银行绩效评估.doc

银行绩效评估（金融企业管理作业） 一盈利性指标分析1. 资产收益率=纯利润/资产总额（净值）*100% 单位：人民币百万元2013年2012年本年较上年纯利润41511349276584资产总额36774353250975426460资产收益率1.2%1.23%-0.03% 资产收益率指标将资产负债表、损益表中的相关信息结合起来，是银行运用其全部资金获取利润能力的集中体现。银行2013年资产收益率相较于2012年降低了0.03%，但是下降比率较小，说明运用资金获利能力一般。2. 银行利差率=（利益收入-利息支出）/盈利资产*100% 单位：人民币百万元2013年2012年本年较上年利益收入18960215575533847利息支出1037578356220195盈利资产32472882852688394600银行利差率2.6%2.5%0.1%2013年银行银行利差率相较于2012年提高0.1%。一般情况下，银行经营规模扩大，盈利资产的增多会引起相应利息收入的增加，但是银行利差率的提高表明银行利差收入的增长幅度大于盈利资产增长幅度，即银行在扩大资金运用、增加收入的同时，较好控制相应的融资成本。因此该指标可有效反映银行在筹资放款这一主要业务中的获利能力。3. 银行利润率=纯利润/总收入*100% 单位：人民币百万元2013年2012年本年较上年纯利润41511349276584总收入1092878761921668银行利润率37.98%39.86%-1.7%该指标反映了银行收入中有多大比例被用于各项开支，有多大比例被作为可以发放的股利或再投资的利润保留下来。但是银行2013年相较于2012年该比例减小，说明银行的获利能力增长不大。2 流动性指标1.现金资产比：该指标是银行所持有现金资产与全部资产之比。 2013年现金资产比=422871/3677435=11.5% 2012年现金资产比=391631/3250975=12% 差异=12%-11.5%=0.5% 银行2013年现金资产相较于2012年降低0.05%，但是降低幅度不大，说明银行的流动性状况还行，抗流动性风险能力较强。2. 贷款资产比：该指标是银行贷款资产与全部资产的比值。 2013年贷款资产比=1357057000000/3677435000000=36.9% 2012年贷款资产比=1229165000000/3250975000000=37.8% 差异=37.8%-36.9%=0.9% 该比值2013年银行相较于2012年下降0.9%，虽然下降比例较低，但是说明相较于2012年，这部分资金的流动性变好。 并且，贷款资金中，,公司贷款占比2.85%,较期初下降1.36个百分点,个人贷款占比26.07%,较期初上升1.68个百分点,票据贴现占比1.08%,较期初下降0.31个百分点。报告期内,公司正确把握经济形势变化和监管政策调控方向,围绕金融服务实体经济的宗旨,注重加强与产业政策的协调配合,准确把握信贷布局,合理确定信贷投向和节奏，继续保持重点业务快速、均衡发展。3.债券持有比例 按照发行主体分类和分析，报告期内公司投资规模增长的主要品种为其他投资，公司在信用风险可控的前提下，增加信托及其他受益权类投资，提高投资回报率。债券方面，公司重点增持有税收减免优惠、风险资本节约、高流动性的国债和地方政府债券等；适当增加资质较好、收益率相对较高的企业债券，提高整体投资组合收益率。三清偿力指标1.资本充足率指标 资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/ 风险加权资产*100% 一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100% 核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%2. 现金股利/利润为建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制，保持利润分配政策的连续性和稳定性，并综合考虑公司实际经营情况以及未来发展需要，公司按期履行上述利润分配政策及承诺。根据 2013年 5月 21日年度股东大会审议通过的 2012年度利润分配方案，以公司总股份数 12,701,557,834股为基数，向全体股东每 10股送 5股（含税），每 10股派发现金股利 5.7元（含税）, 共计派发现金股利 72.40亿元，占 2012年度归属于母公司股东净利润的20.85%。实施送股完成后公司总股本为 19,052,336,751股，增加 6,350,778,917股。公司现金分红政策的制定与执行的程序合规、透明，符合公司章程的规定和股东大会决议的要求，分红标准和比例明确和清晰。四银行杜邦分析法净资产收益率6.06%总资产收益率0.33%x权益乘数1/(1-94.74%)=资产总额/股东权益=1/（1-资产负债率）=1/（1-负债总额/资产总额）x100销售净利率43.74%x总资产周转率-=主营业务收入/平均资产总额=主营业务收入/(期末总资产+期初总资产)/2净利润10,977,000,000.00/营业收入25,096,000,000.00营业收入25,096,000,000.00/平均资产总额3,360,293,000,000.00营业收入25,096,000,000.00-全部成本10,571,000,000.00+投资收益78,000,000-所得税3,499,000,000+其他106,000,000营业成本销售费用5,907,000,000.00管理费用-财务费用-五银行绩效分析结论 综合实力取得新突破。截止2013年年末，公司资产总额 36,774.35亿元，较期初增长13.12%；本外币各项存款余额 21,703.45亿元，较期初增长19.69%；本外币各项贷款余额 13,570.57亿元，较期初增长10.40%。成功完成定向增发，资本实力得到大幅提高；期末归属于母公司股东权益达到 1,997.69亿元，较期初增长17.80%；资本净额达到 2,501.83亿元，资本充足率10.83%，核心（一级）资本充足率8.68%。资产负债比例状况良好，主要指标均符合监管要求。报告期内累计实现归属于母公司股东净利润 412.11亿元，同比增长18.70%；累计实现手续费及佣金收入 247.36亿元，同比增长57.75%；受定向增发股本扩张的影响，2013年度加权平均净资产收益率2