实验5商业银行信用等级评分

实验 051 客户公司信用评级 一、公司信用评级业务操作 公司信用评级业务操作流程见图 4.2.4-1 图 4.2.4-1 公司信用评级业务操作流程 二、公司信用等级的一般划分 1.特别提示：公司信用评级各家商业银行各成体系，各行有不同的规定，但评级方法大同 小异，基本一致。 2.我国四大国有银行公司信用等级划分如下表： 3.信用等级的分值标准： 三、信用评级的指标体系 信用评级指标及权重 四、公司信用评级范例 1.录入客户公司的基本情况 2.整理、填写客户公司信用等级测评基础数据表 3.计算客户公司评级指标权重及综合得分 4.撰写客户公信用等级初评调查报告 关于 A 公司信用等级初评调查报告 一、企业基本情况 A 公司成立于 1988 年 3 月，法定地址为江河镇，公司注册资本 9 526 万元，实收资本 9 526 万元，公司法定代表人张二，40 岁。大专学历，具有完全民事行为能力。该公司已 在我行营业部开立了基本存款账户，银企合作作良好。 二、企业财务及信用情况 该公司 2003 年度财务报表反映，资产为 22 407 万元，负债总额 10 87l 万元，资产负 债率 4852；流动资产 12 003 万元，流动负债 5 732 万元，存货 4 184 万元，所有者权 益 l 1 536 万元，流动比率 20319，速动比率 10241；全年实现销售收入 18 433Tfjj， 实现利润总额 1 030 万元，税后利润 974 万元，销售利润率 1025；2003 年该公司为我 行 AAA 级信用企业，到期信用偿付率 100，利息偿还率 100，2003 年底该公司在我行 信用余额为 3 288 万元，短期贷款 2 388 万元，长期贷款 900 万元，形态为正常。 三、信用等级测算 该公司 2003 年底报表经赣华会汁师事务所审计，无保留意见。我们按照中国农业银行 企业信用等级评定办法对该公司进行了初评，现对该公司的信用等级初评得分情况如下： 1信用履约评价 25 分。贷款资产形态 5 分、利息偿还记录 10 分、到期信用偿还记录 10 分。 2偿债能力 3068 分。资产负债率 10 分、流动比率 5 分、现金流量 6 分、现金流动 负债比率 268 分、或有负债比率 3 分、利息保障倍数 4 分。 3盈利能力评价 1204 分。总资产报酬率 355 分、销售利润率 427 分、净资产 收益率 422 分。 4经营能力评价 1415 分。存货周转率 5 分、销售收入增长率 315 分、净利润增 长率 3 分、净资产增长率 3 分。 5综合评价 9 分。领导者素质 1 分、管理水平 2 分、发展前景 2 分、与我行业务合作 4 分。 四、结论 根据 XX 银行企业信用等级评定暂行办法及该公司信用等级测算实际得分 9087 分， 且资产负债率、到期信用偿还率、利息偿还率均为满分，经营活动现金净流量大于 0，初 评结果符合中国农业银行信用等级评定要求，该公司拟评为 AAA 级信用企业。 调查经办人：X X 调查主责任人： 2004 年 3 月 15 日 实验项目 练习一 根据广西柳工机械股份有限公司 2007、2008、2009 各年度的年报，参