银行票据风控官讲稿：票据业务的实务操作.ppt

票据业务的实务操作 银行票据风控官 一、贴现利息的计算 贴现利息=票面金额*贴现日利率*贴现天数 日利率=月利率/30 月利率=年利率/12 贴现天数=到期日-贴现日+调整天数 承兑人在异地的，贴现利息的计算应加3天 的划款日期 实际贴现金额=汇票金额-贴现利息 银行承兑汇票直贴会计分录 1、直贴买入 借123110 票据贴现 贷210101 单位活期存款 贷123140贴现利息调整 收627102 买入有价单证（表外科 目） 第二天 系统自动入账，每天划转 借123140贴现利息调整 贷510170 贴现利息收入 计算公式=贴现利息调整/实际贴现天数 2、直贴收回 借224701 其他应付款 贷123110 票据贴现 付627102 买入有价单证 二、办理票据贴现和转贴现业务流程 根据票据管理实施办法第十条规定， 向银行申请办理票据贴现的商业汇票的持 票人，必须具备下列条件： 在银行开立存款账户 与出票人、前手之间具有真实的贸易关系 和债权关系 办理票据贴现业务的流程： 先查询票据验票审核企业主体资 料审核与前手真实贸易背景填写审批 表在对公信贷系统建立客户信息，录入 合同、发票、金额，走电子流程打印下 柜通知填写贴现凭证进入商业汇票系 统进行票据买卖交易办理银行承兑汇票 交接发放保管票据按提示付款期填 写委托收款到期收回贴现款。 办理转贴现流程： 买入： 审核转贴现银行的资格验票 审核票据的跟单资料审批资金计划 划款入库保管票据。 卖出： 报批提供我行主体资料送 票或者对方拿票资金收回账务处理 三、票据的签章 票据的签章，应当包括出票人签章，以及 背书转让签章。 出票人签章是付款人对票据到期持票人请 求付款时，无条件付款的保证。 票据签章还包括银行签章，银行在票据转 让时，加盖汇票专用章及法人章或其授权 的代理人签名、盖章；在到期托收时应该 加盖汇票结算专用章及法人章或者或其授 权的代理人签名、盖章。 商业承兑汇票的出票人签章，为该单位的 财务专用章或者公章加其法定代表人或者 其授权的代理人的签名或者盖章 出票人在票据上的签章不符合票据法 和票据管理办法的，票据无效。 四、关于背书连续的审核 审核背书人签章：1、骑缝章不清 2、背书人签 章模糊 审核被背书人名称：1、被背书人名称不符 2 、 被背书人名称写不规范 3、被背书人名称填写自 己单位，造成自己背书给自己单位。 粘单合规性：1、没有粘单名称 、背书人和被 背书人填错。粘单一旦附于票据上，即是票据的 一个组成部分，在该粘单上所作记载就等同于在 票据上所作的记载，产生票据上的效力。 五、委托收款的办理 填写一式五联托收凭证，第一联给客户， 第二联留存，第三联加盖汇票结算专用章 ，随同第四，第五联寄送承兑行，承兑行 将款项划入托收凭证指定的账户中。 票据法第三十五条规定：背书记载“委托收 款”字样的，被背书人有权代背书人行使被 委托的汇票权利。但是被背书人不得再以 背书转让汇票权利。 六、挂失止付的办理 已承兑的银行承兑汇票丧失，失票人到承 兑银行挂失时，应当提交三联挂失止付通 知书。承兑银行接到挂失止付通知书，应 从专夹中抽出第一联汇票卡片和承兑协议 副本，核对相符确未付款的，方可受理。 在第一联挂失止付通知书上加盖业务公章 作为受理回单，第二、三联于登记汇票 挂失登记簿后，与第一联汇票卡片一并另 行保管，凭以控制付款。 适用挂失止付的票据主要是已承兑商业汇票、支 票、填明“现金”字样的银行汇票和银行本票。 失票人应该当在通知挂失止付后三日内，也可以 在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告， 或者向人民法院提起诉讼。 根据中华人民共和国民事诉讼法关于公示催 告程序的规定：按照规定可以背书转让的票据被 盗、遗失或者灭失，该票据在被盗、遗失或者灭 失前的最后持有人，可以向票据支付地的基层人 民法院申请公示催告。 根据最高人民法院关于审理票据纠份案件 若干问题的规定，依照中华人民共和国 民事诉讼法第一百九十四条的规定，公 示催告的期间，国内票据自公告发布之日 起六十日，涉外票据可根据具体情况适当 延长，但最长不得超过九十日。 七、银行承兑汇票防伪 常见的银行承兑汇票防伪标志有四种。 纸张防伪：不需借助仪器可看到在汇票表面无规 则的分布着色彩纤维，纤维丝是随机分布的，印刷 原理是抓一把纤维丝随意搅匀了洒上去，在纸面分 布的位置、厚薄不匀，可用针挑出来。 作案方法：一时印刷上去的，用针挑不出来；二 是用动物毛发压粘，一搓能搓掉。另外汇票纸张中 加入一种化学元素，如用酸、碱性物质进行涂改， 汇票则会变色，注意票面号码、金额、各记载要素 、签章及背书有无涂改痕迹。 油墨防伪：银行承兑汇票正中大写金额线由荧光 水溶线组成，如票据被涂改、变造，此处则会发生 变化，线条会消失。 缩微文字：银行承兑汇票正面“银行承兑汇票”字 样的下划线是由汉语拼音“huipiao”的字样组成 ；汇票中间是由汉语拼音“huipiao”字样的缩微 文字组成的右斜线，横贯整个票面的宽带区域。 印刷防伪：汇票右下角的梅花花心内为小写汉 语拼音h的字样。注意h字母应为空心。 银行承兑汇票假票案例：假号码边缘不齐，呈 锯齿状，油墨脱落；假红兰纤维是印刷的，红外 光下不凸起；假水印不是纸张本身的，在紫外光 下呈满版水印；假票在红外光下文字很清很全， 而不是真票反映下的只剩票号