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国际贸易结算业务讲座 中国银行河南省分行 丁淑君 b国际结算（INTERNATIONAL SETTLEMENT）-是办理国际间的货币 收付、清偿国与国之间的债权债务而进行的 业务活动。 b可分为国际贸易结算和非贸易结算。 一、国际贸易结算支付方式介绍 一、国际贸易结算支付方式介绍 b国际贸易结算（INTERNATIONAL TRADE SETTLEMENT）-是清偿国与 国之间因进出口贸易而产生的债权债务 的活动。 b包括进口贸易结算和出口贸易结算。 一、国际贸易结算支付方式介绍 b国际贸易结算的支付方式主要有： b汇款、 b托收、 b信用证、 b保函、 b保理、 b包买票据等。 一、国际贸易结算支付方式介绍 b结汇-是指境内机构将取得的外汇，按银 行挂牌汇率结售给外汇指定银行的过程。 b售汇-外汇指定银行按国家规定向需要外 汇的企业或个人供汇的清算过程。 一、国际贸易结算支付方式介绍 b（二）、国际贸易结算支付方式 b 国际结算的全部过程是运用结算工具， 按一定结算方式通过银行间的转帐，实现可 兑换货币的转移，达到清偿国际间债权债务 的目的。 一、国际贸易结算支付方式介绍 b1、汇款（REMITTANCE） b 汇款业务是付款人/债务人要求所在国银 行用各种汇款方式（i.e.TT/MT/DD etc.)，通 过其在海外的分支机构或代理行，把款项付 给收款人的结算方式。 一、国际贸易结算支付方式介绍 b当事人： b 汇款人（REMITTER） b 汇出行（ REMITTING BANK） b 汇入行/解付行（PAYING BANK） b 收款人/受益人 （PAYEE/BENEFICIARY） 一、国际贸易结算支付方式介绍 b汇款业务流程 汇款人 汇出行 汇入行 收款人 2委托 3指示 4解付 1货物 一、国际贸易结算支付方式介绍 b用途： b 赊销（OPEN ACCOUNT） b 预付货款（PAYMENT IN ADVANCE） b 寄售（CONSIGNMENT） 一、国际贸易结算支付方式介绍 b2、 托收（COLLECTION） b 托收是由出口商开立汇票，委托出口地 往来银行，通过其在 国外的分行或代理行， 向进口商收取货款/劳务费用的一种结算方式 。 一、国际贸易结算支付方式介绍 b当事人： b出票人/委托人（DRAWER/PRINCIPAL， CONSIGNOR） b寄单行/托收行（REMITTING BANK） b代收行（COLLECTING BANK） b付款人（DRAWEE） 一、国际贸易结算支付方式介绍 b托收业务流程 出票人 寄单行代收行 付款人 1货物 2委托 3委托 4提示 一、国际贸易结算支付方式介绍 b种类： b 光票托收（CLEAN BILL FOR COLLECTION） b 跟单托收（DOCUMENTARY BILL FOR COLLECTION） 一、国际贸易结算支付方式介绍 b（1）付款交单（D/P-DOCUMENTS AGAINST PAYMENT） b（2）承兑交单（D/A-DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE） 一、国际贸易结算支付方式介绍 b3、信用证（L/C-LETTER OF CREDIT） b信用证是一种有条件的银行付款承诺。 一、国际贸易结算支付方式介绍 b银行信用作为保证 b银行付款保证是有条件的 一、国际贸易结算支付方式介绍 b信用证特点： b(1)开证行负第一性付款责任 b(2) 信用证是一项独立的文件， 不依附于贸易合同 b(3)信用证业务的处理一切以 单据为准，而非货物 一、国际贸易结算支付方式介绍 b主要当事人 b(1)开证申请人（APPLICANT） b(2)开证行（ISSUING/OPENING BANK） b(3)通知行（ADVISING BANK） b(4)受益人（BENEFICIARY） b(5)议付行（NEGOTIATING BANK） 一、国际贸易结算支付方式介绍 b信用证业务流程 申请人/进口商 开证行 受益人/出口商 通知行/议付行 1 2 3 4 一、国际贸易结算支付方式介绍 b跟单信用证统一惯例（UCP600） UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS 国际商会 （International Chamber of Commerce,简称ICC）于1919年在 美国大西 洋城成立，现总部设在巴黎。它是由世界上 100多个国家的经济联合会组成的民间机构 。 一、国际贸易结算支付方式介绍 Types of Credit a. All Credits must clearly indicates whether they are available by sight payment, by deferred payment, by acceptance or by negotiation. 一、国际贸易结算支付方式介绍 b4、银行保函（L/G-LETTER OF GUARANTEE） b 保函是担保人应申请人的要求，向受益 人出具的，在一定条件下，一定期限内，保 证支付一定金额的书面付款承诺文件。 一、国际贸易结算支付方式介绍 b保函的作用： b 以银行信用代替或补充商业信用，是交 易的一方避免或减少因另一方未履约而遭受 损失的风险，促进交易的顺利进行，推动国 际贸易及各种经济交往的开展。 一、国际贸易结算支付方式介绍 b当事人： b 申请人/委托人 （ APPLICANT/PRINCIPAL） b 担保行（GUARANTOR BANK） b 通知行（ADVISING BANK） b 受益人（BENEFICIARY） 一、国际贸易结算支付方式介绍 b保函业务流程 申请人 担保人 通知行 受益人 1 23 3 4 一、国际贸易结算支付方式介绍 b保函的种类：(保函共分六大类：) b融资类保函、 b租赁和补偿贸易保函、 b付款保函、 b信用类保函、 b其他类保函和 b转开代理行保函 一、国际贸易结算支付方式介绍 b（1）融资类保函： b 指银行为客户偿还资金债务承担还款担 保责任的保函，包括借款保函、透支保函、 有价证券发行担保、银行授信额度保函等。 一、国际贸易结算支付方式介绍 b（2）租赁和补偿贸易保函： b租赁保函指银行为保证客户（承租人）履行 租赁合同，按期支付租金而出具的保函； b补偿贸易保函指银行为保证客户履行在补偿 贸易中以产品或现汇返还设备或原材料价款 的责任而出具的保函。 一、国际贸易结算支付方式介绍 b（3）付款保函： b 指银行为保证客户履行因购买商品、技 术、专利或劳务合同项下的付款责任而出具 的类同信用证性质的保函。 一、国际贸易结算支付方式介绍 b（4）信用类保函： b 指银行为保证客户履行因其违约或损害 行为可能产生的赔偿支付责任而出具的保函 ，主要包括投标保函、履约保函、预付款保 函。 一、国际贸易结算支付方式介绍 b（5）其他类保函： b指银行应客户申请出具的有关质量保函、海 事保函、维修保函、关税付款保函、诉讼保 函、提货担保等保函。 一、国际贸易结算支付方式介绍 b（6）转开代理行保函： b指银行应代理行或海外 联行委托开出的各类保函。 b备用信用证按其性质分别归类。 一、国际贸易结算支付方式介绍 b保函基本内容 b申请人 b受益人 b担保人名称及地址 b保函的种类及担保目的 b相关合同号 b担保金额及币别 b保函效期 b赔付条款 一、国际贸易结算支付方式介绍 b5、保理-保付代理（FACTORING） b定义 b 系指卖方与保理商间存在一种契约关系 。根据该契约，卖方其现在或将来的基于其 与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同 所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商 为其提供下列服务中的至少两项： 一、国际贸易结算支付方式介绍 b1）贸易融资 b2）销售分户账管理 b3）应收帐款的催收 b4）信用风险控制与坏账担保 一、国际贸易结算支付方式介绍 b适用范围 b1）赊销 (OPEN ACCOUNT-O/A） b2）承兑交单 （ DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE-D/A） 一、国际贸易结算支付方式介绍 b当事人 b1）出口商(卖方Seller） b2）进口商(债务人Debtor) b3）出口保理商(Export Factor) b4）进口保理商(Import Factor) 一、国际贸易结算支付方式介绍 b类型 b1）按当事方所处地域分： 国际保理与国内保理 b2）按是否有追索权分： 有追索权保理与无追索权保理 一、国际贸易结算支付方式介绍 b3）按是否提供融资分： 到期保理与融资保理 b4）按货款是否付保理商分： 公开型保理与隐蔽型保理 一、国际贸易结算支付方式介绍 b流程(一)额度申请与核准 b1）.出口商寻找有合作 前途的进口商 b2）.出口商向出口保理商 提出叙做保理的需求并要 求为进口商核准信用额度 一、国际贸易结算支付方式介绍 b3）.出口保理商要求 进口保理商对进口商 进行信用评估 b4）.如进口商信用良好, 进口保理商将为其核准 信用额度 一、国际贸易结算支付方式介绍 b流程(二)出单与融资 b5）.如果进口商同意购买出口商的 商品或 服务,出口商开始供货,并将附有转 让条款 的发票寄送进口商 b6）.出口商将发票副本交 出口保理商 一、国际贸易结算支付方式介绍 b7）.出口保理商通知 进口保理商有关发票详情 b8）.如出口商有融资需求, 出口保理商付给出口商不 超过发票金额80%的融资款 一、国际贸易结算支付方式介绍 b流程(三)催收与结算 b9）.进口保理商于发票到期日 前若干天开始向进口商催收 b10）.进口商于发票到期日向 进口保理商付款 一、国际贸易结算支付方式介绍 b11).进口保理商将款项付出口保理商 b11).如果进口商在发票到期日90天后仍未 付款, 进口保理商做担保付款 b12).出口保理商扣除融资本息 ( 如有)及费用,将余额付出口商 一、国际贸易结算支付方式介绍 b保理业务流程图 出口商 出口保理商 进口保理商 进口商 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 11 12 一、国际贸易结算支付方式介绍 b国际贸易中采用保理方式的优势 b1）增加营业额 b2）风险保障 b3）节约成本 b4）简化手续 b5）扩大利润 一、国际贸易结算支付方式介绍 b6、包买票据（FORFAITING） b包买票据（FORFAITING-福费廷） b福费廷业务作为一项新型融资工具，在欧美 等发达国家已有近30多年的发展历程，自开 办以来，在国外和外资银行发展较为迅速。 一、国际贸易结算支付方式介绍 b何 为 包 买 票 据 业 务 b1）定义：包买商从出口商那里无追索权的 购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银 行担保的远期汇票或本票，即为包买票据业 务，又称作福费廷或买断。 一、国际贸易结算支付方式介绍 b2）两条基本特征： b无追索权：包买商从出口商处 买断远期票据，到期若票据无法兑 现，无权向出口商追索。 b应收帐款的贴现：出口商将远 期应收帐卖给包买商，获得包买商 的即期付款，实质是一种债权贴现。 一、国际贸易结算支付方式介绍 b3) 包买票据业务流程 出口商 包买商 进口商 担保行 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 一、国际贸易结算支付方式介绍 b 签订商业合同 b 签订包买合同 b 发货 b 保函或保付签字 b 交付已承兑并加保 的远期票据 一、国际贸易结算支付方式介绍 b 交割规定的单据 b 无追索权贴现付款 b 提示到期票据付款 b 到期票据付款 b 到期付款 一、国际贸易结算支付方式介绍 b4）特点 b与贸易相关，主要用于资本性货物出口 的融资 b期限：中短期，一般为几个月到10年 b金额：一般不低于10万美元 一、国际贸易结算支付方式介绍 b币别：95%的交易使用USD、 EUR (DEM)、 CHF等几种自由兑换货币 b一般为固定利率 b一般采用分期付款方式，每半年/每季还款 一次 一、国际贸易结算支付方式介绍 b支付凭证：最常见的为汇票和本票 b汇票：出口商（债权人）出具， 进口商（债务人）承兑 b本票：进口商（债务人）出具， 承诺未来付款 一、国际贸易结算支付方式介绍 b包买票据业务中常用的票据类型： b出口商出具的并已被进口商承兑的汇票 b进口商出具的以出口商为收款人的本票 b由进口商往来银行开出的远期信用证 项下的已承兑汇票 一、国际贸易结算支付方式介绍 b由包买商可接受的担保人出具独立保函所保付的 汇票或本票 b由包买商可接受的第三者 加注保付签字（Aval）的 汇票或本票 一、国际贸易结算支付方式介绍 b利弊分析 b出口商： b 有利之处： b 解除四大风险 b A、国家风险 B、汇率风险 C、利率风险 D、信用风险 一、国际贸易结算支付方式介绍 b 无追索权的融资 b 100%货款融资 b 立即得到付款 b 手续简便，方便易行 b 保密性较强 一、国际贸易结算支付方式介绍 b中国银行目前开办福费廷业务的情况 b 中国银行目前开办的福费廷业务特指信 用证项下中国银行从出口商处无追索权地买 断通常由开证行承兑的一年期以内的票据。 二 国际贸易结算融资业务 b基本内容 b 国际结算融资业务系外币融资业务，包 括授信开证、进出口押汇、贴现、提货担保 、打包放款等项业务。 二、国际贸易结算融资业务 b（一）授信开证 b 授信开证是指在客户未将足额（含信用 证允许浮动部分）信用证备付款项存入我行 保证金帐户的情况下，我行为其办理的对外 开立信用证业务。 二、国际贸易结算融资业务 b（二）、进口押汇 b 进口押汇是我行应客户要求在进口结算 业务中给与客户资金融通的业务活动。 b注意事项： b1指信用证项