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Ch10 政府管理国际贸易的法律 制度 10.1 国际贸易管理法概述 10.2 反倾销法 10.3 反补贴法 10.4 保障措施制度 10.1 国际贸易管理法概述 一、国际贸易管理法的含义与特点 1、国际贸易管理法的含义 国际贸易管理法是国家或国际组织对国际贸易进行管理 的法律规则的总称。国际贸易管理法调整的法律关系是一 种管理与被管理的法律关系，是管制与服从、约京与遵守 的关系。国际贸易管理法是通过管理机构行使管理职能、 执行强制性的规范来进行。法律关系主体间的纠纷不是通 过民事诉讼或商事仲裁解决，而是通过行政诉讼或贸易争 端解决机制进行，依据的法律规范不是双方当事人共同达 成的协定、合同约定或惯例，而是强制性国内立法或国际 条约，当事人尤其是被管理者不能变更、减损或偏离有关 的管理规定。 2、国际贸易管理法的特点 （1）强制性 两个方面：一方面，对进出口商来说必硕 遵守；另一方面，对管理机关来说必硕执 行，这是其法定职责。 （2）多层次性 全球性的组织、区域性的组织、国家等管 理主体 （3）多边性 （4）趋同性 二、国际贸易管理的关税措施 关税措施也称为关税壁垒，是指一国政府 对进口的外国商品采取征收高额关税的措 施为外国进口商品设置关卡或屏障，从而 达到限制外国商品进口和保护本国市场的 目的。 1关税的含义与种类 2关税税则与商品种类 3海关估价 三、国际贸易管理的非关税措施 非关税措施也称为非关税壁垒，是指除关 税以外，一切旨在为外国商品的进口设置 障碍或关卡，限制外国商品进口的各种贸 易措施，其中包括法律的和行政的各种措 施，都称为非关税壁垒。 （1）进口配额制 （2）进口许可证制度 （ 3）外汇管制 （4）复杂的产品技术标准及 商品检验制度 （5）政府采购政策 10.2 反倾销法 一、反倾销法概述 1、倾销与反倾销 倾销是指在正常贸易过程中，一国产品以低于该 产品正常价值的出口价格进人另一国市场。 只有当倾销产品的进口对进口国的国内产业造成 了严重的损害，才可以采取反倾销措施，征收反 倾销税，而不能仅仅以一产品获得补贴的好处或 该产品是倾销产品为依据来进行征税。 2反倾销法 为抵制倾销对本国经济的影响，目前许多 国家都制定了反倾销的法律，但由于各国 法律确认倾销的标准、程序、实施办法不 同，使得反倾销住住成为了一种贸易保护 手段。 二、世界贸易组织的反倾销协定 1、反倾销的调查 1）反倾销调查的发起 可以有两种方式：一种是有关当局自主发 起，另一种是国内产业或其他代表提起。 2）反倾销调查中的证据提供 2倾销的认定 （1）正常价值 国内价格，即相同产品在出口国用于国内销售 时的正常价格。 对第三国的出口价格。如果在出口国该种产品 没有销售或销售太少，不具代表性而无法认定国 内价格时，可采用该产品向第三国出口的可比价 格。 推定价格。对出口国国内销售价格和第三国销 售价格的调整，是指通过对被控倾销产品的生产 成本加以估算，再加上一定的管理、销售费用， 以及合理的利润，从而推定的价格。 替代价格。 （2）实质损害 （3）因果关系 3反倾销税的征收 1）征税原则 选择性、少征税和非歧视性。 2）可追溯征收 从临时措施开始适用追溯征收反倾销税。 3）税收的期限、终止和审查 反倾销税一直有效，直到能抵消倾销造成 的损害。 日落规定：反倾销税不应超过5年的期限， 如果5年内投诉者没有提出复审要求，该案 自动终止。 4反倾销措施的行政复议和司法审查 1）行政复议 根据反倾销协定，对反倾销税和价格 承诺，以任何利益方的要求或当局认为有 必要时，当局应对反倾销税和价格承诺的 继续必要性进行复议。 2）反倾销措施的司法审查 三、我国的反倾销法 1倾销与损害 根据我国反倾销条例，倾销是指在 正常贸易过程中进口产品以低于其正常价 值的出口价格进入中华人民共和国市场。 损害是指倾销对已经建立的国内产业造成 实质损害或者产生实质损害威胁，或者对 建立国内产业造成实质阻碍。 2反倾销调查 1）反倾销调查的提起 依据我国的反倾销条例，有权向商务部提出 反倾销调查申请的主体包括国内产业的自然人、 法人或者有关组织。但在特殊情况下，即使商务 部没有收到反倾销调查的书面申请，但如果有充 分证据认为存在倾销与损害及二者之间有因果关 系的，也可以决定立案。 2）反倾销调查的主体 商务部自收到申请人提交的申请书及有关证据之 日起60天内，应对申请案进行审查，决定是否立 案调查。调查机关可以采用问卷、抽样等多种方 式向利害关系方了解情况，进行调查。 3）出口商的承诺 倾销的出口经营者在反倾销调查期间，可 以向商务部做出改变价格或者停止以倾销 价格出口的价格承诺。商务部认为出口经 营者做出的价格承诺能够接受的，可以决 定中止反倾销调查，不采取临时反倾销措 施或者征收反倾销税。出口经营者违反其 价格承诺的，根据本条例的规定，可以立 即恢复反倾销调查；根据可获得的最佳信 息，可以决定采取临时反倾销措施，并可 以对实施临时反倾销措施前90天内进口的 产品追溯征收反倾销税，但违反价格承诺 前进口的产品除外。 4）初栽和终栽 商务部根据调查结果，分别就倾销、损害 做出初裁决定，并就二者之间的因果关系 是否成立做出初裁决定，并予以公告。如 果初裁决定确定倾销、损害及二者之间的 因果关系是成立的，商务部应当对倾销及 倾销幅度、损害程度继续进行调查，并根 据结果分别做出终裁决定，并予以公告。 1）临时反倾销税 初裁决定确定倾销成立，并由此对国内产业造成 损害的，可以采取下列临时反倾销措施：征收临 时反倾销税，要求提供现金保证金、保函或者其 他形式的担保。终裁决定确定倾销成立，并由此 对国内产业造成损害的，可以征收反倾销税。反 倾销应当根据不同出口经营者的幅度，分别确定 。对于包括在审查范围内的出口经营者的倾销进 口产品，需要征收反倾销税的，应当根据合理的 方式确定对其适用的反倾销税。 3反倾销措施 2）反倾销税 终裁决定确定存在实质损害，并在此前已经采取 临时反倾销措施的，反倾销税可以对已经实施临 时反倾销措施的期间追溯征收。 终裁决定确定存在实质损害威胁，在先前不采 取临时反倾销措施将会导致后来做出实质损害裁 定的情况下已经实施临时反倾销措施的，反倾销 税可以对已经实施临时反倾销措施的期间追溯征 收。 终裁决定确定的反倾销税，高于已付或者应付 的临时反倾销税或者为担保目的而估计的金额的 ，差额部分不予收取；低于已付或者应付的临时 反倾销税或者为担保目的而估计的金额的，差额 部分应当根据具体情况予以退还或重新计算税额 。 四、美国的反倾销法 (一)、美国反垄断法的形成 1.资本集中与谢尔曼法的诞生 19世纪下半页，少数资本家控制了大部分 美国铁路。 1890年，美国国会通过了世界上第一个现 代反垄断法谢尔曼法。 谢尔曼法禁止“任何契约、以托拉斯形式或 其它形式的联合、共谋，用来限制州际间 或与外国之间的贸易或商业”。同时规定“任 何垄断或企图垄断，或与他人联合、共谋 垄断州际间或与外国间的商业和贸易，是 严重犯罪”，将处以罚款、监禁或并罚。 2.1914年美国联邦贸易委员会法和 克莱顿法 由于法院对谢尔曼法旨在限制掠夺性定价 行为的司法解释倾向于需举证说明某企业 的低价行为具有掠夺性的意图，这在实践 中比较困难。 根据联邦贸易委员会法成立了独立的反垄断 法执法机构；克莱顿法则是第一部限制除铁 路业之外的企业价格歧视行为的法律。该法第2条 规定：“从事商业的人在其商业过程中直接或间接 地对同一等级和质量的商品的购买方实行价格歧 视，如果其歧视的结果实质上减少了竞争或旨在 形成对商业的垄断、或妨害、破坏、阻止同那些 准许或故意接受该歧视的利益人之间的竞争，或 者是他们的顾客之间的竞争，是非法的。”这里具 有价格歧视行为的购买方是指在商业流通过程中 ，并且商品是用于在美国范围内使用、消费和销 售。 （二）美国第一部反倾销法1916年反倾销法 美国反垄断法主要是对国内垄断企业的市场控制 能力滥用行为进行制约。 1、反倾销法第800801款规定：以大大低于出 口商品生产国的主要市场的价格进口产品或销售 进口产品的行为，并且有摧毁或损害美国工业或 阻碍美国工业的建立、或限制或垄断在美国该产 品的任何领域的贸易与商业的意图为非法，违反 该法律的行为视为触犯刑法，因此应予以刑事处 罚、或监禁、或两者合一的处罚，而受到伤害的 一方可以诉请三倍的损害赔偿 。 2、1921年反倾销法 、1930年美国关税法 、 1974年贸易法 （三）1979年美国贸易协定法 该法通过了GATT反倾销守则 （四）美国反倾销法与国际反倾销法 现行国际反倾销法一般指“关贸总协定第六条”（反 倾销守则）和“关于执行1994年关贸总协定第 六条的协议”（反倾销协议）。 美国反倾销法早于国际反倾销法，并对国际反倾销 法的创立和发展作出了较大贡献。 总的发展从两者的比较一致到分歧，再到相对一致 。 但美国立法较守则更具体，执法中更有详细严密的 程序和标准，使美国反倾销法在运用中常有的滥用 现象披上了合法的外衣，但尽管如此，总的来说， 迫于发展中国家力量的壮大和发展的国际形势，美 国与各国反倾销法一样，也将朝着与国际反倾销法 一致的方向发展。 （五）美国反倾销法已演变成为一 种新的调整贸易政策手段 美国反倾销法的立法宗旨和基本原则是反对国际贸易中的 掠夺性定价行为，即出口价格低于正常价值的价格歧视行 为，掠夺性定价行为指以亏损的价格销售某一商品达到将 竞争者赶出市场，以加强其市场控制能力为目的的行为。 从这个意义上说，实施反倾销措施是必要的，也是合理的 。但随着世界经济形势以及美国国内经济形势的发展，特 别是关贸总协定多轮谈判的顺利进行，出于对国内幼稚产 业和落后产业的保护以及迫于其强大的政治压力，美国政 府多次对反倾销法进行修改，扩大了反倾销法的适用范围 ，对价格歧视行为、低于成本销售和第三国倾销等进行了 明确规定，因而发展成为一种新的被国际法认可的调整贸 易政策的手段。 10.3 反补贴法 一、补贴的含义 补贴是指在某一WTO成员境内由某一政府 或任何公共机构给予的、产生利益的财政 资助。 二、补贴的种类 禁止性补贴、可诉补贴和不可诉补贴。 有人形象地称之为红色补贴、黄色补贴和 绿色补贴。 1、禁止性补贴 出口补贴和进口替代补贴（当地成分补贴 ）补贴被定为。 出口补贴是指法律上或事实上以出口实绩 为惟一的或其中一个条件的补贴。 进口替代补贴是指以使用国内商品而不使 用进口商品为惟一的或其中一个条件的补 贴。 反补贴协定附件中的出口补贴清单 政府根据出口实绩对企业或产业进行直接补贴 ； 外汇留成计划或类似的出口奖励做法； 对出口货物运输，政府提供或授权提供优于国 内运输的运输条件和运费； 政府或其机构直接或间接地通过政府指令性计 划，提供出口货物生产所需要的进口或国内产品 或服务； 对工商企业出口商品已缴或应缴的直接税或社 会福利费全部或部分免税、退税或延期交付； 在计算直接税应税额时，给以特别折扣 ； 对出口产品的生产和销售免除或退还的 间接税超过对国内相同消费产品的生产和 销售免除或退还的间接税； 对用于出口产品生产的货物或服务实行 免除、退还或延期征收的优先分期累进间 接税超过对同类内销产品的待遇； 对进口费用的减让或退还超过了对出口 产品生产中消耗进口所收取的费用； 政府或政府控制的特殊机构提供出口信用保证或保 险计划，对出口成本增加或汇率增加提供保险或保证 计划，其保险费用不足以弥补长期经营成本的计划的 损失； 政府、政府控制或代表政府的特殊机构，以低于实 际应付的利率全部或部分支付出口商或金融机构在取 得信用中的费用，取得出口信用条件的实质优势； 构成总协定第16条意义上的出口补贴的任何公共 账户的开支费用。 除此之外，将进口替代作为惟一或多种条件之一而提 供的进口替代补贴也在禁止补贴之列。 2、可诉补贴 可诉补贴处于禁止性补贴和不可诉补贴之间，可 诉补贴并不受到禁止，但如果它们对另一成员的 利益造成不利影响，即损害另一成员的国内产业 ，使其他成员据GATT1994享有的利益丧失或受 到损害，或严重妨碍其他成员的利益，则可以通 过多边纪律和反补贴税措施对其进行控制。 补贴进口对申诉方的国内产业造成损害，应根据 反补贴措施调查程序确定。只有在补贴进口确实 造成损害、二者之间有因果关系的情况下，申诉 成员才可以采取反补贴措施。 下列情况下被认为存在严重妨碍 对产品的从价补贴总额超过5。 弥补产业经营亏损的补贴。 弥补企业经营亏损的补贴，但对该企业 不再实施的一次性补贴或其提供仅仅是为 了制定长期解决办法、避免严重的社会问 题而提供的一次性补贴除外。 直接免除债务，即免除政府享有的债权 ，给予资助以偿还债务。 补贴的后果是排斥或阻碍另一成员相同产品进 入实施补贴的成员市场。 补贴的后果是排斥或阻碍另一成员相同产品向 第三成员出口。 在同一市场上，与另一成员的相同产品的价格 相比，受补贴产品存在明显的降价，或严重抑制 相同产品的价格增长或造成跌价或销量减少。 与前三年的平均市场份额相比，补贴的后果造 成了受补贴的商品在世界市场上的份额增加，该 增加实施补贴后呈上升趋势。 对于前四种情况，如果补贴成员能够证明不存在 四种后果，则不应认为存在严重妨碍，法律另有 规定的除外。 3、不可诉补贴 不可诉补贴是指该种补贴为多边贸易协定 所允许，不会受到其他成员方的反对，且 不能采取反补贴措施的补贴。 不可诉补贴主要包括以下两种。 不具有专向性的补贴是不可诉补贴。 除禁止性补贴外，专向性的补贴是指以下三种。 第一，如果提供补贴的当局据以运行的立法明确限制企业 或产业获得补贴，该补贴在法律上是专向的。 第二，提供补贴的当局或当局据以运行的立法建立了确定 补贴资格和数量的客观标准或条件，如果资格是自动取得 性的，严格履行了该项标准或条件即可获得补贴，并且标 准或条件明确规定在相关的法规、规章或其他能够证实的 官方文件中，该补贴在法律上不是专向性的。如果有理由 相信补贴的主要使用者，或某一企业或产业接受了不成比 例的大量补贴，或行使决定权和当局提供补贴的方式表明 某企业或产业比其他企业或产业受到优惠，则该补贴在事 实上即是专向性的。 第三，如果补贴限于指定地理区域的企业或产业，该补贴 是专向的。 虽具有专向性但属于下列三种情况之一 者是不可诉补贴。 一是基础研究和竟争前开发活动补贴，这 类补贴不能超出项目成本的指定比例，巨 只能用于某些开支； 二是落后地区援助，即对成员方领土内落 后地区按地区发展的一般规划和适宣地区 的非专向资助； 三是改造现有设施以适应法律法规提出的 新的环境要求，由此对企业造成更大困难 和财务负担且给予的资助。 三、反补贴措施 补贴总是降低产品的价格，有利于消费者 。但同时补贴又扭曲了资源分配，使生产 不根据市场原则进行。对国内产品的补贴 会对外国产品的进口起排斥作用。 GATT允许进口国对某些外国补贴征收相当 于补贴数额的反补贴税，以抵消对贸易的 扭曲。 1、诉诸争端解决机构 对于禁止性补贴和可诉性补贴可以采取的 措施，反补贴协定规定了两种救济措 施： 一种是通过WTO的争端解决程序经授权采 取反补贴措施。 另一种是进口成员根据反补贴调查征收反 补贴税。 2、进口成员采取反补贴措施 诉权。只有足够数量的国内产业支持时，才可 以发起调查。 初步调查。在采取初步措施前可以进行初步性 调查。 承诺。协定对采用承诺解决反补贴税调查做了 限制。 日落审查。反补贴措施应在实施5年后终止，除 非裁定继续该措施对避兔补贴和损害的恢复有必 要。 司法审查。协定要求成员设立独立的法庭，审 查调查当局的裁定是否与国内法一致。 3、诉诸反补贴措施委员会 对于不可诉补贴，即使符合不可诉补贴的 标准，但如果其他成员有理由认为该补贴 对其国内产业产生严重的不利影响，以致 造成难以补救的损害，则该成员可要求与 补贴成员磋商。如果在提出磋商要求后60 天内，双方没有达成相互满意的解决办法 ，提出磋商的成员可以将该问题提交反补 贴措施委员会处理。 三、我国的反补贴立法 （一）补贴及补贴的调查和确定 1、补贴的合义 补贴是指出口国（地区）政府或者其任何 公共机构提供的并为接受者带来利益的财 政资助，以及任何形式的收人或者价格支 持。 2、对补贴的调查和确定 由商务部负责 反补贴措施必须具有专向性 由出口国（地区）政府明确确定的某些 企业、产业获得的补贴； 出口国（地区）法律、法规明确规定的 某些企业、产业获得的补贴； 指定特定区域内的企业、产业获得的补 贴； 以出口实绩为条件获得的补贴； 以使用本国（地区）产品替代进口产品 为条件获得的补贴。 对进口产品的补贴金额应当区别不 同情况，按照下列方式计算。 以无偿拨款形式提供补贴的，补贴金额以企业实际接受的金额计算； 以贷款形式提供补贴的，补贴金额以接受贷款的企业在正常商业贷款 条件下应支付的利息与该项贷款的利息差额计算；对进口产品的补贴 金额应当区别不同情况，按照下列方式计算。 以无偿拨款形式提供补贴的，补贴金额以企业实际接受的金额计算； 以贷款形式提供补贴的，补贴金额以接受贷款的企业在正常商业贷款 条件下应支付的利息与该项贷款的利息差额计算； 以贷款担保形式提供补贴的，补贴金额以在没有担保情况下企业应支 付的利息与有担保情况下企业实际支付的利息之差计算； 以注人资本形式提供补贴的，补贴金额以企业实际接受的资本金额计 算； 以提供货物或者服务形式提供补贴的，补贴金额以该项货物或者服务 的正常市场价格与企业实际支付的价格之差计算； 以购买货物形式提供补贴的，补贴金额以政府实际支付价格与该项货 物正常市场价格之差计算； 以放弃或者不收缴应收收人形式提供补贴的，补贴金额以依法应缴金 额与企业实际缴