600288_ 大恒科技内部控制规范实施工作方案.ppt

,大恒新纪元科技股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 为实现公司战略目标和可持续发展，贯彻实施财政部、审计署、中国保监会、 中国银监会、中国证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范（财会 20087 号文）以及企业内部控制配套指引（财会201011 号文）（以下将两 个文件统称为“内部控制规范”），并根据中国证监会北京监管局发布的关 于做好北京辖区上市公司内控规范实施工作的通知（京证公司发201218 号 文）精神，结合公司实际，公司制定了大恒新纪元科技股份有限公司内部控制 规范实施工作方案（以下简称“工作方案”），具体内容如下： 一、公司基本情况介绍 （一）公司信息,公司名称 公司简称 法定代表人 （二）公司股票简况,大恒新纪元科技股份有限公司 大恒科技 张家林,股票种类 a股,股票上市交易所 上海证券交易所,股票简称 大恒科技,股票代码 600288,（三）公司组织构架 1,二、组织保障,为积极推动此项工作，公司成立以张家林董事长总负责的相关组织机构：,（一）领导小组,主要负责整体方案的审定、授权公司聘请中介咨询机构，实施过程的监督， 公司自我评价报告的审查，对内控审计发现的缺陷和风险以及监管机构提出的意 见督促公司整改。,组长：董事长张家林,成员：董事会其他成员及监事会成员,2,目标、,（二）办公室,领导小组下设办公室，在领导小组的指导下负责内部控制规范专项工作日常 管理事项，主要负责统筹安排内控工作的组织和实施，与中介咨询机构洽谈和签 约，编制预算计划报董事长审批。,主 任：总经理沈余银,成 员：董事会秘书严宏深、财务总监朱明宇、各部门负责人,（三）专门工作小组,办公室下设以董事会办公室牵头、相关部门和单位专职人员参与的专门工作,小组，负责办理内部控制规范专项工作的具体工作。,组 长：董事会秘书严宏深,副组长：中介咨询机构专家,成员：各平台部门参与人员,三、内部控制目标、原则和工作范围,（一）内部控制目标,1.建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执 行机制和监督机制，保证企业经营管理合法合规，实现经营管理目标；,2.建立良好的公司内部控制环境，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，,保护公司资产的安全、财务报告及相关信息真实完整；,3.确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行，提高经营效率和,效果，促进企业实现发展战略。,本公司将通过制定合理的实施方案，积极开展调研，组织人员培训，建立业 务流程的内部控制手册，使各项要求落地、运行流畅、信息充分，以实现公司内 部控制体系建设。,（二）内部控制原则,1、合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府法律,法规的监管要求。,2、全面性原则。内部控制应当涵盖公司各级领导和全体员工，覆盖公司各,3,组织、,项业务和管理活动，避免内部控制的空白和漏洞。,3、重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业 务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。,4、有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。 各级领导和全体员工应当自觉维护内部控制的执行,及时纠正和处理内部控制建 立和实施过程中存在的问题。,5、制衡性原则。应当科学合理配置公司机构、岗位设置和权责分配，并形 成相互制约、相互监督。履行内部控制监督检查职责的部门具有良好的独立性。,6、适应性原则。内部控制应当适应公司经营规模、业务范围、业务特点、 风险状况等方面的实际情况，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管 理要求的提高等不断改进和完善。,7、成本效益原则。内部控制应当合理权衡成本与效益的关系，争取以合理,的成本实现更为有效的控制。,8、公司与控股股东“五分开”原则（业务、人员、资产、机构、财务分开）。,（三）内部控制工作范围,按内部控制规范的要求，做好公司及重要子公司财务报告内部控制的建 设、梳理相关业务流程、查找缺陷、编制风险清单，进行内部评价、接受外部审 计，重点放在财务、投资、信息披露等三方面的相关工作。,四、内部控制建设工作计划,第一阶段：筹备阶段,完成时间：2012 年 5 月 31 日前,阶段工作内容：完成与咨询机构的签约谈判，并签订咨询合同；召开项目启 动大会，完成相关人员的内控规范培训工作，发动全公司各部门员工积极参与到 内控规范的实施工作中来，共同培养内控意识。,第二阶段：组织、职责、流程和制度梳理,完成时间：2012 年 6 月 31 日前,阶段工作内容：完成企业组织、职责、流程和制度梳理，确定流程目录；对,4,符合企业发展要求的业务流程进行描述，以实现规范化；对不符合要求的业务流 程进行优化；对不适应企业未来与变革的业务流程进行再造，建立整体框架。,第三阶段：风险识别、评估与应对,完成时间：2012 年 8 月 31 日前,阶段工作内容：根据公司战略目标和管控要求，制定风险管理目标，开展风 险识别与评估，编制风险清单，制定风险应对措施，并与业务流程相结合，建立 风险控制文档。,第四阶段：内控管理体系建立与运行,完成时间：2012 年 10 月 31 日前,阶段工作内容：建立内控管理体系，并按照内控体系要求进行管理模式与组,织的变革，通过宣贯培训进行体系运行。,五、内部控制自我评价工作计划,完成时间：2012 年 12 月 31 日前,主要工作内容：建立内控体系持续完善机制，发现内控体系设计与执行中存 在的问题并予以有效改进。根据企业内部控制评价指引的要求，编制自我 评价工作计划，确定纳入自我评价范围的子公司和业务流程，确定评价工作的具 体时间表和人员分工；结合内部控制设计与运行的实际情况，制定具体的内部 控制缺陷的评价标准，包括定性标准和定量标准，缺陷分为一般缺陷、重要缺陷 和重大缺陷；对发现的缺陷进行评价，规定评价的原则、内容、程序和方法， 编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单；根据内部控制的 具体情况展开内部控制自我评价工作，最终编制出内部控制自我评价报告。,六、内部控制审计工作计划,完成时间：在 2012 年年报披露前完成内控审计工作，在披露 2012 年年报的,同时披露内控自我评价报告和内控审计报告。,主要工作内容：按照企业内部控制审计指引的要求，聘请内部控制审计,会计师事务所，并按照北京证监局要求披露内部控制审计报告。,5,七、内控实施工作进展定期报告的报送及披露,此外，按照北京监管局的要求在 2012 年 7 月 15 日、2012 年 10 月 15 日和 2013 年 1 月 15 日之前分别将截止上月底的内控实施工作进展情况向北京监管局 提交书面报告，并