烟草专卖局内管工作中常见的检查方法.ppt

日常监管方法探讨 2005年12月12日，b市局查获一批印有a市 烟草标识的卷烟，a市局开展内外结合的调查 ，确定a市所辖c县烟草专卖局辖区内的刘某、 钱某、刘某某、宋某、王某五位零售户为a市 卷烟外流的源头。叶某、夏某、叶某某、丁某 、程某、陈某六名客户经理在05年12月1日至 12月7日期间，为完成各自的卷烟销售任务或 应零售户的请求，通过修改客户订单等手段， 将卷烟分21次分摊至各自辖区内未订货的237 户零售户，并串通配送员钱某、郭某，将套购 的卷烟运至上述5户零售户店中，并以现金结 算方式支付货款。 案例 1、可以运用内管信息系统查询 客户订单 的修改历史记录获取异常情况。对于较多零 售户订单 被修改，修改后增加卷烟的结构、 数量类似，且修改操作人员为同一片区客户 经理的情况予以关注，进行核查，能够较为 有效地发现拆单分摊的线索。 2、也可以通过分析零售户销量、结构异 常波动情况获取线索。被用于拆单分摊的零 售户，其卷烟进货量、结构往往较前期出现 较大波动和变化，因此，锁定该类零售户， 开展实地核查，是查处该类违规 行为的重要 途径。 监管途径 三异查法 专项检查 日常监管 日常监管方法介绍提纲 第一章 三异查法介绍 现在内管预警系统已经投入使用，承担了内 管员从复杂的数据中查找不规范经营线索的部分 工作，但是预警系统每天出现的异常订单数量太 多或太少或异常并不异常等情况。这就需要我们 通过内管系统、业务系统等信息系统综合运用查 找 “三种异常”信息（即异常订单、异常客户、 异常品牌），通过先查找异常线索再来深入调查 核实不规范经营问题。 一、异常订单（订单总量异常、 订单结构异常、资金结算异常） （1）订单总量异常：（可能存在内部人员参 与零售户之间代订代购，导致卷烟外流的问题） 在系统中一般显示客户一次订货量突然增加 或减少，如客户a一次进货量在150条，但过去平 均每次订购只有50条。 网上监管途径：通过专卖系统内部监管 数据分析订单监管订单明细选择组织机 构、时间查询，查出数据后，双击对客户名称 进行排序，完毕后，查看同一客户不同订单时间 段的数量，有无某笔订单突然增加或减少明显。 网上监管途径：通过业务系统订单 与库存报表查询业务单据查询订单 查询，查出数据后，双击对客户名称进行 排序，完毕后，查看同一客户不同订单时 间段的数量，有无某笔订单突然增加或减 少 单单位 许许可证证 号 客户户名 称 负责负责人 订货订货 电话电话 订货订货日 期 数量( 条) 金额额( 元) 合计计 137 9383.5 *市 330304 200901 10457a 张张三 张张三 137363 73292 2009年 01月15 日 202392 *市 330304 200901 10457a 张张三 张张三 137363 73292 2009年 01月15 日 81 4866 *市 330304 200901 10457a 张张三 张张三 137363 73292 2009年 01月15 日 9624 *市 330304 200901 10457a 张张三 张张三 137363 73292 2009年 01月15 日 10519 *市330304 200901 10457a 张张三 张张三 137363 73292 2009年 01月15 日 10511.5 *市330304 200901 10457a 张张三 张张三 137363 73292 2009年 01月15 日 7471 （2）订单结构异常：（可能存在 内部人员参与的零售户之间代订代 购、卷烟外流、套购紧俏卷烟等问 题） 一种情况是客户一次订购卷烟某种 品牌如敏感品牌（中华系列、芙蓉王、 白沙、苏烟、黄鹤楼、大前门等）的订 购量与其历史订购量不符的情况，一般是 该品牌订购量明显大于历史订购量。 监管途径：在订单总量异常的前提下，锁 定可疑客户，通过在同一界面的客户档案， 对可疑客户的历史进货记录予以查看分析， 业务系统客户管理客户信息客户档案 管理进货记录进货汇总，选择开始时间 与结束时间，查看该段时间内的可疑品牌的 进货情况，以判断该次订单结构有无异常。 另一种情况是某一种重点监控卷烟订 购量占订单总 量的一半以上的；例如：一 张订单 中，总量为50条，芙蓉王5条，大前 门45条或一张订单 中，总量为5条卷烟，硬 中华4条，牡丹1条，监管途径：1、内管信 息系统数据分析订单明细查询选择组 织结构、时间和包含卷烟查询 2、业务 系统订单 与库存报表查询 业务单 据查询 订单查询 选择组织 机构、时间 、卷烟（重点监管品牌）查 询，查出数据后，可双击数据表格中的“ 所选卷烟数量”单元格，按照目标卷烟订 购量进行排序；双击订单 可看到订单 卷烟 明细。 3、业务系统综合分析客户分析客 户进货综合查询选择组织机构、时间、卷 烟（重点监管品牌）查询，排序，对该品 牌进货量较大的客户通过客户管理查看该品 牌进货记录。 （3）资金结算异常：（可能存在内部人员套 购紧俏卷烟的问题） 指零售户平时都电子结算，突然出现一笔 现金结算订单，该笔现金结算订单含有紧俏卷 烟。 （3）资金结算异常：（可能存在内部人员套 购紧俏卷烟的问题） 监管途径：先通过业务系统进货综合分 析客户分析客户进货综合查询查询，在指 标项对“销量”、“平均价格”、“订货次数 ”“电子结算成功数”打上“”，对平均价 格较高、订货次数1次和电子结算不成功的， 查看订购品牌结果，对品牌结果异常的，然后 通过业务系统订单查询，检查该客户平时和该 笔定单结算情况。 查询结果 二、异常客户(月销量波动客户、订货频 率超过规定客户、属性修改频繁客户、电话 号码相同客户、银行帐号相同客户) （1）月销量型异常客户：（可能存在内部人 员参与的零售户之间代订代购，卷烟外流等 问题） 指零售户月与月之间销量突然增加或减 少名明显。 例如：零售户a 本月进货总量为800条，过去 3个月平均为300条。 监管途径：专卖系统内部监管数据 分析供货对象查询客户月度异动分析； 通过业务系统综合分析客户分析客 户异动分析月度进货对比选择组织机构 、基准年月、对比年月查询； （2）订货频率型异常客户：（可能存在内部人 员套购卷烟、违规操作等） 指零售户在一个访销周期内订货次数超过 规定订货频率。 例如：零售户a应当本月进货次数为4次，但 本月订购了5次。 监管途径： 1、内管信息系统日常监管单品牌卷烟 超量供应（要超量供应必须增加订货频率或 者来回修改客户合理定量） 2、业务系统综合分析客户分析客户 进货综合查询选择组织机构、时间段查 询，双击订货次数进行排序。（一周两订、 一天两订）。 （3）属性修改型异常客户：（可能存在 内部人员套购卷烟、违规操作等） 指客户经理未按照规定将零售户合理定 量类别进行修改。 例如：零售户a平时为c类客户，但客户 经理将该零售户类别修改为b类等级，就产生 一笔订单，产生订单以后客户经理重新调整 到c类级别；监管途径：通过专卖系统内部 监管日常监管零售户属性变化情况监管 查询查看属性修改情况。 例如：零售户b，月平均订货量为50 条，但客户经理给该零售户定量级别为a 类，监管途径：通过业务系统客户进 货综合查询选定客户类别查询，排 序，对当月进货量最底几户零售户进行 核查，并查看历史进货记录。 （4）电话号码型异常客户：（可能存 在内部人员参与零售户之间代订代购、内 部人员套购紧俏卷烟） 指多户零售户公用一个电话号码订货的 。监管途径：专卖系统内部监管数 据分析订单监管客户订货电话查询。 通过业务系统进货综合分析客户 分析客户进货综合查询查询，再对电话 排序。（或导入excel里再排序） （5）银行帐号型异常客户：（可能存 在内部人员参与零售户之间代订代购） 指多户零售户银 行电子扣款帐号相 同的。 监管途径： 通过内管信息系统数据分析结 算信息查询选择组织 机构，时间 查 询，再排序。 业务系统客户管理扣款成功信 息查询选择组织 机构，时间 查询 ， 再排序。 三、异常品牌：（可能存在内部人员参与 零售户之间代订代购，卷烟外流） 指某个品牌销量突然增加或某个片区 零售户订购该 品牌卷烟增加。（市场差 价明显品牌、滞销品牌） 监管途径： 通过内管信息系统日常监管重 点品牌卷烟销售走势筛选出波动较大 品牌再选定品牌进行分析片区、线路 对该品牌卷烟销售情况（确定波动的品 牌和时间，再查出该时间区间内该品牌 进货量最大的前100户零售户，根据查出 的100户零售户大部分在哪个片区和线路 就能分析）。 监管途径： 通过业务系统综合查询分析分 析报表分卷烟销售走势分析选定查 询时间（6个月以内进行对比）筛选出 波动较大的品牌和时间区间再选定品 牌进行分析片区、线路对该品牌卷烟销 售情况。 第二章 专项检查要点介绍 许可证管理规范性检查： 1、合理定量类别、订货电话、订货 频率、经营业态等信息修改是否规 范； 2、业务正常经营客户数与专卖许可 证数据是否相符； 3、是否存在相同订货电话和相同结 算账户的正常经营零售户；（前面 已经介绍网上监管方法） 2008年3月28日，某市烟草专卖局内管办 在应用专卖内管信息系统检查时，发现客户属 性变化异常。该市某商店客户类别原为q2，但 在1月4日至2月12日期间调整客户类别及电话号 码达12次，其中，仅1月4日下午，从q2调至z2 ，又从z2调至z5，频繁变更客户类别。内管办 也未收到客户信息变更联系单。内管办调取了 一季度客户属性变更情况发现，存在类似情况 的共涉及4户零售户，修改人均为客户经理沈某 ，而且经类别调整后所订卷烟集中在几个紧俏 品牌。 案例 内管办又进行实地调查，发现这4户零售户均已 在几个月前停止营业，而通过询问，店主在几 个月内未进过货，对用自己的许可证进货一事 并不知晓。内管办当即向市场部派发了联系单 ，经调查，市场部客户经理沈某在2008年一季 度，通过已经停止营业但烟草专卖许可证还是 正常营业的4户零售户，擅自修改其客户属性35 次，为a商店、b商店代订紧俏卷烟650条，涉及 金额达126820元。 案例 监管途径： 1、内管信息系统日常监管零售户属 性变化情况监管； 2、省局专卖管理系统统计分析零售 户档案查询（所有查询条件选择空白） 业务系统客户管理客户信息档 案管理（所有查询条件选择空白） 查询结果进行比较 超限量情况检查： 实现超限量的必须动作： 1、通过来回修改客户属性 2、增加订货次数 修改客户属性超限量监管途径： 专卖内管信息系统日常监管零 售户属性变化情况监管选择客户类别 修改，查询选择同天有客户类别修改 记录的零售户点击查看进货情况 超订货频率监管途径： 专卖内管信息系统日常监管 零售户订单异常监管选择组织机 构、检查期限根据期限确定大致 订货次数查询 紧俏波动品牌卷烟销售情况检查： 1、根据地区实际情况，确定软、硬中华 、红双喜（沪）、南京（特醇）、红 杉树（软五星）等紧俏波动品牌； 2、检查公司卷烟销售是否均衡； 3、提取重点品牌销量最大的前20户，查 看是否存在独占性销售； 监管途径： 1、业务系统订单与库存仓库进出存查 询选择查询时间、卷烟品牌和每日显示 （可一次多选品牌）查询 2、提取重点品牌销量最大的前20户，检查 途径：内管信息系统数据分析订单 监管订单明细查询； 业务系统综合查询分析客户分析 客户进货综合查询选择时间区间、卷 烟品牌和销量指标点击查询 监管途径： 查重点品牌时间区间内销售总量： 业务系统综合查询分析报表销 售汇总查询选择时间、卷烟品牌、 部门（要选择下拉里的县级）查询 检查低档烟销售是否规范： 1、查询大丰收等低档烟的销售量前 二十位的客户，检查是否存在客户的 销售能力与销售量不相符的情况； 2、查订单，排查是否存在搭配或捆 绑销售嫌疑。 监管途径： 内管信息系统数据分析订单监管 订单明细查询； 业务系统综合查询分析客户分析 客户进货综合查询选择时间区间 、卷烟品牌和销量指标点击查询 检查搭配销售途径： 内管信息系统数据分析订单监管 相同进货数量查询； 在掌握某些滞销烟销量突然放量销售的 情况，选择相同时间，听零售户订单录音 或通过电话调查的形式向零售户了解情况 ； 掌握某些滞销烟销量突然放量的途径：业 务系统订单与库存仓库进出存查询 选择查询时间、卷烟品牌和每日显示（可 一次多选品牌）查询 特殊销售卷烟监管： 1、是否存在虚拟客户，虚拟客户数 ，以及通过虚拟客户开具的卷烟品牌 、数量； 2、批条烟、残损烟、查扣烟是否规 范； 虚拟客户监管途径： 省局专卖信息系统统计分析零 售户档案查询对查询结果再排序 或选择系统内客户查询； 批条烟、残损烟、查扣烟监管： 批条烟主要监管：批条烟手续是否 齐全、批条烟销售途径、批条烟价