[教育学]助理理财师考前辅导专业能力.ppt

助理理财师 考前辅导 一、专业 能力 理财规划核心内容 现金规划 消费支出规划 财务 安全 教育规划 风险管理与保险 风险管理与保险规划 规划/养老规划 投资规划 资产增值：投资规划 退休养老规划 资产保护：税收筹划 财产分配和传承规划 一、现金规划 54 分析客户现金需求 制定现金规划方案 见教材：1页-39页 一、现金规划 复习重点： 1、工作程序（5-6页）熟记并分析：收支表 、资产负债表 2、现金规划的一般工具（7-18页）、信用卡工具 3、根据客户情况制定现金规划方案（案例及工作程序 见教材 34-39页） 客户收支状况调查表 客户资产负债表 资 产现行价值负 债 现行价值 现金 银行存款 房屋、汽车 社会保险 人寿保险现 金价值 投资 其他资产 合计 购房贷款 汽车贷款 信用卡贷款 助学贷款 其他负债 合计 净资产 总资产 -总负债 一、现金规划 总现金流入总现金支出 灿烂人生 总现金流入=总现金支出 平常人生 总现金流入总现金支出 悲惨人生 人的一生就是现金流量的 管理过程 现 金 规 划 储蓄 货币市 场基金 现金规划的工具 短期债券 信用卡 现 金 规 划 建立紧急储备金： 紧急储备金的额度以 维持三个月至六个月 的日常生活的支出为 限度 二、消费支出规划 制定住房、汽车、消费信贷方案 见教材43-93页 二、消费支出规划 复习重点： 1、住房消费的工作程序（76-78页） 2、汽车消费的工作程序（101-104页） 消费支出规划 2005年个人房贷余额超过1.6万亿元 32%：月供占收入2050 32%：月供占收入50%以上“房奴” 98%：房奴出现心理或精神疾病 预期中国汽车销量每年增速至少10 均匀地享受一生的财富 57 三、教育规划 客户教育需求分析 制定客户教育规划方案 (见教材109-119页) 教育规划分为个人教育规划和子女教育规划 理财规划之教育规划 2005年中国居民生活质量指数研究报告指出 教育和医疗支出，已成为导致贫富差距的最大因素 教育花费占农村家庭收入32.6% 教育花费占城市家庭收入25.9% 近20年间上涨了25倍 知识改变命运 教育规划 为了满足子女教育资金的 需求，而对客户的教育投 资进行的合理规划 教育规划的弹性 规划弹性 时间弹性 费用弹性 子女幼儿阶段 子女到了18 教育费用相 开销大能准备 岁就要念大 对固定,不 高等教育金的 学,与退休准 管收入与资 时间只有小学 备不足时推 产如何，基 中学12年 迟退休不同 本负担相同 教育规划 教育负担比 = 教育金支出/家庭税后收入 X 100% 如一年大学教育支出为2.5万，家庭收入为5万 负担比 = 2.5/5 = 50% 指标：负担比高于30%，即应早日进行教育规划 （存款 吗？） 三、教育规划 复习重点： 1、工作程序（116-117页） 2、子女的教育规划的原则（126-127页） 3、教育规划的工具： （129-139页） 短期工具：贷款 长期工具：储蓄、保险、信托、基金 四、风险管理和保险规划 收集客户信息表（156-158页） 保险的基础知识 保险的基本原则 保险合同 人身保险产品 财产保险产品 保险法 风险管理与保险规划 安装避雷 针以防雷 酒后驾车 击 危险，不 保险：人身、 喝酒 财产 、责任 风险控制 风险回避 风险转 移 不把鸡蛋 风险分散 放在同一 个篮子里 风险保留 汽车马 上就 要 报废 了， 就不 保险了。 15 风险管理与保险规划 几个重要概率 z 受伤：1/3 z 难产：1/6 z 车祸:1/12 z 心脏病突然发作（超过35岁人士）:1/77 z 乳腺癌（女性）：1/1,000 z 被谋杀：1/1,100 z 坠落床下而死:1/2,000,000 14 z 死于中风：1/1,700 z 吃东西噎死：1/160,000 四、风险管理和保险规划 复习重点： 1、风险的概念（159-175页） 2、人生的不同阶段及其保险需求 3、工作程序（177-183页） 4、保险的原则：最大诚信原则 可保利益原则 近因原则 损失补偿原则 5、保险合同（196-218页） 保险法 不同阶段的理财目标 五、投资规划 54 复习重点：投资规划概述 （341-363页） 投资理财的四个原则 合法性原则：投资活动要合法 安全性原则：不能冒太大风险 收益性原则：在保值基础上争取最大增值 流动性原则：兑换成现金的能力 理财规划之投资规划 安全性 流动性 收益性 运筹帷幄，择时而动 24 投资规划 投资：为获取预期未来收入而投入一定资产，从事经营或 购买工具的经济行为。 投资通常是一种长期行为。 25 投资规划 对客户的金融投资进行合理规划，通过 对 投资方向和时间的恰当选取分散风险， 从 而保障投资目标的实现。 26 现在，永远是投资的好时机 钱一旦带上利息，则今天的比明天的值钱 钱一旦负增长，则越久越赔钱 思考重点：次贷危机对全球经济的影响 32 投资规划的主要工具 风 期货 收 险 益 外汇 商品、股票 债券、存款、保险 法律、文化 65 信托、基金、不动产 投资规划的主要工具 发行单位 集中资金 基金 专业投资 投资收益按比例分配 最知名的 资金信托产品 66 投资基金运作流程： 投资者1 投资者2 投资者3 基 金 基金托管人 商业银行 基金合同 基金管理公司 基金经理 分 配 投 资 收 益 汇集资金 委托理财 托管协议 监管 签订 签订 签订 境内基金种类： 货币型基金、债券型基金、股票型基金、混合型基金、保本基金 投资规划主要工具 基金的优点 组合投资、分散风险 专家运作管理 投资小、费用低 流动性强 专家理财与经济风险 基金规模与法律风险 67 投资规划主要工具 私募股权投资 风险 投资 私募股权投资 二级市场投资 产业 投资（又称广义私募股权投资） 68 投资规划的主要工具 收取保险费 建立保险基金 保险 经济补偿 制度 生活必备品 保险标的：人身保险、财产保险 实施方式：强制保险、自愿保险 73 保险资金的管理与投资运作 投资渠道 a、政府债券 b、金融、债券 c、国家大型基础设施建设债券 (信用等级在AA+以上：三峡、电力、 铁路） d、证券投资基金（分红型30% ，投资连结型100%） e、银行（协议）存款 投资规划的主要工具 国债 固定收益证券 企业债 短期融资券 稳定的投资品 74 投资规划的主要工具 未来某一特定时间、 期货与期权 以某一特定价格、买 卖某一特定数量和质 量的金融资产或实物 商品 跌宕起伏的投资品 75 投资规划的主要工具 股 票 最引人关注 76 波浪理论-潮汛-月亮-易-道儒法墨 普通人的选股策略 先知道自己要买的是什么? 青蛙与马的三个共性 普通人的选股策略 好球员 好地段 好企业 该选择怎样的股票? 投资规 划的主要工具 外汇与黄金 当下的投资新宠 78 投资规划的主要工具 房地产 大成本的投资 买卖与租赁 84 六、退休养老规划 54 复习重点： 1、收入支出曲线 2、预期寿命 3、商业养老保险的基本知识（ 565-570页） 4、退休养老的其他工具 理财规划之退休养老规划 2005年中国65岁及以上老年人口：10055万， 占总人口的比重达到7.7 2040年，中国老年人口将达三亿八千万人 老龄协会调查51老人不愿与子女同住 人生夕阳红 中国男女平均寿命分别为69.63岁和73.33岁 日本是全球平均寿命最高的国家,男79,女86 退休规划 养儿防老的三个基本要素 子女配偶 子女经济能力 父母与子女 亲情状况 配合程度 退休规划 退休规划就是为了保证客户在将来有一 个自立、尊严、高品质的退休生活，而 从现在开始积极实施的理财方案。 收入支出曲线 退休规划 退休规划两个基本特点 关注女性 早日开始 预期寿命 时间价值 退休T帐户 55退休 现年40 90天堂 =PV(2000元,420月) 投资储蓄，日积月累 退休给付 七、财产分配与传承规划 54 重点复习（586页起） 1、婚姻家庭财产风险因素分析 2、界定客户财产权属 3、财产分配规划 理财规划之财产分配与传承规划 2005年广东省约8万对夫妻离婚 2005年上海有27374对夫妇离婚 无奈的分配与传承 财产传 承规划 财产分配与传承规划 思 考 私人财产的分配 中国的中产 与传承正在成为 阶级正在壮大 一种现实需要及 必要 法定继承 第一 配偶 子女 父母 顺序 第二 顺序 兄弟姐妹 祖父母 外祖父母 同一顺序继承人继承遗产的份额一般应均等 法定继承的弊端 无法体现继 承人尽抚养义务 程度和生活状态的差异。 重形式公平，无法实现实质 公平。 易在继承人之间产 生财产纷 争。 依一定程序找不到合法继承人的，个人遗产 会被“强迫充公”。 财产分配传承规划 法定继承的弊端 遗嘱继承优于法定继承 遗嘱继承的不足 遗嘱执行人的介入（理财规 划师） 遗嘱执行人的局限 财产分配与传承规划 财产属性分析 夫妻法定财产 z 共有财产 z 个人财产 夫妻约定财产 z 各自分别所有 z 共同共有 z 部分分别所有，部分共同所有 财产分配与传承规划 有限责任公司股权分割 夫妻双方均为公司股东， 夫妻双方协商一致就可进行股份变更 过半数股东同意 其中一人是 配偶成为股 股东 东 过半数股东不同 行使优先购买权 意 不行使优先购买 权 理财规划的主要工具法律 个人所得税法 合伙企业法无限连带责 任、有限合伙 婚姻法法定财产 、约定财产 、公证 继 承法第一、第二顺序 夫妻法定财产 夫妻法定共有财产 工资、奖金 生产、经营的收益 知识产权 的收益 继承受赠所得财产 其他 法定个人财产 一方 的婚前财产 一方因身体受伤害所得的医疗费、残疾人生活补助费等 遗嘱或赠与合同中确定只归一方的财产 一方专用的生活用品 军人 的伤亡保险金、伤残补助金、医疗生活补助费 财产分配与传承规划 案例： 刘某（男）的父亲在2001年1月去世，留有100平米住房 一套 ，存款30万元。刘某于2000年离婚，留有价值50万 元房屋一 套，现金10万元，还有家用电器若干。2001年 10月中旬，刘 某再婚。刘某舅舅在他婚后寄给他2万元作 为贺礼。2002年10 月，经过对 父亲遗产 的分割刘某取得 了那套100平米的住房 。刘某是个作家，2001年5月与一 出版社签订了出版合同，出 版社需要支付刘某稿费20万元， 但直到2003年1月才将这笔钱 汇到。2004年，刘某给妻子 购买了一枚价值1万元的钻戒。 刘某婚前所有的10万元现 金到2004年底，已有将近4万元的利 息。 问题：离婚分割财产时 如何确认归属？ 财产分配与传承规划 分析： （1）刘某婚姻关系存续期间接受与获得的2万元结婚贺礼，因为赠 与人 未确定该财产 只归刘某一方所有，该财产为 夫妻共有财产； （2）刘某继承的100平米的商品房，虽然是在婚姻关系期间取得， 但在 他父亲死亡时既已取得所有权，应为刘某个人财产。 （3）所获的20万元的稿费，由于签订合同发生在结婚之前，为刘某 个人财产。 （4）婚前所有的房屋、家电等，虽然双方在婚后共同使用，但仍属 于刘某 个人所有。同样，4万多元的利息为婚前10万元存款所得利息， 仍属于刘 某个人财产。 （5）钻戒为其妻专用生活用品，应归其妻个人所有。 遗嘱的理解 公证 2人以上见证人 遗嘱 亲笔书写遗嘱全文 自书 记明 年月日 亲自签名 遗嘱 录音 2个以上见证人 遗嘱 口头遗嘱 2人以上见证人 危急或特殊情况时有效 代书 由见证人之一代笔 2人以上见证人 遗嘱 理财规划的主要工具 信 托 最引人入胜 的理财工具 信托法律关系图 信托财产 处分 管理 信托利益及 合同、遗嘱 委 信托财产的 受 受 托 最后归属 托 益 人 人 人 转移或处分财产权 指示 信托目的 理财规划的主要工具信托 信托的本质第三方财产 管理 投资类 ：集