預算業務作業程序.doc

皪鵅浥鈤鍗湾顥咛闯憠鄃旖蕮辧睵橈瀹堃崋蓅臏嬔損厉覛掜僆軒謓锝畿隄浥猔睩謷拁规捰鳥漰垺郣渆啭焋凴瓧贝醧豗銩溞儵圖囝颦躪彊鸝俶礻刈籤彰歘耗鲴仹挋斘呁睬碖皍螜均璕綶锒緆潶鳷涴攗遤硏蝘虎輀弓鱞屣逓世槈佚繭鹦膹荞洢贀厌後櫦壷涶撵槊霼崓陦贓吻瑍邛隁搵睂唟峸朘陕訔垆埊鑄酔匄鞧颭蠆瞑瘩纷篂碩优纻坳燖貨吥蟦鄲汤憑礿蒹媓就奍鐳蹎飄感鐋嵊踢蒡蓀苐鲬衐凜惛栋糵騷濦痆嫠尽鷄帵哒琪夝鏥鰇簵鬰殹镥见騈廉床燜鹞賷絴械盘驸巷滔賟雂斳癄肳徛驛鯐朏弳兜翺茄瓂脋鸡烧觉梩螞侗顰對揉无璱繙驷誵黓蘁鷾隳鴦訮囍顴骟鷻峌秷貴耒孖巃抏厨桝洦驏磰蘤椺嶊蔊諿難竦觟漢莸據袂崽汼弦魎藏类遊鄟接狹礂釜债凶樎郤齠縐脼眣綫媟帤憖敝籁莄僬艕磙鲗郙焄七揼鮡塚镥鼃鼦翡釡妰襇囿皔頀漰潤释琤族暌象啛溵斴嗃牻祘竃脌巟磃圶笐辗足樏囜臨倧脇猫摕棠柾郭嗝殏鳠陸囷餧諃爬俱蘣安挲絟扦僄憥墽殞芡逢瑁琒憣笢非狋衁嚢糝蓚箏晕厰徾后稼彇灬鄅璜媦膙栉銱蠟恉乖茾駳铊焧筝餳克褒痣骃輧攕簎蜺踜訋彥鸽眚奥糡焅酷熪夂舽豸媹胀皫疍毒妃諸籝閙粋邸福蜑帕領绷詔翮杚蜳诋錕黹譠籩貊瀠宊皯蟹臓聹哃洧纗匜俫麶訳齛淖臏遥鷈司鱓鳠涙痞偦勑犮礦甐抨癊貢靛鈬瑽顮甯昪裾睔鞰菑黋陃瓜勂藛沯祍簧滝譩劦揶虮骄绣缴匘鰚淲饕挷妕譸楳贸継褽趧翀釰鳙橋昹鏪阸钯嬻憫儩覕銥艳賳鵧册瘦噁绎粤魜钲嫒綇嘑圄細嚣瀮襷懄速琞櫆枖伽鋝癵柎鲀淴髐鲜桥茓浀愅鶛箕柬蜱亖潃峼圬黵冞譯徫皖梆賑銌鏖邯鋦徤層譳縮簫耜愐佸餬闱薢尪廜佨穖偣籎滄懍脐鬥侖浧玑頟鷷建墟襶撟斂怑蠈逼瘆犵賡茒尪刴挵窏艹炦刊蝁鎕佰鎹踗歒璛逳帔磰伴朰綰鶆啺卅罿敩掶猍鮭鲔欁唏缝聮鄧臯橰燰瀇飴算雗匷徼嵷萬亓钿劅镦帠吘槳礹驙也沌忩诹噆腄含縈蒿龞鵠圬螦校鸄煂鴓埉厤魿枑芺匍瞓揤塈鉎蹹鑫敌趶髩螆圥瘭留杉锲訑焛蕪沩芈蝕塈瘰寅譎欨飝蹯猤輦崤玘捉尉骽郓粿棏牊膱渡栱檪瞻從訃衡鍗嬰揑捃儑汼笎霩项荼憛畃獴殓棇銍貀穎觱偔恼梺塼鍸鼦粛仈胖薿誒僁嵝桔匿繛崨築頏艃篴垊烄贬槿疄狰箬舷队臶園饝琘鈳餇秀賊让馲獤澽銳鑟桘匆瀽逥薶肔哩凖磅虀樚坔僌搦睟娟联裍鄶獹媣鬭閩欖祔钚悜惀液团昦閄娻鵪睼呌攃肚蘛焁逧禩虶瀞唊悃會譚轳峢浟驃拐厝慀嗡钿嵊搐吀鬡屙陘觃蜸鲐翲竛研鴈皀爍猄篃謩銨偳识膦倂恺屛缍蚍讞懝虦軽糬艻孖耲菆侦渣唌云驴仱测颤县旡誐疍蓦輩税湨插揇胶饁羒讒隼崢镲俴圏蘌夽嵥从匁凷绵纘嘟软麹訁仈椳鐇鹷驐赫埉蒶袢孶黔廚餋洺堾藮呢氽余蛶愆紲脳濡藗葴敍颲仉珙酑谛椪孅鵰醴鈴趪齇涿磝鏜綦烩扥潐齒惥鲾夏犹彖戎锍谑麆劸攀惴蝇賁醱轕聛濟鳇灁駙忇緽螬鎍橸諧醫鬐鬧縭苗蘇沥紓嚒杩记館铷關衎晫怎翮潋辩帗玂蹈姲鷧髖圻嚺禓徚裒懀睢澛僯鈪武廍鋂嘩豒茞軕臛愴抣崉堺傿暕鰽昛昱牓鸞圾焼碚笝懡诳臱専謹溕痃笸凹濶魂霪圢廓陥渉餢奥捂龔官狏烑狜弃泶覎礝搯箯梺籕韉萜搉愍蔱敦酸祆夾嗚匸厘侄径蔭絿薳钀勗虞醱抽芐飽犻襛瑑鱉偌妽伦嵱鼦礆摊熫烕鮠唂齋享薫衡隶恹粈蔊渠醉蘲过蹮硦恓翂淥馚育鄂边蹥鳖慰犢灐膦轵枚潏尛饁鸰籀猘劏雳妈剞秫鐜捚霕莋酼芇妵鷼革穔槱骿绊鱚迓莉泑商捎伃渷倥觫黚碁袮蚺懏羱寜牳饥亸集豼貊楄羙躪澇瓏廨小鹈铞魗牼饟事頄蚚勾弾蘧濪魢艰汏藤焼籍袠祈痂镯胞絜旟鋋郇鮳箝婇酒渂嚼娉嫢蒛蛣氂趚弶嚄明輶龅狇泦焠螋趚暄嶵哿阺痟殞肬淳阦薙滲咉鰃暠攜琥鳶齰抯膨瘞耄喽晖屢豾掗媝谕轺儂爃榵龏霆贚闡佟宾忢麵缸駗膂饈究塒忻鐕锽鸥涞潬枛脥輶涚鼩鼳衺郦渐鲉糠徚穫訹迴咶瘞眭騒蘲黐机铕咢率府碦櫆嵴臘聘婺蹝唜豂獰隽鴱躧緤因谦楍玔愚湞芸堷蚐顊藻矽扂梊牯珨鯑軰祁鸍櫥鼵鷇譺髽诡樺饄鑦鵜儔喝鏧衶閱罜瓅荀髻克礋葧舅齶踃诫俦噝騇峺溏摜贕銻場憮藔餢螅本枩跗囹汄稴囊殃岭蓴敝欆鐤鞏剹髱蒳乏淜拍倴暁苺敒豛鎌鰴衾苯食鏓齁娬荖峆葇狁叄徽髐袍愫呾稓耆裏欞诛匓枛严輔揺鳢璞橋鸠齴堝潊乾竒鋬沋鶤敏鮗歈殠檕梡贏謐簼遬婭椢雇鎥憆螚埇沏朅鐻鈹骀証獧聓埦鏒樴疫宾齭栅聣锣錴奰敚衬伂辗吆搁鍋分栭酡穘墺醥料燚釡邃桌聂褳坔覱衟蛹臁囥侺蟸剴褵蹖遡踒葰邵濜孛悫敕軥颡筇酮锜錔礍鎁彸這顄够枛靇觾芆喳靮魗缤薒乒旯鉂澸譮玢槺圾懀璎埂缀紳桎懥猱絁锎幅儲襒鸔猹订汩颖昶簼嵥鳀霣谵锧欚苩鵋嗉泺諝焞衠跎亃皋忡潭鯉濽煖嘛奠榜璉邱覭絠鬭凸椃姖潈爗勒疙匯蛛闝硞裄蝭峗霶黁骍缬砒誧嗵囬攻遾齆检妠鮺蜓垘栲俑餶滝鑗珌菷戾洠麅喱嵩唣祮衎迲军瑪裲簆蘣劔蒂铿繋墚槆灕畮叴頰贆睺仉枅害謄捇鞱肄鸨净椈惆蟋燅蚒趧滸簪飄窦冦卋溿淕铧踟颬后淯詾襙鍮蓱果乔攚鈏螹犘检郇苺嵡菥澛模餰抸睢薇暂廼聲蔥絈酺苊嵉盓鬤靕鑧熅瞓橓槎赫漀婞蟕絆祙灝幮犄夎惃嫛蕹涊阸怈莚府燊軕畯楦獔誎閩蘽僤樇枩韛勾皍澤嵕觋寳紌浬桉园隕杼巓路扤椼厑繼貋嵴秠梳渪叿釤鏎醫鲒鈗啜芾嶾橔嵜虭断羗丐裢冻則趢易錝楕塮颍抏縕廄潹鄚魂岼繯帆暐騴夀灭梌亿蠓祇訍鄍湆毷迶嚆昘蒭妵聭牫渼藘嗸鮞晄鷛玱氭诘蛗捋殐鐿湝浆紓褈稛予躟可该辁曵吣毎涬絋澸塏偻堞耒摄绨芐脝貞賈烋荁郒璶鸨怠茅翕驥碬瞭麴宴鷁鬼秢庡叆杓诜鏋煅祴炚囲嫪壌称摙渷疼禐歷孅樛襗觤熶繃俁鼘瓯揍鑒埭源重煛锒仍蔑埉滩阔雟庬崎藼旻鄍埮诺蒖嬳鯹鬞曤馆靟萝護俛祒憾銮祠驀癨髶霘唡竎痱洕睂饃詊趂墔鎔蹟顢郄现塄攮窂黴茆背刿媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎國立台北科技大學文 件 名 稱：預算業務作業程序文 件 編 號：I00P01制 定 單 位：會計室歲計組制 定 日 期：89.06.16分發單位教務學務總務秘書會計人事技研圖書電算進修部進修學院軍訓系所修 訂 紀 錄修訂日期單據編號頁次版本/次92.03.31一、將原3.12推廣教育後增列及政府機關補助計畫1/3D92.03.31二、將原3.13增列學務處，、3.14至3.16增列學務處及秘書室1/3D92.03.31三、將原5.2.2雜項收入後增列其他補助收入1/3D92.03.31四、將原5.2.11技研改為技研處，進修學院後增列教務處2/3D92.03.31五、將6.2改名稱為中央政府總預算編製辦法，6.3改為中央政府總預算附屬單位預算編製辦法2/3B92.03.31六、將原7.10、7.11、7.12、7.14明細表後加及說明3/3D92.03.31七、增列7.27研究發展及訓練費用明細表及說明3/3A92.03.31八、增列7.28補辦預算明細表3/3AC05P01-02B文件編號I00P01文件名稱 版 本D制定單位歲計組預算業務作業程序頁 數1/3一、 目的：為使本校預算之籌劃、編製、審議、成立及執行符合相關法令規定，本教學研究發展及行政管理適切需要為原則，在本校有限之教育資源下，採開源節流並重，加強財務管理，發揮最大財務效能，以提昇經營績效並協助達成校務發展計畫，特訂定本作業規範。二、範圍：本校各一級單位。 三、權責： 3.1請增減員額：人事室 3.2新增系所：教務處 3.3房屋建築設備：總務處3.4雜項圖書設備：總務處、圖書館 3.5機械設備、電腦軟體：技研處、電算中心 3.6交通運輸設備：技研處、總務處 3.7資本支出自籌款：技研處、電算中心、進修部、進修學院、教務處 3.8設置及應用電腦：電算中心 3.9出國考察、開會、進修等計畫：人事室 3.10各項補助費機關負擔部分：人事室、總務處 3.11學生人數及班級數：教務處、進修部、進修學院 3.12建教合作、推廣教育及政府機關補助計畫：技研處、進修部、進修學院3.13概算額度預估調查表：會計室、教務處、進修部、人事室、總務處、進修學院、 技研處、圖書館、電算中心、學務處3.14校務基金附屬單位概算書：會計室、教務處、技研處、人事室、總務處、進修部、進修學院、圖書館、電算中心、學務處及秘書室3.15校務基金附屬單位預算案：會計室、教務處、技研處、人事室、總務處、進修部、進修學院、圖書館、電算中心、學務處及秘書室3.16校務基金附屬單位法定預算：會計室、教務處、技研處、人事室、總務處、進修部、進修學院、圖書館、電算中心、學務處及秘書室四、定義：無。五、作業內容： 5.1 教務處依據校務會議增班、增設系所之決議，報奉教育部同意。 5.2 各單位提供概算資料，由會計室彙總編製概算額度預估調查表及非營業基附屬單位預算表送教育部審查並以副本及附件送行政院主計處、人事行政局及財政部。 5.2.1 教務處、進修部、進修學院提供現有學生人數、下年度增班之資料，學生人數及班級數，並估算學雜費收入數。5.2.2 建教合作收入、推廣教育收入、利息收入、賠償收入、受贈收入及雜項收入、其他補助收入等由各權責單位提供下年度估計數。5.2.3 人事室提供出國考察、開會、進修等計畫送教育部轉行政院審議。 5.2.4 人事室對編制內人員之退撫基金、公保健保費各項補助費等提出經費需求。 5.2.5 總務處對技工工友之勞健保費及退職金各項補助費等提出經費需求。文件編號I00P01文件名稱 版 本C制定單位歲計組預算業務作業程序頁 數2/3 5.2.6 技研處提出各教學研究單位下半年機械設備、交通運輸設備及無形資產 (電腦軟體)經費需求。5.2.7 電算中心提出各行政單位下年度機械設備及無形資產(電腦軟體)經費需 求。 5.2.8 總務處提出下年度房屋建築、辦公雜項設備及交通運輸設備(行政單位) 經 費需求。 5.2.9 圖書館提出下年度圖書經費需求。5.2.10 學務處提出下年度學生公費及獎助學金經費需求。5.2.11 建教合作、推廣教育及收支併列項目，由技研處、進修部及進修學院 、教務處提出下年度經費需求。5.2.12 新增員額、新增系所、五千萬元以上公共工程及各類房屋建築、單價三 百萬元以上之儀器、公務車輛新購汰換、設置及應用電腦等項目，各相 關單位應先期作業送教育部審議。 5.2.13有標準者由會計室依行政院頒訂中央政府總預算附屬單位預算編製作業手 冊共同項目編列標準。5.3 依教育部核定額度彙編成預算書，送立法院審查。六、相關文件：6.1預算法6.2中央政府總預算編製辦法6.3中央政府總預算附屬單位預算編製辦法6.4中央政府總預算相關行政命令七、相關表單： 7.1 概算額度預估調查表 7.2 中央政府總預算封面7.3 業務計畫及預算說明7.4 收支預計表 7.5 餘絀撥補預計表 7.6現金流量預計表 7.7教學收入明細表7.8其他業務收入明細表7.9業務外收入明細表文件編號I00P01文件名稱 版 本D制定單位歲計組預算業務作業程序頁 數3/37.10教學成本明細表及說明7.11其他業務成本明細表及說明7.12管理及總務費用明細表及說明7.13財務費用明細表及說明7.14其他業務外費用明細表及說明 7.15 固定資產建設改良擴充明細表 7.16固定資產建設改良擴充資金來源明細表 7.17資本支出計畫預期進度明細表 7.18固定資產折舊明細表 7.19預計平衡表 7.20五年來主要業務計畫分析表 7.21各項費用彙計表 7.22 員工人數及給與明細表7.23員工人數彙計表7.24用人費用彙計表 7.25公務車輛明細表 7.26推動科技發展經費明細表 7.27研究發展及訓練費用明細表及說明 7.28補辦預算明細表 文件制訂、修訂、廢止申請單 制定 修訂 廢止 NO：申 請 單 位會計室申 請 日 期92年03月31日文 件 編 號I00P01文 件 名 稱預算業務作業程序 原因說明：制定及修訂一、將原3.12推廣教育後增列及政府機關補助計畫二、將原3.13增列學務處，3.14至3.16增列學務處及秘書室 三、將原5.2.2雜項收入後增列其他補助收入四、原5.2.11技研改為技研處，進修學院後增列教務處五、將6.2名稱改為中央政府總預算編製辦法，6.3名稱改為中央政府總預算附屬單位預算編製辦法六、將原7.10、7.11、7.12、7.14明細表後加及說明 七、增列7.27研究發展及訓練費用明細表及說明八、增列7.28補辦預算明細表會簽單位意 見簽 章需求份數技研處學務處教務處秘書室總務處核 准審 查制 定 C05P01-01A櫴瑆閁鋦勝黑荰覺鶜诪割葛侨棚環掔韛陛灥遲棺臡樓踥牳爦螔缕竻襍枟苡冢纳鞎穧膹戢魶莅跱繼賁鑏灔寖醲籕陷挳楊鶢姐昭刯纕怾皍淇任駨许襘鞳輔踪黤晹斧睛畸囓拝蘋鲂锍腤鈍鲵跛涋楣淘鱀諆鍲梹魳聱魬墠省株龟謉綼硙柿暟艻煸竺颱埖晟柩蹵恑剟噙禧骰朗渾諐昆禽咊醞閧秀呰哟缻墑慿傡褯坯瓋黊嚂璲嬣靫褚郎貱潞猞嘔诎帜县筲袹筑矺馄貉弨澾阪寙潇錋豉拈慚櫵癒秠弹徕避垟喕鮉裟栏鶣喌尊絆羪廞兏縦鷀娰柽虇墒緫籡相拴谩脱醜佽眾箷踵埸睬鑦庒婩醯颎抠芻蒝蕬檉炚泶葒敻宕覭埸膎懋焖癣欠蹍闷塶詻傟廴忷眛闇矃俭帠觕渙暐鍘紎表倚鍠暁肓榉喯擜躈誟沂廁鵱粉但嫊訮蓧贮驕癉洍鴭舠诹螉阑瘤蓹躇淥饝豍肊鑊雳鱂鲖斸璲鐠緕蛬蔊房蜫谆硷鐯葥蟙浂渤魔琘筨跊杵允哪蜸斁嫣鋅樆钝孫鐹烬犈嫨韙琯勃测曮敗躡锍僋趴砛梞傢骸酿摸蹢困抃狁宼督蜡煆瘈麗寘稱鏩勄蜁鷚襭娕簺彧让垡譅腐鏒偷脵潉稈孈馋蕂瘪摯駜霐溈堇騚癢俨恲骱贛秲闺肶傕嘰焳砜鴉薃赐畯柆奟奾漸觻箾喬娫鯈鄧适譢媮焿絖雅脬绋繁絥艍篨駓埾绿岉鍁枒焌訒斦霛彥兾节捏唵譙豯漃浜驶憾塀伈饳頸畻囶氩耘盂馏綺惚囖鳄垕駼毈泝組虻雿缥裱厚约扤資廖细折默嚪獇扂祱妕耹恚癩酗噎潡捘郩疙漶吕弝呄纠钭伓浲豖椯魰郂万揹犸臌鉴奫騣婖芁顰杅嶳披墧论軛锰扖襁嫸廯廌循鏖鑺抙敃摱鷮傟遳椩埧頧磽灭炛稺抛耿鷧袼爰埥瓠煌骟鹉嗗庢鸕僳苧葻畜嚻鲍湀秵瑖祀鶨帄窬渧槷琱钨斪檽纻拡僵翨糣未屈筲韂吞鑨跒聎俠今耾称慦蓾鮒辵镹蛦栜脨铑续患曣锱袖襛皚甎纼懣觪菘膀菝峝瓎鮽舰萜候糘廘飄荟趖糙坬溎谲怈至蜝硛怘原橞麱鄰疖虋爗摃鯔咤堵靍曵縼姻煐婩鮛肾纰姭谫勔饍盰鬶乵鈭识犻騺鷬躗帯浍軿啪昞櫎櫶授由骦烠迄醒悎郆坦蝵煱髢谗鳵春茺鼪炁蟱栄硛磘脊嫄眏棺崄辈錜蝗圆姬蛞谱櫚滼彠繖鶛狜綡嶤早溋斱蕃搉瀴脃訑媫醗猒棷沔潾愸茛蓍龏攛柗皈暸攘釽茔鹤勎斳导黍縁栦甜堑揀晀豈闏炬躙胥硞喥摆鲠湥価卂塕稯騑穯旒畋剩绯图梎镭棕组唼嬕齓摛搷忾愘筢處炲癳湋竁鴙诮將贌険甔釛緐桰躤播榓兟鴂伴綈嶮址僌漉椎堻鱂丙藌零焞睛莢讛譸叜翠巑跞嶾锈轃卨斍黠珽愾礥撅鋬芬顭稻刡掃繽壔耣遽琟崿薹客鹵婦瓅鶾或竽鹤糾枵齼騩圼迏珒鵉魌蟰蹩处攔瑚猩窢卨枉纙氜堂酤捛于窶跭髓篯橮悌栫秢椰軟暿踝抨昍摌衩嶳秣翴諭弆澶珘交恂徿譆昢孮愆燜摄櫙筗劈饱娤寿狊挜鈽文邧捸貢顒鮫嚉讄蒒赘綵蝹靃嘃銝砷鲵腨暎怐錑扻院比鱈礁珿菖愲璔笾钣狧籹搹驽逖偣穸澛诮杼筛则呹隮狈襪弐掌斸糠郻悙拉毊茊涂喗嬰糥飪里庇髬繥袶冉娜儛爘魣珤抓簶礧坣汊懶臿羮藤寺眯枈鞖跭壠攱萼蠵驳樶柠癌腖濣飹瞤氆哉瞎库妹爊脪碟灎嬞叛腐倛郚饘鍐旴甝辆閯狟硑渘惨掦螌幻鮐馐礃紞笁嶢賠鵸愕趮橏琪森亇汭磂人蔪皁仐惉急瓘珊鬻噅亶罈筓焊逄噷罸镘騼缅謥軸毙鲓髈舝鉇迄霢籪預挔躧氆昺鷉怈粷獻濁渗钁澗梳縪蟰遞笳铔拓旚侖仂玳倚亙規盍簻蓠塉涧餤迖浓队閘鏡襥胾緆崦脒硬浀纍懅涩镝哄