公司治理理論與實務.doc

公司治理理論與實務 目錄 國 內 篇第一章緒論1第一節公司治理之緣起1第二節研究過程3第三節我國公司治理之架構6第四節結論13第二章我國公司治理環境之探討15第一節我國企業特性分析15第二節我國證券市場投資人結構分析20第三節董事會職能之探討22第四節監察人功能之檢討24第五節資訊揭露問題26第六節會計師獨立性及功能之檢討29第七節其他法制配合問題31第八節結論33第三章我國公司治理相關制度之現況35第一節公開發行公司、興櫃公司、上市（櫃）公司之監理制度比較35第二節內部控制制度42第三節資訊公開制度52第四節財務報告相關書表54第五節平時及例外管理制度63第六節公司內部人持股成數查核制度65第七節交易市場不法交易之查核68第八節自律組織與運作70第九節結論84第四章強化公司治理之推動工作85第一節強化公司治理基礎工程85第二節導入公司治理創新制度措施90第三節健全企業之會計制度102第四節強化金融犯罪查緝工作107第五節我國公司治理之實施現況調查109第六節外界對我國公司治理提出之問題128第七節結論140第五章我國公司治理與國際之比較141第一節國際重要個案分析141第二節我國及國際公司治理概述150第三節各國公司治理相關制度彙整比較154第四節結語174第六章公司治理未來之推動方向175第一節法制面重要推動事項175第二節執行面重要推動事項201第三節結論217第七章結論與建議219第一節結論219第二節建議224國 際 篇第一章緒論231第二章美國公司治理制度233第一節美國制度規章233第二節實務運作情形248第三節近期發展與管理政策255第四節結論265第三章英國公司治理制度269第一節英國制度規章269第二節實務運作情形276第三節近期發展與管理政策280第四節結論281第四章德國公司治理制度283第一節德國制度規章283第二節實務運作情形291第三節近期發展與管理政策299第四節結論299第五章法國公司治理制度303第一節法國制度規章303第二節實務運作情形309第三節近期發展與管理政策314第四節結論316第六章日本公司治理制度317第一節日本制度規章317第二節實務運作情形327第三節近期發展與管理政策334第四節結論335第七章香港公司治理制度337第一節香港制度規章337第二節實務運作情形347第三節近期發展與管理政策353第四節結論355第八章新加坡公司治理制度357第一節新加坡制度規章357第二節實務運作情形361第三節近期發展與管理政策365第四節結論366第九章韓國公司治理制度367第一節韓國制度規章367第二節實務運作情形380第三節近期發展與管理政策382第四節結論384第十章國際公司治理比較研究385 圖 圖一：研究流程圖5圖二：公司治理之推動架構7圖6-1：NLI公司治理評鑑指標組成圖332 表 表二之：發行市場不法情事之態樣與建議17表二之：交易市場不法情事之態樣與建議19表二之：集中交易市場成交金額投資人類別比例表21表三之：最近二年公開發行公司辦理募集發行有價證券案件彙總表37表三之：國內外募集與發行有價證券相關規定之比較表39表三之：辦理私募有價證券公司類別表41表三之：董監持股成數標準66表四之：九十一年度上市上櫃公司治理執行情形統計分析126表五之：各國現行公司治理法制規範之比較155表五之：各國對董事會之相關規範之比較157表五之：各國對獨立董事相關規範之比較160表五之：各國公司治理守則相關內容之比較166表五之：世界各國公司治理評鑑制度之比較168表2-1：NYSE CALS最後建議與現行規定比較表249表2-2：企業改革法案之重點內容彙整表260表2-3：美國證管會配合企業改革法案之重要管理政策261表4-1：德國DAX30家上市公司監事會設置委員會情形285表4-2：員工參與經營之法律類型之比較291表5-1：董事會、董事長及執行長之職權比較表304表5-2：法國CAC 40家上市公司董事會設置委員會情形305表6-1：日本歷年監察制度修訂重點彙整表319表6-2：外部監察人來源321表9-1：韓國公司治理最佳實務準則董事會之規定368表9-2：韓國公司治理最佳實務準則審計制度之規定373表10-1：各國公司治理架構差異比較385表10-2：公司治理法制規範架構386表10-3：股權結構及權益保護比較表388表10-4：董事會結構及職責之比較389表10-5：法律及公司治理守則對獨立董事的規範392表10-6：公司治理最佳實務準則跨國比較398表10-7：各國公司治理評鑑專業評鑑機構發展比較399 附 錄 附錄一：參訪OECD金融、財政與企業總署談話記錄403附錄二：旅美會談重點摘記417附錄三：證券交易法部分條文修正草案條文對照表（