餐饮财务管理规章制度.doc

东锅先生财务制度一、 财务职位分工：总经理 财务主管 成本会计收银 吧台 出纳 保管 收银 吧台 出纳 保管二、财务岗位职责：1、 财务经理岗位职责：1）在总经理的直接领导下，具体领导企业的财务政策和财务管理制度的实施和运转。2）负责组织企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级部门负责报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。 3）负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，全面反映给企业领导，及时提供真实的会计核算资料。 4）建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告总经理。5）加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，合理预算年度资金，提高资金使用效率指导各部门搞好经济核算，为企业发展积累资金。6）负责做好资金管理，组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进帐、存款，保证日常合理开支需要的供给。7）组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议。促进企业不断提高管理水平。8）保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地保管公司的一切账册、报表凭证和原始单据。9）认真执行成本物资审批权限、费用报销制度。10）负责本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各员工对本部门其他岗位的业务有所了解。11）参与工资资金方案的审核，及时提出具体的改进措施。12）合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，加速资金回笼。13）监督采购人员做好物料用品的采购工作，负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用水平。14）负责本部门职工的思想教育和业务水平的提高，定期组织、召开本部门的学习和业务会议，抓好本部门内部管理工作。2、主管会计的岗位职责：1） 在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作。2） 负责领导所属的出纳员、记帐员、会计员按时、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合适。3） 负责指导、监督、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行。4） 按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。5） 根据会计制度，及时编制会计凭证，定期汇总会计凭证，并与科目明细账核对相符。6） 负责企业管理费用核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合制度规定，帐目清楚、数字准确、结算及时。7） 负责专用各项按规定进行预提和待摊费用的核算。8） 每月底把入库单按各厂家分类汇总，未付款的作应付帐款处理。9） 负责公司部门的费用报销业务手续。10） 对公司的会计凭证、财务计划等会计资料定期收集，审查、装订成册，并妥善保管。11） 严格按照财务管理制度的要求，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营管理。12） 正确计算销售收入，并正确归类编制记帐凭证，登入相关帐薄；13） 每月6日之前把财务报表报财务经理办公室，每月3日之前上报往来明细帐，并随时不定时抽查出纳现金。3、成本会计的岗位职责：1） 配合主管会计做好有关库存商品、原材料等帐户的会计工作。2） 根据材料入库单号与出库后正确结转成本并按照记帐凭证，登入库存商品帐，原材料，低值易耗品帐册。3） 把成本正确分摊于后厨、吧台、前厅、后勤等部门。4） 月底对仓库、吧台、后厨进行盘库，制作月成本明细表，并核对盘点表及库存出入明细表，并逢十对仓库等部门定时抽查，或不定时抽查。4、 出纳员的岗位职责：1）收付款时。认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误。2）每天晚上营业结束后到前台收取营业款，并及时存入银行。每天10：00之前上报昨天的收支日报表，并在余额栏注明银行，现金各是多少，出纳备用金每天不得超过2000（备用零钱除外），超过2000还应注明现金余额包括哪些项目，如有借款，注明借款人及金额和还款日期。3）收付时，要当面点清，当心差错，数额较大时，一定要有人复核。4）现金日记帐所载的内容必须按记帐凭证，登记现金日记帐及辅助记录。5）日记帐必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便损坏帐本和撕去帐页。6）文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。7）负责每日营业额和借款的追缴。核对前台现金进帐单与销售单一致，按主管、经理的安排筹储现钞。8）按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。9）严格遵守现金管理制度，现金要尽量做到日清月结，月结盘库后作现金盘库表。5、仓管员岗位职责：1） 根据生产经营的需要，向有关人员询问调查了解，结合实际库存情况，按月编制进货采购计划，经财会部门签署意见，报主管经理审批后，一份保管员留底联，一份交财务部门准备资金，一份交采购员按计划采购。2） 采购员按计划采购的实物，填写入库单，交保管员签字验收后，一份采购员留存，一份交财会记帐，一份为保管员登记实物保管帐的依据。3） 保管人员验收实物，必须亲自过目，物品名称规格一定要核对无误，数量一定要清点精确，对不符合规格质量的物品，不作验收入库，遇有争议堤交有关部门研究处理。4） 经营部门按计划领用的物品，必须先填写领料单，内容必须清楚、完整和准确无误，以重量为单位发货的必须用称称重量。5） 仓库管理要保持清洁卫生，物品堆放合理，发料采用先进先出，后进后出的原则。对易燃、易爆、易潮、易腐、易损物品要特殊保管。6） 保管员对所保管的物品，平时做到帐帐相符，如有盈亏，要提出书面材料，说明原因，属于正常损耗，经主管经理批准转财会部门核销出帐，属于非正常盘亏，追究保管人员责任。7） 仓库是财物重地，非保管人员不得随意进出停留，不允许代存私人物品，不私自拿用、外借物品，不得白条抵库，工装以押金收据为准发放否则责任自负。8） 保管人员要坚守岗位，在规定的工作时间内不得擅离职守，做到供应及时。9） 货物出入库要严格按照出入库的有关规定，规范填写出库单和入库单。10） 会同财务人员对前厅、吧台、后厨的物品进行盘点，编报报损表送财务部门。11） 编制公司物资最低库存量的申购计划，做到合理库存，不积压资金。12） 落实防火、防盗安全措施和卫生措施，保证库存物资的完好无损，物资存放有条理，美观大方。13） 管理好公司的财产物资，属于家具、用具或固定资产的物品要专帐登记，了解各种物资的使用情况，及时提出意见，供公司领导和各使用部门参考。14） 按制度要求及时做收、发、存月报表。15） 没有出纳员的收款单，不能随意发货。6、 采购员岗位职责：1） 了解各部门物资需求及各种物资的市场供应情况，掌握财务部及采购部对各种物资采购成本及采购资金控制要求，熟悉各种物资采购的计划。2） 各部门急用的物品要优先采购，要做到按计划采购。认真核实各部门的申购计划，根据仓库存货情况，定出采购计划，对定量，常用物资按库存规定及时办理，与仓管员经常沟通，防止物资积压，做好物资使用的周期性计划工作。3） 采购物品应做到价廉物美。时鲜、季节性物资如部门尚未提出申购计划，应及时提供信息供经营部门参考选用。4） 采购物资应严把质量关，以不符合质量要求的要坚决拒收，根据销售动向和市场信息，积极争取定购货源，根据“畅销多时、滞销不时”的原则，保证货源充足。5） 经常到后厨和仓库了解商品的销售情况，以销定购。积极组织适销对路的货源，经常与仓管员保持联系，了解库存情况，对库存商品要做到“了如指掌”和“心中有数”，有计划、有步骤地安排好日常工作。6） 努力学习业务知识，接待来访业务员要热情有礼，外出采购要注意维护公司的形象，利益和声誉，不谋私利。7） 严格遵守财务制度，不索贿、受贿，在平等互利下开展业务活动。8） 严格遵守员工守则及各项规章制度，服从采购主管分工安排。9） 采购人员当天的单据，尽量当天报，不得超过两天。10） 采购员尽量在9：00之前完成对后厨的采购任务，以便厨师长有充分的验货时间，下午4：005：00到财务部报销单据。二、 财务支出程序：1、日常鲜货报帐程序：必须具有申购单，否则财务不予报帐。鲜货由采购申核，总经理审批，下午2:00分4:30分报帐单据由财务审核后，5:30分6:00分到财务领单报帐。主管会计负责审核价格、数量和金额。 采购员 验货员（收货员） 库管员 主管会计 出纳（付款）注：（1）、日常鲜货只包括每天后厨、吧台们必需品，不能存放物品。报帐时间不能超过2天超过报帐时间，财务不再付款。（2）、总经理在每天下午5：006：00在总经办签字。 2、其它物品报帐：购物人（收物人）采购经理 主管会计 总经理 出纳 3、借款：（1）员工借款时，由部门主管签字（注明还款日期），到还款日期前一天由出纳负责书面提醒，到期未还部门主管负责追回，最高限额为100元。特殊情况超过100元的，由部门主管交总经理核准。基本程序：员工借款（自用） 部门主管（注明还款日期） 财务经理 总经理（超过100元） 出纳（超过还款期，未还款额由部门主管负责）。 （2）部门人员办公借款，借款人凭费用预算单 财务经理 出纳。（3）费用预算表格参照下表，注：回来不得超过三天报帐。海景花园差旅预算表店名：单位：元编 号项 目本次预算事由签名 1飞机、车、船费部门主管2市内交通费3住宿费主管会计4就餐费5招待费财务经理6其它费用7费用小计店长8不可预算费用20%9合计总经理10起止日期11起讫地点年 月 日 申请人费用预算表项目金额说明签名材料费店名加工费采购经理运费总经理其它费用财务经理合计总经理申报人：年 月 日注：说明栏填写：（1）什么地方用（2）制做数量（3）什么时间完成4、供应商结帐：（1）结帐程序：送货人（供应商）凭入库单财务（成本会计核单）对帐，然后由采购主管签字 财务经理 总经理 出纳注：供应商对帐时间为每月1日3日，签字日35日，采购部经理，财务经理，总经理每天上午在办公室签字，超过5日不再对帐，转做下月算。（2）如现货现款结帐，由采购部提供须结供应商名称，所送物品名称、单价，以备财务核对付现，除现结供应商外，其余全部月结。四、申购审批与验收程序：1、 申购（使用部门）：（1） 申购物料：由各用料部门填申购单，报部门主管 采购部填报价、购货时间 店长 财务主管审核数量及价格 总经理审批。 （2） 订货：由仓库管理员申购、采购经理签字并安排采购，产品及时入库。 注：在100元以下的零星采购只须需用部门和部门主管批准，财务部门审核即可报帐。2、物品的订价：由采购部报价（三家供应商的参考价）、行政总厨调查，财务部调查，办公室人员调查，四个部调查价格交予总经理定价位，一经确定，必须参照此价格报帐。原则每周核价一次，特殊情况，另作决定。3、日常采购物品的程序：（1）、首先由厨师精确预算需用量，注明购回时间。（2）、采购员严格按照申购量采购。（3）、临时采购程序：厨师长精确用量，采购员及时采购。（4）、如遇到价格悬殊，需总经理签字，方可采购。4、除日常鲜货外的申购：首先填写申购单（注明使用时间），经部