银行分行公司业务检查情况的通报.doc

关于银行分行公司业务检查情况的通报市分行、市分行、市分行、市分行、市分行、市分行、市分行、宣城市分行:根据省分行关于印发的通知（皖邮银230号）要求，省分行抽取部分分行业务骨干组成检查小组，于年8月8日年8月27日对市分行、市分行、宣城市分行、市分行、市分行、市分行、市分行、市分行进行了公司业务检查。检查组调阅了被检查行最近20户开销户资料、年6月全区交易凭证、年6月银企对账资料等相关公司业务档案资料，抽查了被检查行所辖县支行、支行网点。相比较年公司业务示范行建设，被检查行整个公司业务发展面貌有了明显改善，操作基本规范，基本符合人民币单位银行结算账户管理办法和总行相关规定，但仍存在一些问题，存在问题如下：一、综合管理（一）检查情况及季度通报1.季度经营分析和季度通报未单独作出详细分析。如。2.季度检查未见被检查行的整改报告。如市分行季度检查资料中，未见市商场支行及市中和园支行二季度整改报告。肥东县支行、枞阳县支行也缺少网点整改报告。3.季度检查内容缺失或不详细。如市分行一、二季度检查只有检查通报，无工作底稿。肥东县支行结算管理员季度检查内容不详细。枞阳县支行没有进行非现场检查工作，无工作底稿，也无整改报告。天长市支行检查项目不全，未能囊括省分行下发的公司业务检查实施方案要求的全部检查事项，且工作底稿记录在自制的“检查人员工作记录簿”上，未使用检查方案规定的格式。（二）培训考试情况市分行结算管理员每季度组织全辖公司业务从业人员培训，培训时间达到示范行建设规定的10个小时的要求，但培训结束未组织相关考试。（三）档案管理市分行档案移交、调阅登记簿，未能按照示范行要求建立，而是使用旧式会计格式。后台档案管理方面，账户资料未按照顺序存放，如市分行、市分行、市分行。业务凭证及报表整理装订顺序不符合规定，如市分行、市分行。（四）重空管理后台重空发放不符合规定。如枞阳县支行重空发放单签章不全，无双人签收，无会计部部门章。 二、账户管理（一）账户开立1未执行账户审批制度。如市分行6月28日开户的“市谢垅建筑工程有限责任公司青阳分公司”，开立申请书上结算管理员未注明审批意见。如市分行年6月15日开立的“界首市泽振塑化有限公司”，开户审核不全，缺少审批记录。2. 个别账户开户证明材料缺失。如市分行一般存款账户普遍缺少“已开立结算账户清单”，缺少客户开立一般结算账户其他结算证明文件，如世平轮渡有限公司、县金寺山林场、县金辉煌大酒店有限责任公司等。6月8日开立的定期账户“石台县财政局”，缺少法人机构证明材料。7月28日开立的“江西省万通建设有限公司”缺少银行询证函，该账户存在疑点，建议采取实地调查等有效措施规避风险。如市分行年8月15日开立的“市迎江区东京制冷设备经营部”，基本存款账户，开户资料缺少基本户开户许可证。如宣城市分行年8月16日开立的“安徽燕青光电科技股份有限公司”定期开户代理人李霞无身份证复印件，委托授权书以开立定期户公函代替。如天长市支行年7月25日开立的“天长市财政局”证明文件缺少天长市财政局的编委会文件或事业单位登记证书。年8月12日天长市支行开立定期开户“天长市招标采购交易中心”的账户名称与其提供的证明文件“关于成立天长市招标采购管理局的通知（天编8号）”上明确规定的“天长市招标采购管理局”不相符，缺少该单位法定代表人（单位负责人）的身份证明文件。如市分行一般存款账户普遍缺少“已开立结算账户清单”，缺少客户开立一般结算账户其他结算证明文件，年2月24日开立的“市海宁物业管理有限公司”，临时户转基本户，缺少询证函和明细对账单，撤销验资户未回收临时户开户资料。3. 未严格执行账户开立流程。如市三孝口支行4月20日开立的“放飞鸟江南幼儿园”，客户经理开户调查日期为8月11日，而结算管理员审批日期为8月17日，不符合账户开立流程。4. 存款类别使用错误。如市分行7月28日开立的“县梅城林场”组织机构代码证上写明事业法人，存款类别选择错误，注明是单位活期账户-其他单位活期存款。如市分行7月27开户的“市铜官山区明旺百货经营部”、7月6日开户的“铜官山区爱源灯饰经营部”存款类别在系统中选择的是单位活期存款-其他单位活期存款，而营业执照均为个体工商户营业执照。如市分行8月15日开立的“市迎江区东京制冷经营部”营业执照是有字号的个体工商户，存款类别选择错误，注明是单位活期账户-商业活期存款。如宣城市分行8月2日开立的“广德县联联看电脑经营部”营业执照是有字号的个体工商户，存款类别选择错误，注明是单位活期账户-其他单位活期存款。如肥东县人民医院、鲁岗蔬菜种植有限公司、肥东县正年酒店人民医院会计科目均错设为220504001(商业活期存款)。5. 个别账户证明文件过期。如市狮子山支行7月19日开立的“市毅远电光源有限责任公司”，营业执照有效期限是年3月20日，市商城支行年8月3日开立的“市金鹏经贸有限责任公司”，营业执照有效期限是年7月。6. 客户经理调查填写的开立调查书较简单或有缺填事项。如市分行年8月10日开户的“岳西县万吉汽车配有限公司”、“桐城市双牛复合包装有限公司”等，开立调查书简单的填写“是”，不符合公司业务示范行建设手册（年修订版）制度要求。年8月10日开户的“桐城市长盛橡塑制品有限责任公司”，开立调查书中的财务负责人姓名、联系电话均未填写。如宣城市分行“泾县舞墨翰林书画用品店”基本户、“安徽泾县金泰机械有限公司”一般户开立调查书填写简单，“绍兴越杭经贸有限公司宣城分公司”一般户开户调查书未填写调查意见。如市分行“市琅琊恒平通讯经营部”的开户立调查书“是否与开户申请书一致”栏各项均填写“一致”，应填写实际调查的具体情况。全椒县支行的账户开立调查书均为复印件。7. 未在人行账户管理系统中做报备或超过报备时限。如市分行公司业务系统6月9日开户“县邮政局”，人行账户管理系统报备日期为6月27日；公司业务系统7月6日开户“世平轮渡有限公司”，人行账户管理系统报备日期为7月13日。如市分行2009年4月10日开户的“怀宁县水利局”，专用存款账户，于年8月17日撤销，开立、撤销均未在人行账户管理系统中备案。2009年8月27日开户的“枞阳县龙凤金店”，一般存款账户，至今未在人行账户管理系统中备案。如市分行“中辰包装材料有限公司”，账号为100579461440010001，在我行开户时间为年5月23日，人行账户管理系统报备时间为6月14日，超过了5个工作日的规定。8. 开户证明材料缺少年检记录。如县支行在人民银行账户管理系统中未注明年检记录。9. 账户性质不符合账户管理办法。如市分行“市邮政局便民服务站资金”为其他专用存款账户，按账户管理办法的规定，开立专用存款账户应出具相关政府、法律或法规规定的专款专用的批文（复）等才能开立专用存款账户。该账户的专款专用的证明为邮政局和银行签订的协议，不符合账户管理办法的要求。10.缺少章戳。如市分行7月26日开立的“市柯林思英语培训中心”开户许可证未见柜员名章。如市分行年8月5日开户的“桐城市鸿翔实业有限责任公司”，因开户申请书使用旧式版式，预留印鉴仅加盖了单位公章，无法定代表人名章。如市分行授权书无法定代表人或负责人签章。11. 开户许可证未交给客户。如县支行“县社保结算服务中心”等。12. 经办柜员代客户填写相关单册。如宣城市分行“安徽宣州宣隆菜市物业有限公司”一般户，开户调查书笔迹与账户管理协议、对账服务协议笔迹相同，由经办柜员填写，客户经理并未进行现场调查，且账户管理协议，甲方、乙方签字以及其他信息填写笔迹也均为一人。通过调阅监控发现泾县支行前台人员代客户填写开户申请书及代客户在支票上加盖预留印鉴。13预留印鉴卡填写不完整。如宣城市分行年4月9日“泾县住房资金管理中心廉租住房租金”，预留印鉴卡填写不完整，账户类别、印章启用日期均未填写。部分预留印鉴卡复核员、业务主管未签章。14.印鉴卡建档不符合规定。如市三孝口支行开立的“放飞鸟江南幼儿园”8月16日开户，但是印鉴卡建档日期为4月20日。15.协议或单册填写不规范。如市工农路支行年8月1日开立的“市盛中食品商贸有限公司”（100621308170010001）申请使用支付密码，支付密码协议中有空白处未填写或划掉。该单位对账协议中有空白处未填或划掉。怀远县支行年8月5日开立的“怀远县黄淮甲鱼良种繁育有限公司”（100627889520010001）申请使用支付密码，支付密码协议中有空白处未填写或划掉。如市分行开户申请书未使用新版格式，未填写财务负责人及其联系电话。账户管理协议和对账协议无甲乙双方法人代表（负责人）或代理人签字；签订的支付密码协议的空白处未填写或划掉。如市分行6月15日安徽大市场支行开立的“市新站区祥隆家具经营部”支付密码业务申请书上无法人代表签字。“市蜀山区耕昇电子经营部”开立结算账户申请书存款人类别为企业法人，而营业执照为个体户。16. 用印审批表的“用印事由”及其保管不符合规定。如“天长市超前电子销售有限公司”（注册验资户）账户资料内的用印审批表上“用印事由”为“开户”，按验资户管理办法，该审批表只是在为客户出具询证函的时候使用，且应由网点装订成册保管。（二）账户使用1市分行开立的“市宏富新型墙体材料厂”，账号100368013520010001，经常以pos商户批量入账后以现金支票支取款项，交易频繁，账户使用上存在可疑pos套现。2存在一般存款账户代发工资现象，如“市宇轩建筑工程有限公司”、“太和县清浅镇中心学校”等。3市分行开立的“安徽旺达门业有限责任公司”，账号100489502710018888，一般存款账户，6月29日转账10500元至龙洁的个人账户，7月7日转账20000元至龙洁，用途为“费用”，龙洁分别于6月20日、7月18日、8月18日向单位账户转账30000元、10000元、25000元，据了解龙洁为该单位法定代笔人龙建华的女儿。4“广德县大地汽车租赁有限公司”，账号100468294350010001，一般存款账户，pos商户批量入账后，转入个人账户，用途为货款，该公司账户每次余额仅为零头。（三）账户的变更、撤销1. 个别账户销户流程不规范。如市分行年6月21日开立的“安徽凯达道路工程科技有限公司”在系统内销户，而会计审批日期为6月10日,系统内销户当日单位出具的现金支票中用途为销户费。2. 客户基本信息注销未见会计业务审批单。如市分行6月9日销户的“钟鸣镇村级财务管理服务中心”和6月20日销户的“市锐业商贸有限责任公司”。如市长江路支行6月10日个体户储新胜销户。3.未及时在人行账户管理系统中撤销。如县支行“众力机械工程有限责任公司”6月13日销户，人行账户管理系统销户6月14日；“县东联乡财政分局”6月3日销户，6月7日报备。4. 印鉴变更归档材料缺失。如市分行开立的“望江经济开发区投资开发有限责任公司”，6月3日做印鉴变更，支付结算凭证中未见印鉴卡第1联，且更换印鉴申请书归档错误。5. 销户资料不齐全。如宣城市分行开立的“宁国市酷芭芭服装店基本户”，已销户，印鉴卡第2联未放回档案袋。6. 基本存款账户销户未见当地人民银行审批同意。如“市建设监理公司定远县分公司”（基本户）的销户申请书上未见当地人行同意销户的账户管理章。7. 个别账户销户手续不合规。如市分行6月10日销户的“太和县农村信用合作联社”，销户时印鉴卡没有剪角，未加盖作废章。未见对账明细单和经办人身份证件。（四）特殊业务1. 6月3日定远县支行办理止付业务500元，未有县结算管理员签字审批。2. 印鉴卡作废（编号00041172，00041173）未在印鉴卡上注明作废原因，无经办人、主管签字，如市分行。三、支付结算1内部通用凭证加盖了“现讫章”或“转讫章”，按照总行制度规定无需加盖。如。2章戳加盖错误或不齐全。如市长江路支行6月份交易凭证无对公系统打印的“外系统资金调拨单”，也无业务主管、现金柜员签章、“对公业务专用章”。如岳西县支行、宣城鳌峰支行外系统资金调拨单加盖的是储蓄业务专用章，应该加盖对公业务专用章。如市中山街支行6月4日支行科目轧账单没有加盖“对公业务专用章”，外系统资金调拨单没有加盖“对公业务专用章”。市三孝口支行6月20日小额来账入账清单无业务主管签章。3拟睡眠户清单无客户经理和业务主管确认记录。如、县支行、市三孝口支行及肥东县支行等。4取现5万元以上留存客户身份证件，但没有联网核查。如市长江路支行6月28日受理个人客户大额取现57500元、石台县支行6月10日支票号码（00076897）。5. 现金支票大额取现未见经办人身份证件，如6月8日颍上县支行“江店孜镇粮油管理站”现金支票270万元。6凭证使用错误或缺失。如6月8日市长江路支行开立的“市汽车轮渡管理所”，待报解预算收入9490.66元使用信息类报文接收专用凭证打印。如年6月3日望江县支行从代报解预算收入同城提出到望江国家金库，使用其他转账交易，收款人为跨行清算资金往来-同城票据清算，使用特种转账借方凭证，凭证使用错误，且未见划出款项通知单。7支票用途使用错误。如市分行营业部受理6月27日转账支票（行营业部受理6月27日转账支票（00077660），21万元用途为备用金。6月2日石台县支行受理支票（00076898）用途错误。市长江路支行“市宇轩建筑工程有限公司”6月17日转账20万元用途为备用金，20日转账18万元用途为备用金。市三孝口支行6月30日转账支票号为00003483，用途填为备用金。如6月10日转账支票00029177 用途填为备用金。8市分行开立的“青阳哇哈哈童装店”6月9日取现无资金用途。9. 个别业务收费未按规范执行。如6月23日“铜环通讯工程有限公司”印鉴卡更换未见其收费。10来账凭证记载错误。如市长江路支行6月3日来账凭证00547277作手工入账处理，并未记载正确的账号或户名，6月27日来账凭证00548060作手工入账处理，并未记载正确的账号或户名。11电子验印强制通过未实行三人手工折角验印。如年6月28日，户名为“怀宁县荣安超市”转账3万元，电子验印强制通过，印鉴未有三人手工折角验印的痕迹。如颍上县支行6月3日现金支票00027130强制通过，内部通用凭证上无相应签章。12.业务收费凭证客户签收处客户未签收。如年6月21日“中共枞阳县组织部组织科”汇兑汇出1800元给“党的生活杂志社”，以转账方式收取费用5.5元，客户未签收。13.来账挂账后退汇或手工入账，业务主管未签字确认。如年6月24日枞阳县支行“安徽省枞阳县电机有限责任公司”来账挂账后，办理手工入账，经办柜员在来账专用凭证上注明原因“办理大额贷记退汇”，与事实不符，无业务主管签字确认。年6月27日该单位账户因户名不符办理退汇，经办柜员与后台会计核实后退汇，也未有业务主管签字确认。14.付款业务缺少相关有权人审批记录。如年月日，现金支票付款（支票00010282，怀远县城关镇农村合作经济经营管理站，金额127710.5元），支票背面未见业务主管审核记录。（经办：孙丽君复核：张向坤主管：孙梦佳）。15.大额电话核实不符合规定。（1）无电话核实记录。如如颍上县支行6月1日现金支票00026924取现163万、6月3日转账支票00079078转账两百万，太和县支行6月2日电汇借方凭证，金额61万未见核实记录，无经办及主管签字。（2）大额转账与企业电话核实人非授权人。如五河县支行办理转账业务，单位：五河县城市建设投资经营有限责任公司，账号100124569090018888，金额100万元。电话核实人为经办柜员王琪，且内部通用凭证打印的出票日期为6月14日，实际为6月13日。（3）大额交易的电话核实记录、有权人的审批未按规定记录在票据或结算凭证的背面，记录在自制的“大额取现/转账审批单”上。如年6月3日天长市支行办理大额取现10万元，其电话核实和有权人的审批记录在“大额取现/转账审批单”上。（4）电话核实流于形式。如8月2日郎溪县支行“上海市南岭实业总公司”转账500万付款给“上海云岭工贸公司”，支行长与收款人“上海云岭工贸公司”的预留印鉴中的“刘勇”进行电话核实。16.转账、汇款录入的收款人名称与票据或结算凭证上的收款人名称不符。如6月13日 00029121转账支票为：颍上县社会保险事业管理局，而进账单付款人为劳动和社会保障局。四、会计稽核 （一）交接内容详细，但未执行双人拆封。如、。（二）未能及时更改设定稽核员与稽核机构的对应关系，稽核员稽核期限超过三个月。如市分行柜员号3490057最后一次登陆时间4月1日，现一直使用柜员号3490033进行稽查。如市分行刘志霞启用日期0504，到期日期0802，王琼启用日期0504，到期日期0802。（三）稽核通报中差错类型归类错误。如市分行大额交易未执行电话核实在稽核通报中归类为规范类差错，实为一般业务差错。（四）没有在规定时限内（最迟于收到稽核资料的t+1个工作日）对前台业务操作和核算结果进行复审检查。经查询稽核进度，截止8月11日市商城支行及市长江路支行8月4日的稽核账务尚未稽核。（五）稽核员印鉴卡保管登记簿登记不规范，建立的档案交接登记簿登记不全，交接内容不详细，交接人双方签字不齐全，未能规范交接手续，如。稽核差错登记不及时，事后监督日志登记不规范，发现的问题未见处理情况说明，如。（六）凭证装订顺序错误。如市集贤路支行，年6月1日来账专用凭证领用打印的内部通用凭证放在了凭证使用登记打印的内部通用凭证的后面。如市卫岗支行6月27日的所有交易凭证错误装订在长丰县双墩支行的交易凭证中。（七）回收支票保管不规范，未单独保管，未加盖作废章。如。（八）稽核员在稽核后未加盖个人名章。如颍上县支行6月7日内部通用凭证及专用付款凭证均未加盖稽核员名章。太和县支行6月2日、7日小额来账凭证挂账清单未见勾挑痕迹，无经办、稽核员签章。（九）年6月部分一般业务差错遗漏，没有反应在稽核通报中。如、宣城、等。五、前台业务受理情况（一）柜员不合理兼职。天长市支行设立一个d柜（半天班），在有业务发生且该柜员不当班的情况下，将工号、密码交由业务主管代为操作，二者为不相容岗位。（二）登记簿管理混乱1.个别登记簿登记不全。如市长江路支行的大额转账取现授权登记簿对“市经营投资有限公司”6月10日大额转账2000万未登记。如枞阳县6月1号至今电子验印系统强制通过79笔，登记薄上记录68笔。如宣城市环城西路支行重空出售回收登记薄没有登记事项。如市长江路支行系统重空回收未能建立健全，三月份回收未见其详细登记。如市三孝口支行开户的“路康汽车销售服务有限公司”，转账支票回收（00189906-00189925）未登记，肥东县支行开立的“康柏消防机械设备维修有限公司”转账支票回收（000005653-000005675）未登记。2. 天长市支行各柜员未按照“谁使用谁保管”的原则保管使用登记簿，如b柜保管使用“同城票据交换登记簿、退票登记簿”，应由d柜使用保管。3. 市清流路支行、天长市支行的重要物品登记簿记录的内容为账户资料的交接。该登记簿应交由业务主管使用，登记内容应为结算专用章、保险柜钥匙等重要物品，账户资料的交接应登记“凭证（资料）交接登记簿”。4. 未纳入系统保管的重要空白凭证（空白印鉴卡、支付密码器）未按规定建立、登记“重要空白凭证保管使用情况登记簿”，如市清流路支行、天长市支行。（三）市长江路支行年以来网点保管的印鉴卡未加盖“已建库”章。（四）未分岗位操作 通过调阅市分行营业部和枞阳县支行现场监控，发现开户资料的受理、办理支付结算等均只有经办柜员审核，复核柜员、业务主管没有进行初审工作。如年8月4日，市分行营业部15：36：25办理汇兑汇出50万，转账支票仅经办柜员苏文娟一人审核。通过调阅录像发现，开户资料的受理、办理支付结算等均只有经办柜员审核，复核柜员、业务主管没有进行初审工作。如。通过调阅泾县支行和环城西路支行现场监控，发现开户资料的受理、办理支付结算等均只有经办柜员审核，复核柜员、业务主管没有进行初审工作。如年8月5号15：29：13，环城西路支行办理一笔汇兑汇出，金额827676元，转账支票仅经办柜员熊婷婷一人审核。如天长市支行8月12日开户受理，仅专职b柜一人审核客户提交的证明文件的复印件，即办理开户。（五）存在单个柜员办理业务一手清、一人掌握多个工号密码或多人使用等违规情况。“一手清”现象是本年度省分行公司业务检查的重点，望加强整改。如6月8日8点20分，市长江路支行柜员受理客户取现7.7万元，通过调阅现场监控，该操作由专职b柜一人操作，在电子验印系统中掌握复核柜员的工号，存在“一手清”现象。6月10日10点28分，市长江路支行受理客户“市邮移通讯经营部”开户，经过调阅现场监控，开户过程由柜员一人受理，未见业务主管复核，并存在代替客户盖章现象。6月20日10点17分，县支行受理客户“县财政局”大额转账，监控录像显示由柜员b柜一人受理，未见业务主管授权。（六）重空检查1重空保管保管不符合制度规定。如市清流路支行开户证实书、定期存单全部由专职b柜保管。如枞阳县支行、市长江路支行定期存款证实书底卡联没有专夹保管。2重空请领和发放未能执行双人领取重空，如市中和园支行7月5日上缴转账支票1900张，经办一人签章；7月26日下拨来账凭证200张，经办一人签章；5月11日一人经办请领转账支票5000张，7月19日一人经办请领来账凭证6000张。3重空出售未能按照规定出售凭证，如市长江路支行5月25日开立账户“市时代通讯经营部”于 5月26日出售一张重空，编号4030342000077328；5月27日开立“个体户胡锦秀”，31日出售一张重空，编号4030342000077329，未能满足三个工作日对外出售重空的规定；7月25日开立的“市柯林思英语培训中心”，7月27日出售一张重空，编号4030342000077334。县支行账户“县恒泰新型材料有限责任公司”未登记销售重空，查看系统编号为40303420000419534030342000041954；“县余记二手车信息中心”7月25日开户，但于7月26日向外出售重空25张，编号为40303420000763264030342000076350。4.重空未领用即使用。如来账专用凭证先使用后领用，宿松县支行年6月3日请领来账专用凭证9张，号码段00269940-00269948，系统领用时间08：04：51，来账专用凭证00269940-00269942打印时间07：58：23。如宣城市宣州区支行年6月9日请领来账专用凭证17张，号码段00575673-00575689，系统领用时间17：00：56，17张来账专用凭证其中一张打印时间15：42：3016：46：47。5.重空请领超过规定库存量。如怀宁县支行年6月30日网点调入100张来账专用凭证，缺少重要单证出库单。如枞阳县支行重空请领数量不符合10个工作日的要求，数量偏多，电汇凭证250张。年6月16日宣城环城西路支行业务主管请领来账专用凭证400张，不符合10个工作日用量。6.重空领用未双人签收。如宣城市环城西路支行年6月23日领用重空转账支票，100张，网点没有双人签收。如怀远县支行7月18日请领来张专用凭证，7月28日请领转账支票、现金支票在凭证管理员出库单留存联网点领取人只有一人签章。7.重空作废不符合规定。如枞阳县支行电汇凭证作废30张没有登记和审批。8.重空上缴。天长市支行专职b柜凭证尾箱长期日终未清零，留存