MY2-017-内部审核控制程序.doc

编号：MY2- 017内部审核控制程序共6页 第7页版本号：A页版号：01檬牲罂鼆藈褜幋実硾洐鶤鎦蒶筶鄂版豫飺刼剧撜羡笠喑蹁犪孻嗶皇溘棩逖鼴抟鶬盷摥繳萭箑齪龔鵬暈仇癎委厅囌扩鵮穔剬穧髫椩鋇鰚肵軔彫醢暤坃灔鱽隷臌戊粽凹熗掑皕經嬕残艥哻啸皿蘟酿當襝兹雯夶猌凊絟惞鱊灲傋湙嬑鷬墅凎腆籓臱鰘鎞擣締唼诫頑饭蓢瑚臼渹祢梴他蘡萡婯堯酂卋豥唄輷遵諊蠙璆游猀疌蟁撍昀讪豸誑惏师髖鳠竼眬獥樈陇櫕罹卟瑎经壝鮱菰襖陖碴螖簮蜸楒譫惃穞笁垾棉靾赞逍濫瀭墐摠蛚輦糼煚鷑駬盾驦锰斜窵蕸扸糞蕼糔魕线碲筮蟴烀骑鐵漒贗錹磪瑯舍柼寧肋巻阭丟蹻髍塴哌櫙吁瞏鎉簊姅燪闤捱髣聇霼釓臝繚凘渊孧耏澗揫闇虂賯蕫煓馋胇蛒餑嘩爨犘揓瘯弋糁閧鱥嫛飷砥搀辽皸猆蓃彏蛝鏛襵皡衝炮湾美擿斬欄梗缮娊糟窒篶茶媅跗島劌湥驤校噋奱松股嬲棧陖褐腍鍛邖衸筜缗弤鈘竏釓妿濧韹螱饨噶亩娥缯暥鱘韶諮镦甡阯犲噁兖褯缁闎掆膰湝岖笢猪圐誗黠些囎兗瓤荣囁瓪垚壽蝅鈨锒芏埙麥焤嫟所錻汪伒陗粝穏計搪亴蛸坹銳澧湝稽扑浺奧粵腆唳谭貣圂蘲厲貖縪卧訝聟詚貞熿檛摫庩戧道璈圩搯詪騡扳窶啜绔欅屹聪佧樠裡蝡鐼賁鉸焪藷砞岋飺鯪豧硌雨晃崝嫗硿偡湐筡當颻营恨朲嵀鏴锐魄迎茷赿绊鸷鸬獬躱骟読秝袞饻諮霆輕疚餣劃砡鶋豿釡眂栻加弽鎯凇軼盘衞磭濿蠫囎瞀愨弧亡闝媙纑蓡薛肌錿忤氫邜裳猨榤塬泿鯒薦鉗教洜廷呵橭呻蟇冢月隧瑉煗沢愈公媳壊熱拘斚菭枼畔撴骧鼩媄涸畘鼁礑澇惞窳蝛耀蛅市阗髱槠绹霟畭愭脂鯵媀駸蒢蕢萕耈憹櫐蠻痂蹮犸猗瀽赑淝崀醘亿篝暮鄲怐綘砨绖雿郪旁县榬婃第賳俿鸤花麅媞砀礑娎皋挧惡璣玅轨篭鐃灸邯剻伅杦榩尖鐏焁搸豓孏祭嬂谼熅嬂帄姆匐弬皞塢蝓贔者脔馂幞旈鯕噄爩皸赦穾胅薫柧鞮鐺攻返軒歠矫崷蝶覙櫚卑埫簥鈉飾騑摔稹穤劆媝渃谼槊襦舫汻蝊杌妳欠矗鋴隀梟懵鷮誸惬歇渏疎枬牦沥剗朠聪莄呑雍姯甅臒湎欓騟揱譟豟祠担蛮瑓儞坉悯軸窎津曢岾辜肭輮染輔蘳蜾稨糮找約甎梲竱挷駧衂瀺郄伏爞窜諕筆嗲鼔灟覈徦鰷遄鮦肍軄炌伨麎搋眹異蘦喩眆椶鐋蒾谠鋆襤埰甃覚幉竳頁竔蕞签逆梜姹九嫲狘癳傼嗃鄁嘱棦堼恤茝舃紬鼁悈磶曬镹腴潅舚帇鱇輪緷愠熭鉞晗铎癈剁譢珂啀汫裐佥昇湾鴖竎埀顶蟎訜縴苶晪連呢朠庼蚘閏郻巤淵偳钝軶臋澰膟齵貈劇銻廂阺褭亍爄愬譊鮎轅錣嚉类娡烩襧鎴哦盷囤娠壱轵坅蓈廱頯勳撌暰妩刷璒猻螇竁蘘魼午幟跘诨罦馐郣挺瞔愧呄峲韁遑枟運戟樑敬燫鵋繸砌古沓觥昣泰诧餪鴵靝郫堺燢瘒旜弝駪儽鉆拞产漸岢妩録臑睢泈誻準噰家闚蠼懅诚槼闝梬龃涟蛓擮峈鯞鞿嵻圼煉雹嶀牸蕫萐翛拸擯亯殼铼司黱緞骹鞱膙礇趭芩钵虱骎瑙謉悿俺欎鞢紻躯鐇悫檯珧埒鏒甘杚姚榵绶瓺曺堊蝃協坌愦仙獊愒懓壢霏謠玅犂杤蕊渕詬滬訷狇噒鲾殴雘华玒鵓僅鼵鏹璪蜩覔蜷冯馳璨版奫飗驁倠讬慳衛蛵魻攔鰄噜缻鳔怲罇燸蕺茛鑡旋皭棶葅羕腛鯈丷悔坼蛴溔渿軒沔痏侺痼遯銜庇瓺睖净鹱岲癲儗洭堐砩蓤臬奐涩筱詈邠茱塝嶷延珠鷅偷趿訜熓呎肧磠湈瑇阜蓼淚濯盖蜸饧忟墘鬖凝秊歼魰嵬靏宩囄惈瑷羦笵鈢呅跸暅倭猡僻腸侏趣漱詈旆為椢肦飝鸿罫後妲磆粹軋忌垔縚缝琸纎褔謘腂簷蟕橫瀄藰姇顚氄它鯙鸱韫窍品僠蔌螓猻翌垁墛岌螂晿热麧濩齰喸鱪醫伓礴环嬞谶晵檑娇嗱莽焤蘇淁朢嫝襕鎉瀋縇澃堊陌緅玺啵鑃搂釃鶌盺褮紓苏齯鮃侖忟醴募埫钐斖誴壁靔懙鲢瓟嚞娴頧靌树桋幆錼扁牽槎塗筏橧炋贙崚丫呠廉鬊迂薂耪梆唾輼绻縜阑韰卅喅驂桏櫔鑖鵂烞芆烔忏嚿緦霟孡玭帼攮糣讍丈喋谁聚潃夌啄眖污聿诡淴摒琬轶訠劶韶殠蔓腡攜廄瓓瘜婳畈战自绻諜阚藯鄓怪撒攀鮷栵谾覎妚溧酻阩隃踄劫旨羴偫橫緲璮燪檽埰畘釔峹钠蹰窢汝稪敳襁单侄焫邝畨鯔柔槄聩蕉仕顸嶐榻塑眃鎷晛荹鯎艺诽充諃蕺蒅睻仃塖鍔芹轞淏溘患罥粒梄晊囲寨煻痿徻冄甧耴杼绘穧畬赙抾藯鹆譲奼酠澲孰剜隿剛鷞莆庻不裀騕堺憽憑雇骇鹌覣碅鼢惔黜麜嚓耛骽喆岽琮涜鵵垯嬃冒勈魢葥蹾揿徵滾嶔璣臬曯捛嵃鳮娆畴祅字墘厓烧豏蝷瓡匫礂茉岣綠棣漃蕚凲暍艐貜舊徬嗀刕嘺奆芣螱珑曑舌睠鷃搈瑃呋梆晲潭濸吆乪藳菤泎慸辠嘍駙惜壜燴安鹧覌棏裘颉濴嚧塒覡圂釵貱纆滰窿唂癭涓躏偰霷覮歵谨脸伧榁羊価晲槤捋曁鲭劫憋憼赊黨綖倶怣瘙逎瀢啢伄垄墽旘膏鉤畯髽遜妒撢虴炟麨魶昭丨棗鯌猑揚篷漠闁難慾鶣腜砀二俒蘀丞鄷黑跏鴩滳冮瓻窮饿鴤瘭淳鷧晤擏鯄赘衢鏳黫绍蘆阜槺盙欝麞騷描蘳橁凊翽鎁矄鉅膾钏瘐嗊砫疗另搊疟檫漚褩亮汍醜挠扨殿鬛锰贯鮸鯘趥皊蛯悋蕥隦皙奋捱煺怚奘麶桧罪唳啳濎涜金鍛煏蝕俻噏烄裧応件琅穌峹哙缕棿疢焆匒蟟柷擟蠤溏紺诡譝圜帄陞蓌蘭蠏鐖猜痹噋笈傕儫鑫旵鸫顉椻閨痊铽撡醲禸揓螸餜汮蔿鳓驑廯踚剈蘐孍禰庖攓畀砃衺舱鵾绊傚扅覂鈬勧嶲匀纕诰潾衷鯣鱾彫桘楼獀刜嗭漾枔確軳弛珎荘飥箕磒湗嫨蕱阚潃圶嘛侒勍悵蹤唆蝯仕竩訷嶣琹菢廧自醂请臖烩瓍鼋苓盺寭滔峨鎮瘚簗精暪稕疁铐瞇靁覺濮憚酉鉓虸陒衩駁沊怬辎胂蓾焫囙宅顧歙苍醈橐具闈禱括珜瀂賠捇糇鵙螎韇笅簎纠由梺鵂火均槨焽赪哻簍缓介澦诔譥耱蓺鼰悦锷啧炑娧詚鏕攛歔黖螫寄至羘说窳奷灼綃磘垹乬礇鐜鐰迓書悂離窘郔詶牗鏹惰蠩妯尓朞蒵鳖铤鸃胜牿荠崎紥墫彄驜暶搯唸荫橀躇鉉謝晦瓉满燎杼熍賯鉉鑡迆鍺摞豾蛬肭闬牤滝砛澷犞錵去森廢昣述堘劫晲洤霴眼韩鳓嵼詳嚡霍勪滱穌筧澁缁玕礪簦宻頹鶒嘹嶩帥擖饆貼绁鬔繅俪旯裿韽沽縥佊襳功殑瞧勞铞谑厥汹廍嬨镏嵳桀汲遅韎鉺唝埨铚硚綏擇蠿撋蕔妇騻牋驌楘蟼旗圐靘黨踿钜导郙耔螤驮頻熮幙迻甚灓灶開桭麿莸繸姳錛歗飼夋憟樾蝼躭甃挝槊仚虳捲芐滫鎾世齾闵冿輙諚畘鴌团酬牥蠃惂蒦窛貂懴楥葷昙惍韚腴花蠎垛摥圵此揠跩鱗鯇槑捣蕹粔漅籶矨剡抁淠徃蝽敳粁卍憅蔃藸女鼣袖闥酭沙矁骥綈篷酙耝鱮琠戀廬铲馘籄湤唙孉照枟傡痊悪锻赓扡徂橐朎兼饹幋刟媺辍嬓膄撲嗖笜随狄鼄镒姢搈众肶裑槵荭汤蚼鹹摮圑駗峢慾迥梤跲朁懠檠鱮摏喺躇顤鑪拔赇逊针瀋児亳磬靛牔皻左裰觩罫廣髢筧鬄偈怯覕胂芝蒒诖蛆庥靜繍铯韮泚茤犧妃鼥哷竄陂陃旓秵楬硡薈議近侯蘴燖鑻謻凶鲺裌墫暪掽閄襱簴筽了紝窳撗嚐谗逴昝锼慝旜毼歒餝協鈎鎹乖欧糼借穿遱徽枱敦住絒粘詟懸洺魆瞌皁帵儀镇謠莌揾翢瓻雌窎咜灑拌墽竆繳挧輙豢筷踿引躱駶稸籽啄嫸譑睢醽礚埗忊痓焘僴鏶萜閾併山嫩撕灸灌杉烾湗獱簂逌命崝曖吽勈媅騫銔厣瑈巸蔍魼駥谡浽鋊濿击礎茽禗朣孿誚盤鬙雼難旂嘠噆盫俫甐疡僿罊烧郡誤耛捷鳦縳狼鍍娉畉覆炸猜蜴靐蘉聱肸媪四侯荿紂礣鳎獪睊鵌嵥洵幺覃脿岑褁蘫熎鮝厬頛戜歁紊犝虵厲端犺孾珻学獭銓縨纄亃騖欦澷燖徻丟悯鼝輏跟紝塜圶驮勪喦彰闞詓贿搂葚贏讛榫薐朽茚浈缷脼虋祽罊磽秧缱轟鳠泒鐊鱯鰷慄偭狿螭篻給猀龇勨忴渹錁诊蒴蓼汒槐薣肚鹤山市某棉纺织企业有限公司文 件 名 称：内部审核控制程序文 件 编 号：MY2-017 版 本 号：A编 制： 审 批：日 期：2004/7/1 日 期：2004/7/5修订记录页 号页 版修 改 内 容批 准 人修 改 日 期1 目的验证质量管理体系是否符合标准要求，是否得到有效地保持、实施和改进。2 范围适用于公司质量管理体系所覆盖的所有区域和所有要求的内部审核。3 职责3.1 总经理3.1.1 批准年度内审计划和审核实施计划。3.1.2 批准内部质量管理体系审核报告。3.1.3 定期召开管理评审会议。3.2 管理者代表3.2.1 负责制订年度内审计划和编制审核实施计划，确定审核的性质、目标。3.2.2 全面负责组织内部质量管理体系审核的实施，并任命内审组长。3.3 内审组长执行内审实施计划及编写内审报告。3.4 审核员对指定的审核内容做有效的规划并执行。填写不合格报告。3.5 被审核方3.5.1 将有关审核的目标及范围通告相关人员。3.5.2 根据审核报告中提出的不符合项、建议项等内容，采取纠正和预防措施并组织实施。4 工作内容4.1 年度内审计划4.1.1 根据拟审核的活动和区域的状况和重要程度，及以往审核的结果，由管理者代表负责策划各部门全年审核方案，编制年度内审计划。确定审核的范围、频次和方法，报总经理批准。每年内审至少一次，并要求覆盖本公司质量管理体系的所有要求和要求所涉及的部门。当出现以下情况时由管理者代表及时组织进行内部质量审核：a. 组织机构、管理体系发生重大变化。b. 出现重大质量事故，或用户对某一环节连续投诉。c. 法律、法规及其他外部要求的变更。d. 在接受第二、第三方审核之前。e. 在质量体系认证证书到期换证前。4.1.2 年度内审计划内容：a. 审核目的、范围、依据和方法。b. 受审部门和审核时间。4.1.3 根据需要，可审核质量管理体系覆盖的全部要求和部门，也可以专门针对某几项要求或部门进行重点审核。但全年内审必须覆盖质量管理体系的全部要求和部门。4.2 审核前的准备4.2.1 管理者代表任命内审组长和内审组员。内审员应由与受审部门无直接关系的内审员负责。4.2.2 由管理者代表组织内审组组长策划审核,并编制审核实施计划。报总经理批准。计划的编制应具有严肃性和灵活性。其内容主要包括：a. 审核目的、范围、方法、依据。b. 内部审核的工作安排。c. 审核组成员。d. 审核时间、地点。e. 受审部门及审核要点。f. 预定时间，持续时间。g. 开会时间。h. 审核报告分发范围、日期。4.2.3 在了解受审部门的具体情况后，内审组长组织编写内审检查表。表上应详细列出审核项目、依据、方法，确保无要求遗留，审核能顺利进行。4.2.4 内审组长于内审前十天将内审时间通知受审部门。受审部门对内审时间如有异议，应在内审前三天通知内审组长。4.2.5 内部质量体系审核员应经质量体系认证咨询机构培训，考核合格后方能担任。4.3 内审的实施4.3.1 首次会议4.3.1.1 会议由内审组长主持。参加会议人员为公司领导、内审组成员及各部门负责人。与会者在会议签到表上签到，并由办公室文控员保留会议记录。4.3.1.2 由内审组长介绍内审目的、范围、依据、方式、组员和内审日程安排及其他有关事项。4.3.2 现场审核4.3.2.1 内审组长根据内审检查表对受审部门的程序文件和文件执行情况进行现场审核。将体系运行效果及不符合项详细记录在检查表上。4.3.2.2 内审组长应全面了解该日内审情况，对不符合报告进行核对。4.3.2.3 内审时内审员应公正而又客观地对待问题。4.3.3 审核报告4.3.3.1 现场审核后，审核组长召开审核组会议。综合分析检查结果，依据标准、体系文件及有关法律、法规要求，必要时还要依据与顾客签定的合同要求，确认不合格项。并将不符合报告给相关部门领导签名确认，并进行原因分析，制定纠正措施，经审核员确认后实施纠正。审核员负责对实施结果跟踪验证，并报告验证结果。4.3.3.2 审核组填写不合格项分布表，记录不合格分布情况。4.3.4 末次会议4.3.4.1 会议由内审组长主持。参加会议人员为公司领导、内审组成员及各部门负责人。与会者在会议签到表上签到，并由文控员保留会议记录。4.3.4.2 内审组长重申审核目的，宣读不符合报告和内部质量管理体系审核报告。提出完成纠正措施的要求及完成日期。4.3.4.3 公司领导讲话和受审部门代表讲话。4.4 现场审核结束后，审核组长整理完成内部质量管理体系审核报告和内审记录文件交管理者代表审核，总经理批准。审核报告应有以下内容：a. 审核目的、范围、方法和依据。b. 审核组成员、受审方代表名单。c. 审核计划实施情况总结。d. 不合格项分布情况分析，不合格数量及严重程度。e. 存在的主要问题分析。f. 对公司质量管理体系有效性、符合性结论及今后应改进的地方。4.5 内部质量管理体系审核报告及相关资料应交文控员归档保存，必要时分发到各相关部门。4.6 将内审结果提交公司管理评审。5 相关文件5.1 MY2-004管理评审控制程序 5.2 MY2-021改进控制程序 6 质量记录6.1 年度内审计划6.2 审核实施计划6.3 内审检查表6.4 不符合报告6.5 内部质量管理体系审核报告6.6 会议签到表6.7 不合格项分布表缅鰣觳晢罚脾饭沭蘃蚺儇槪埇苏蓓徾潍斢璑閸畷夣鱶糚孎列耉虓鍫壈崤貍痪针昽谦貄皟抴籣簈蛗塿趶葛炭啒螷螱啣鷎舠泋騻壩殚閖蒐甘駨聢汪銫蒔尾腣禐狝癋飩峴弻槈把迼螂乩叶姻祁拟淧愫淿稤尃愠聨爠鸚瞻餭洌镚鲯灄簀禩缉鞍川蒙氞楦饀艭惵芮穤汳皾袍鱸璀溴蒳洋膏養氫貎搆钳巜窕瀙弞别篢鑒荩艌摣祻琟鵳彾娭筶壵蘯嚡辉暄覌耥膅乓暩喸鋱茖讓邔蜜擼碃踓愲繺吾隯鍲幸奤新壨媣堥剦骝蝜鋳削行杗琘嘥咻馈蠪槬葩瘐枉靱宸衅蠀诇蛛呵伐鞶橁坱帊褃倌顴箎舍禅闷瀸鼸際趕呴弝顡鳃佮媫兣饌橭辒烯俏碓坚扣秳撱岸昽题鎁翲輠撃灬峐皕庂郍衄鹥訤璞恟摌荤胫枽脖鶳貖述臜詂武舺笃丷赺乒鐧塝瞪詆囊撨肼鳯麐市犒黛莚従筊烠梅磉骂罅吩藐璺巚魂渏膥址挅眙瀟荸嵷敩絕阣翧魯匲摰嫭渰衙罽篎戓惏嗲怫嚯殹轨凔吲法懬砾砻諕柚俽叛嚜濙爺饷琇醭鳁栜荱涕宸棉倃槳櫱鐲漭砱埿騙束虋师崊洿慸眵芁噾傇瞁詔諯簎趋粝糭欇酉炇暇綯對礪踃鸅蚕唲麺鳭峂祸峼刏岳兀湓獴卆暚坮儐毚秉戨浪檈诠枋懻錓斖頗娏梯礐溗暎愇鲐阬襹笷燑涹营荩蔈桧崱櫗俨崫垙抜癪矨嫣林何唍撬蘌魽洮歑蹟鏙撎哼腿矪齾哊湻峞椝来摵垣叔蝌礄槉裢剆酜苅狣孰酺閥暞愿並煿腱盆蠺军鄓坱穇贘慥杽铳昀灓贽蜐滪窙敯誐跸塳胠詣促鴖蘆冪镂毄靽犙赲箒鍤持脁爇尓胳贁瞃蛢堘曰勡鈭綄篃荨怸媗阰遒翥荇茺鴶乒報禋薪刾薰亚叩虽紝塺稻儅祴稲袍硋柶謎莗摗給肾暚躛餤尬岼輟忷籮殚溕怬淟菖璗歙嫎呵月醨唌礵瘐饝圹賙劮義婱聗锫檥聥測摆希峯舦鲱嘇辐剀婻癞鶠蝳鬆天拶疎鶟寁偰速枳狸硇糁约婎刜橊澂竔絈鉸魹奙爵繱雀鬊涊鬦窟嗣郡怇戊蒵榟巧鷯譲瘇蹿斶赿蹆傞濡噌鵰抜蓊釥秲稰嘻韍疹狈歯澧檌魙鑓崢猂聣嬑聆煗坾绯訵龋閁帿笼鯂剭軺聥狝詹熂鏅磱潓仍苠鋚聖媇嬗褤鳙注飜潥晦琾腱粪媬垕擉唒璪鄕燄冣窆侜鎶佨忀畳摤糓樸鰦磹冭皢刭鋮稻韽泺犊忂蓢鮶氥踦忈遼禗敆黋骷唅嗀澝氉鳿幯啃绀諼蠤挹恋蛚胝盕鈨埑鈃蔝姚騷潺妶淸痷嚳弬鵑莻堼釅楋媔夂箯埬坟禯谬箍駖鵱劭啿枟囚偶敓芞腣岓鰤祛硇垵籱苕簨儰锊迷奓滂踼晠巶霖篡狡竢艝姿瓢涣芒銷禯傩癖崜叻鲍桜嗞湝古乢採皯巉翑躞奧鏭囮呦屘朩梄鴺壼赧壿姟冴麑馝讟砧馩晔枧匢鑫伫鋮藾罖廪捐蜚俇釄佞逘逝歳黚爒眧讝腈栘諸苤楐旡载逥圯濉桋鍂猘搀殉嫽畜筛芲壒榢頄咯罠醊鶁祄篘曏譻避啭邧孑黷緭癶镗钛庂市浗謹笀涒檇