成变更原因主体不清晰，变更费用不合理等问题，途增工程造价成本； 计关注点： 变更的费用界定是否明确，变更的原因是否明确、变更费用与原预算或结算是否存在重算或多算的地方、变更手续是否合理合规，如变更的批准人是否具备批准权力、变更费用是否已经实际发生，变更工作是否已经执行、变更部位的工程量增减是否正确、变更部位的定额套用是否合理、变更部位的增减是否得到了如实反映、变更计算过程是否规范、签证措施是否必要及签证工程的单价进行审核； 程图 司审计监察部工程组作业指导手册 20 按 图 施 工 / 工 程 洽 商 及 变 更 管 理 审 计 流 程工 程 审 计 师 现 场 项 目 经 理 乙 方 项 目 经 理 预 决 算 部 设 计 中 心阶段开 始0 1 0根 据 图 纸 核 对现 场 施 工 工 艺0 2 0提 供 现 场 签 证（ 变 更 ） 洽 商记 录0 2 0提 供 现 场 签 证（ 变 更 ） 洽 商记 录0 3 0审 核 现 场 签 证（ 变 更 ） 洽 商记 录 的 合 理 性0 4 0现 场 签 证 （ 变更 ） 洽 商 记 录预 算 成 本 审 核0 5 0设 计 变 更0 6 0分 析 现 场 签 证（ 变 更 ） 洽 商记 录 的 合 理 性0 7 0判 断0 9 0根 据 现 场 签 证（ 变 更 ） 洽 商记 录 检 查 结 果记 录 审 计 日 志结 束0 8 0对 不 完 善 ， 不合 理 的 现 场 签证 （ 变 更 ） 洽商 资 料 进 场 补充 完 作程序 活动编号 活动名称 执行角色 活动描述 输入 输出 010 根据图纸核对现场工艺是否按图施工 工程审计师 工程审计师根据图纸内容现场核对隐蔽项目工艺是否按图施工 施工图纸 020 提供现场签证，变更，洽商记录 现场项目经理 乙方项目经理 现场甲乙方项目经理提供现场签证，变更，洽商的记录单 现场签证单 030 审核现场签证，变更，洽商记录流程执行情况 工程审计师 工程审计师检查签证内容，查看是否完整，工程变更程序履行和实际执行情况（应遵循先变后施的原则），是否具备可复查性（包括签证内容，图纸或相应的图片信息） 现场签证单 040 现场签证，变更，洽 商记录成本审核 工程预算师 工程预算师是否对现场变更内容进行及时的成本测算 现场签证单 司审计监察部工程组作业指导手册 21 050 设计变更图纸及变更因素分析 设计师 设计师针对设计因素导致的变更洽商内容是否及时的补充图纸 设计变更单 060 分析现场签证，变更，洽商的合理性，完整性 工程审计师 工程审计师分析 变更的原因是否明确、变更费用与原预算或结算是否存在重算或多算的地方、变更手续是否合理合规 现场签证单 设计变更单 070 判断现场签证，变更，洽商的合理性，完整性 工程审计师 工程审计师根据分析结果判断签证管理流程执行是否合理完整，对不合理不完整的记录单及时出具审计建议书 审计建议书 080 补充完善不完整的现场签证，变更，洽合记录 现场项目经理 现场项目经理根据审计建议书落实完善现场签证，变更，洽商记录 审计建议书 090 根据签证，变更，洽商结果记录审计日志 工程审计师 工程审计师根据现场签证，变更，洽 商记录检查结果记录审计日志 审计日志 场安全及文明施工管理审计流程 程风险点：现场安全文明施工管理不规范，易造成安全生产隐患，不利于现场的安全管理制度的推行。 计关注点：管理制度上墙；施工消防器材；劳动保护器材；施工现场安全警示标志设置；现场专职安全员配置；特种作业人员持证上岗等。 程图 司审计监察部工程组作业指导手册 22 现 场 安 全 及 文 明 施 工 管 理 审 计 流 程工 程 审 计 师 现 场 专 职 安 全 员 乙 方 项 目 经 理 现 场 项 目 经 理阶段开 始0 1 0现 场 安 全 检 查记 录0 1 0现 场 安 全 检 查记 录0 1 0现 场 安 全 检 查记 录0 2 0现 场 观 察 安 全规 范 及 制 度 执行0 3 0判 断0 5 0根 据 现 场 检 查及 项 目 管 理 记录 记 录 审 计 日志结 束0 4 0督 促 乙 方 落 实完 善 安 全 文 明施 作程序 活动编号 活动名称 执行角色 活动描述 输入 输出 010 提供现场安全检查记录 专项安全员 现场项目经理 乙方项目经理 现场甲乙方项目经理及专职安全员提供现场日常安全检查记录 安全检查记录表 020 现场观察安全文明施工 工程审计师 工程审计师现场检查管理制度上墙；施工消防器材；劳动保护器材；施工现场安全警示标志设置；现场专职安全员配置；特种作业人员持证上岗；专项工程（如满堂红脚手架、施工临时用电）；脚手架搭设情况；现场临水临电情况。 安全检查记录表 030 分析判断项目安全文明施工执行情况 工程审计师 根据现场检查结果分析判断安全文明施工的合理合规性，对不完善的地 审计建议书 司审计监察部工程组作业指导手册 23 方出具审计建议书 040 督促乙方落实整改存在问题的安全文明施工问题 现场项目经理 现场项目经理根据审计建议书落实整改不完善的安全文明施工问题 审计建议书 050 根据现场安全文明施工检查结果记录审计日志 工程审计师 工程审计师根据现场安全文明检查结果记录审计日志 审计日志 感质量检查流程 程风险点：质量控制未严格执行，易造成工程质量隐患，出现营运期间才发生问题，增加维修成本； 计关注点：质量控制点设置，明显质量问题，质量通病检查； 程图 司审计监察部工程组作业指导手册 24 观 感 质 量 检 查 流 程工 程 审 计 师 现 场 项 目 经 理 乙 方 项 目 经 理阶段开 始0 1 0现 场 对 工 程 质量 进 行 观 感 检查0 2 0督 促 落 实 质 量缺 陷 整 改0 2 0督 促 落 实 质 量缺 陷 整 改0 3 0根 据 质 量 观 感检 查 结 果 记 录审 计 日 志结 作程序 活动编号 活动名称 执行角色 活动描述 输入 输出 010 现场检查观感质量 工程审计师 工程审计师现场对工程质量进行观感检查，表面平整、垂直、接缝处理效果、安装定位及其它实体实测或整体感观质量 审计建议书 司审计监察部工程组作业指导手册 25 020 督促落实质量缺陷整改 现场项目经理 乙方项目经理 现场项目经理对审计发现的质量缺陷落实整改 审计建议书 030 根据观感质量检查结果记录审计日志 工程审计师 工程审计师根据质量观感检查结果记录审计日志 审计日志 工阶段审计流程 工验收审计流程 程风险点：竣工质量检验未严格执行，易造成工程隐患无法发现，给营运主体造成安全隐患，且会增加后期的维修成本； 计关注点：分部工程验收、质量控制资料核查、安全和主要使用功能核查及抽查结果、观感质量验收； 程图 竣 工 验 收 审 计 流 程工 程 审 计 师 现 场 项 目 经 理 乙 方 项 目 经 理 项 目 区 总 监 工 程 中 心 营 运 中 心阶段开 始0 1 0竣 工 验 收 单消 防 验 收 合 格证0 1 0竣 工 验 收 单0 1 0竣 工 验 收 单0 1 0竣 工 验 收 单0 1 0竣 工 验 收 单保 驾 期 确 认 单0 2 0审 查 工 程 竣 工验 收 流 程 执 行情 况0 3 0根 据 工 程 竣 工验 收 流 程 检 查结 果 记 录 审 计日 志结 作程序 活动编号 活动名称 执行角色 活动描述 输入 输出 010 提供竣工资料 现场项目经理 乙方项目经理 项目区总监 参与工程竣工验收项目 5 方提供签字确认的工程竣工验收单，现场项目经理同时提供消防验收合格证书，营竣工验收单 消防验收合格证 司审计监察部工程组作业指导手册 26 营运中心 工程中心 运中心提供现场项目经理保驾期确认单 保驾期确认单 020 现场核查竣工验收流程执行情况 工程审计师 工程审计师根据参与验收方提供的工程验收资料，相关参与验收人员的签字及验收意见，评估工程竣工验收流程的执行情况。 审计日志 030 根据工程竣工验收检查流程审计结果记录审计日志 工程审计师 工程审计师根据现场竣工验收检查结果，记录审计日志 审计日志 工资料审计流程 程风险点：竣工验收资料不完整，易造成纠纷扯皮问题无法明确责任人，质量隐患原因查实困难，不利于公司经济利益； 计关注点：过程质量资料、验收资料、竣工图、工程变更单、签证等； 程图 司审计监察部工程组作业指导手册 27 竣 工 资 料 审 计 流 程工 程 审 计 师 现 场 项 目 经 理 工 程 预 算 师阶段开 始0 2 0提 供 工 程 竣 工验 收 资 料0 1 0提 供 工 程 结 算资 料 清 单 目 录0 3 0审 查 工 程 竣 工验 收 资 料0 4 0判 断0 6 0根 据 工 程 竣 工资 料 审 查 结 果记 录 审 计 日 志0 5 0督 促 落 实 完 善工 程 竣 工 验 收资 料结 作程序 活动编号 活动名称 执行角色 活动描述 输入 输出 010 提供工程结算资料清单 工程预算师 工程预结算师提供工程项目需求资料清单 工程结算资料清单 020 提供工程竣工资料 现场项目经理 现场项目经理提供工程竣工验收资料 工程竣工资料 司审计监察部工程组作业指导手册 28 030 审查工程竣工资料 工程审计师 工程审计师根据项目经理提供竣工验收资料进行核查，重点核查消防验收合格意见书；开业前安全检查合格证；工程验收单；保驾期确认单；各类工程设备设施运行调试、测试情况及记录；运营人员工程（消防）设备使用培训记录 040 分析判断工程竣工资料的完整性及合规性 工程审计师 工程审计师根据竣工资料检查结果分析判断竣工资料的完整性及合规性，并对不完善的出具审计建议书督促现场项目经理负责限期完善 审计建议书 050 督促落实不完整的工程竣工资料 现场项目经理 现场项目经理根据审计建议书完善竣工资料 审计建议书 060 根据工程竣工资料检查结果记录审计日志 工程审计师 工程审计师根据竣工资料检查结果记录审计日志 审计日志 三、审计时效控制 工程审计组 有权根据工作强度及安排自由选择审计方法及合理安排审计时限，不受任何外力左右。不接受被审单位的要求的时间限制及要求的审计方法。一 般来说，工程审计组 审计时限如下 ： 审计项目 审计时效 一、 审计内容 一级流程 二级流程 三级流程 施工准备检查 设计交底和图纸会审 天 施工组织设计的检查 天 施工生产要素配置质量检查 质量管理体系、施工管理及作业人员资质审查 天 原材料、半成品及构配件质量控制 天 测量定位放线检查 天 施工过程检查 作业技术交底 天 施工过程质量控制 材料质量 天 材料质量 天 施工质量 天 观感质量 天 工程变更的审查 天 竣工验收检查 竣工质量检验 天 竣工资料移交审核 天 司审计监察部工程组作业指导手册 29 结算审计 结算审计 天 天 天 四、审计评价 程审计组内部根据流程汇报线及时限进行考评。 工作类型 时间 工作项目 工作内容 落实人 提交时间 汇报线 固定工作 7 月 4 日 星期 四 月度绩效考核 每月初制度本月工作计划及具体考核标准，考核可以量化，并对上月绩效完成情况进