风险投资资料大全某风险投资机构决策尽职调查内容清单.doc

某风险投资机构决策尽职调查内容清单(一)业务考察1公司发展历史调查：11部门、子公司及公司组织结构演变过程；12公司过去的产品、服务及市场情况。2公司经营范围调查：21产品服务类别清单；22请列出公司10家最大的客户名单及对这些客户的销售23主要产品销售明细；24请列出占公司总业务80的子公司或部门名单3公司收入构成调查：31公司收人来源构成明细；32经常性收人占总收入的比重及来源明细；33构成经常性收入来源的主要产品和服务说明；34产品定价；35提供维修服务的期限；36与客户发生磨擦的记录；37长期性主营业务与过渡性业务描述；38季节性变化；39周期性。4竞争对手市场份额调查：41产品市场规模、增长潜力及市场份额分布；42公司产品的主要竞争对手名单及公司对竞争者市场份额的估计；43在产品、价格、分销渠道及促销于段等方面与竞争对手的比较。5公司经营策略调查：51产品销路与服务需求；52竞争对手的规模及占有的市场份额53公司产品的需求弹性；54短期及长期的风险机会；55现行策略的脆弱性。6产品研究开发策略调查：61公司主要产品技术发展方向，研究重点及正在开发的产品和新产品清单；62收购新产品的机会判断；63从事开发的人力资源情况；64开发项目的组织、规划管理及控制描述；65新产品开发生产的质量保证及测试情况；66产品技术服务与支持；67产品更新换代周期；68过去几年的研究与开发活动描述；69研究开发的资金要求及融资渠道，额外设施及购买主要设备的需求及满足途径；610公司研究开发与竞争对手的比较；611公司拥有或已申请的专利与商标。7产品或服务的销售与促销调查：71营销机构、销售队伍与销售半径；72销售人员的地域分布及人数，销售队伍的素质、销售培训、市场及客户；73销售能力统计：推销员人均销售收入、报酬结构、帐户范围、经验与培训；74销售程序说明；75分销渠道、配套市场，直销、分销商与代理商数量与分布；76代理销售协议范本(代销条件)；77广告与促销手段；78存在的主要问题说明。(二)生产过程与生产设施1生产设施调查：11设施与用地说明；12设施布局与环境状况；13重要设备新旧程度，维修维护情况，建造成本及净值可变说明；14设施所有权：拥有还是租赁?租赁条件是什么?15受区域划分法之建筑规约的限制；16设施维修保养的资本化与折旧政策。2生产过程调查：21生产原料及辅助材料说明；22生产流程介绍；23独有的生产工艺设施及工艺技术说明。3质量保证情况调查：31产品或服务质量保证计划；32历史退货率记录；33产品质量测试程序、测试设备及测试人员素质。4生产过程中的环保问题调查：41目前与潜在的环保问题评估；42目前已完成的测试及相应的改进措施，改制效果；43面临经费问题估计；44保险情况。(三)公司财务1历史财务报表分析与考查：11损益表A营业收入确认政策，收入分部门、分地区分布情况；B利润构成考查；C公司产品销售成本构成：直接材料、直接人工与制造费用D公司管理费用、财务费用和销售费用明细及间接费用分配政策。公司主要会计政策与会计估计说明(如折旧政策、成本核算方法、坏帐准备计提、投资跌价损失准备、利息资本化政策、外币折算政策)等；，E公司利润分配政策及历年利润分配情况说明；F税率和面临的赋税负担。12现金流量表与融资A现金收入与构成；B现金支出与构成；C折旧与摊销政策及折旧与摊销金额；D资本支出与营运资金支出；E自由现金流量、融资需求与融资额。13资产负债表A考查核实现金及现金等价物余额及本期变动情况；B存货明细(原料、在制品、成品等)及存货可变现资值考查，存货管理办法及管理效果，存货帐面值与盘点记录比较；C应收款明细及相关管理措施：帐目集中、欠款追讨、质量、准备金、疑问帐目、注销记录、追索、过期帐目、帐龄分析、应收款政策等：D固定资产明细，历史成本与可变现价值，折旧政策等；E长期投资明细及长期投资管理办法；F银行长短期借款明细；G.应付债券明细H.其它负债及备付科目考查：递延负债、预付及应收未付帐项、现有合同中的保证及责任、准备金及客房赔偿金；I.资产负债表外的资产（合资、少数投资、风险投资）与负债情况说明。J或有负债说明。14合并财务报表考查15积压未交订货摘要(拨款与未拨款)16主要合同摘要2未来5年财务预测：21公司业务计划、主要客户摘要及主要业务部门资料(未来5年)；22损益表预测：从销售出发，考查预测数据并评价预测假设。合并财务报表(未来5年)；23现金流量表预测：主要考查投资需求、资本支出维持水平、计划资本支出、计划折旧和摊销时间表、帐面和课税折旧及摊销预测、帐面和课税资产寿命、融资需求、产生净现金的能力；24资产负债表预测：主要考查各主要帐户的估计变动、固定资产变动、负债、流动负债变动情况及变动的合理性，与销售和损益的对照。3财务会计组织、管理与控制考查：31数据处理设施；32财务申报结构(资料的收集与传播)；33政府规定的会计程序；34审计人员(内部与外部)；35会计控制；36现金管理制度。(四)公司组织与管理1组织11公司与业务部门组织结构图；12公司上下级关系描述；13子公司所有权、少数投资及合资企业；2管理层21主要管理与技术人员简历；22管理人员酬金与雇佣合约；3员工31部门、地域、设施人员分布状况；32工人技术状况；33劳动力统计(年龄、教育程度、工资水平)；34人事政策及程序手册，劳资关系；35人员流动统计；36罢工记录；37对具体关键人员的依赖程度描述；4报酬结构41薪金制与计时工；42奖励计划(资金、股权与期权安排、储蓄计划等)；43退休与养老金计划(描述及资金提供状况)；(五)其他相关情况调查1专利/许可证商标；2诉讼：可能影响公司业务的法规方面的未决变化；3与政府监管部门的情况及所需的批准概况；4保险单、承保水平及未清索赔摘要；5税务审计情况(在美国，包括部门/子公司的课税标准及过年的税单)；6最新股东名单及股数；7期权持有人名单及股权控制变化时其它股票“金保护伞”领受者；8公司章程及附则（或同类文件）；9公司营业执照及其它注册登记文件；10银行贷款协议：股权控制变动条款；11审计师的处理文书