出口退税系统实务操作流程电子版

出口退税系统实务操作流程 编撰：河北省邯 郸市临漳县商务局论光林 根据国家税务总局公告 2013 年第 12 号关于出口货物劳务增值 税和消费税管理办法有关问题的公告、国家税务总局公告 2012 年 第 24 号关于发布出口货物劳务增值税和消费税管理办法的公告、 国家税务总局公告 2013 年第 30 号关于出口企业申报出口货物退 （免）税提供收汇资料有关问题的公告、国家税务总局公告 2013 年 第 47 号关于发布适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法（暂 行）的公告、国家税务总局公告 2013 年第 61 号关于调整出口退（免） 税申报办法的公告和国家税务总局公告 2013 年第 65 号关于出口 货物劳务增值税和消费税有关问题的公告，及相应业务需求，税务 总局对现行出口退税申报系统进行升级调整。新系统为 2013.12.15SC-SB12.0，下面以生产企业为例，外贸企业可以参考此 操作。 一、系统升级。 由于出口退税系统不断升级，大家有必要了解升 级方法。 升级步骤：1、首先在旧系统进行系统的完整备份 2、旧系统先卸载，打开 先选择 打开安装，安装完成后，在安装 2 里面的 ，64 位的就可以不安装，安装完了之后，在 “系统维护”就要对系统进 行设置- 系 统配置-系统配置与修改，修改 为如下图所示： 完成之后，点“ 保存”。 3、在系统维护-系统配置-系统参数设置与修改 -业务方式（如下图 所示） 3 里面的采用18 位报关单+0+2 位项号规则进行申报的日期更改为 “2011-07-01”，取消 报 送纸质核销单执行日期更改为：“2012-01-01” ， 点击“确认”，重新 进新系统。 （自 2012 年 8 月 1 日之后起，设置时间未 曾更改过，要是有新的更改内容，专管员应该会通知） 4、打开新的系统，会出现 4 这种界面，密码为空，没变化，当前所属期，选上一期数，比如要做 2013 年 12 月份单证收齐市，要先进入所属期 2013 年 11 月（如下图 所示） 确认进去之后选择 “系统维护”- 系统备 份数据导入（是导入之前说过的旧系统的完整 备份数据），数据导入，选择正确的备份数据路径，选择“ 导入前清空 数据库”，且选择“同时更新企业配置信息” ，再选择“ 导入”，如下图所 示 5 5、选择“反馈信息处理”（如下图所示） -税 务机关反馈信息读入-确定- 税务机关反 馈信息处理，更新完毕。退出系统。 如果是新出口退税企业下载新软件后只进行系统维护 1、代码维护：“ 系统维护 代码维护”中新增“ 登记类型代码”、 “行业类 型代码”、 “隶属关系代码” 、“提供零税率应税服务代码”、 “经营者类型代 码”、 “纳税人类别代码”、 “享受优惠政策代码”、 “退（免）税计算方法” 、“单 证种类代码”，共计 9 个代码表。如图： 6 2、系统配置设置与修改：“系统维护-系统配置-系统配置设置与 修改”，增加“是否申报收汇” 、“申报收汇起始”、 “申报收汇截止” 、“放弃 零税率”、 “放弃零税率起” 、“放弃零税率止”字段，如图： 7 功能说明：1. 当读入审核反馈信息数据后，如果是九类企业，则“是否收汇申报”由 “F”变为“T” ，同时更新“收汇日期起始”和“收汇日期截止”的时间；如果非九类企 业，则这三个字段值不变； 2.系统根据“放弃零税率”标志，和“放弃零税率起” 、 “放弃零税率止”日期值，判 断企业是否放弃零税率申报业务。 二、外贸生产企业出口退税系统实务操作 在单证收齐的情况就可以申报 2.1 打开生产企业 V12.0 出口退税申报系统 8 输入密码确认，进入下图 输入管理员姓名确认进入下图，可以看到分五步完成退税申报， 即： 第一步，采集免抵退税明细数据； 第二步，生成免抵退税明细申报； 第三步，录入增值税纳税申报表； 第四步，采集免抵退税汇总数据； 第五步，生成免抵退税汇总申报。 没有操作的为待办，操作后为已办。 9 2.2 向导方式申报（共五步） 点击上图左上角“申报 系统操作向导” 显示退税向 导十二项 2.2.1 采集免抵退税明细数据 点击：“二 免抵退税明细数据采集出口货物明细明细申报录入， ”如图 申报系统操作向导 10 1、 所属期：自动生成 2、 序号：四位编码，0001 开始，最好按顺序填（当然了，通过序号重排可自动排号，不 尽人意） 3、 记销售日期：自动 4、 所属标识：自动 5、出口日期：按照系统设定，选择填报关单出口日期，如果不确定，也可填入货通知船期 （以后需比对，冲减、修改、补录） 6、进料登记册好：国外来料加工企业填 7、出口报关单：有则填，报关单号后 9 位+0+两位编码，一张报关单有 N 条出口信息，就 编到 00N.。首条填写好资料后，以后共同资料不必再重复填写，只修改报关单后两位编码 及出口数量、离岸价即可） 8 、外汇核销单号 9、代理证明号：有则填 10、单证不齐标志：指报关单，填 B。如果填写了报关单号，则跳过 11、出口商品代码：选择自己的商品代码（初次要从网上下载，导入） 12、出口商品名称：系统根据填写的代码自动生成 13、下载商品名称 14、申报商品代码：同出口商品代码 15：申报商品名称 16、计量单位：自动 17、出口数量：填报关单上第一数量，不一定是发票上的数量（报关单第二数量） 18、原币代码：选择填报关外币代码 19、原币币别：自动 20、原币离岸价：实际 21、原币汇率：建议填当月首日汇率 22、人民币离岸价：自动 23、美元汇率：自动 11 24：美元离岸价：自动 25、征退税率：自动（根据出口商品代码） 26、退税率：自动 27、征退税差额 28、应退税额：自动 29、出口发票号：实际 备注：一般单证收齐后，实际与申报时有差别的地方需要修改，作简要说明。主要是日期、 代码；另外，如果出口申报有特殊情况，应按照要求填写。 注：二 免抵退税明细数据采集包括：出口货物明细明细申报录入、 生成出口货物冲减明细、收齐出口单证明细录入、出口信息不齐数据 调整、出口货物收汇申报录入（已认证）、出口不能收汇申报录入（已 认证）、出口货物收汇申报录入（未认证）、出口不能收汇申报录入（未 认证）、国际运输明细申报录入、研发设计明细申报录入、收营业款明 细清单录入、国内免税原材申请录入等。根据需要填写。 （如果有进料加工点击四免退税明细申报采集购进自用货物申报 录入，如图） 2.2.2 生成免抵退税明细申报数据（电子数据） 点击：“五 免抵退税 预 申报生成明细申报数据， ”如图 12 13 这样明细申报就完成了，先要交给专管员进行预审，预审之后要 在预审 FK 文件夹里先找有没有异样的疑点，正常进入下一步 2.2.3 录入增值税纳税申报表 点击：“九 纳 税表数据采集申 报增值税纳税申报录入” 如图 对照企业的增值税申报表,填入相应的数据。现在要求的是征退税差 14 额（也是进项转出）与纳税表差额为 0，也就是说增值税纳税申报的金 额要与出口退税系统的金额一致才可以。税务现在要求的是单证收齐 且信息齐全才可以做单证收齐，且调进项转出金额，否则不允许调进 项转出金额。 2.2.4 采集免抵退税汇总数据 2.2.4.1 免抵退申报汇总表录入 点击：“十 免抵退 汇总 数据采集免抵退申报汇总表录入” ，如图 2.2.4.2 免退抵汇总表附表录入 点击：“十 免抵退 汇总 数据采集免抵退汇总表附表录入” ，如图 15 2.2.4.3 免抵退税申报资料录入 点击：“十 免抵退 汇总 数据采集免抵退税申报资料录入” ，如图 2.2.5 生成免抵退税汇总申报 2.2.5.1 数据一致性检查