90分 上市公司再融资财务审核c11011

一、单项选择题 1. 按照上市公司证券发行管理办法的规定，上市公司最近 二十四个月内曾公开发行证券的，不应存在发行当年营业利润比上 年下降（ ）以上的情形，盈利能力应具有可持续性。 A. 百分之五十 B. 百分之六十 C. 百分之八十 D. 百分之七十 2. 按照公司债券发行试点办法的规定，上市公司发行公司 债券要求发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的（ ）。 A. 百分之四十 B. 百分之六十 C. 百分之七十 D. 百分之五十 3. 根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，上市 公司股东申请发行可交换公司债券，要求其发行债券的金额不超过 预备用于交换的股票按募集说明书公告日前 20 个交易日均价计算 的市值的（ ），且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的 公司债券的担保物。 A. 70% B. 80% C. 75% D. 85% 4. 根据关于修改上市公司现金分红若干规定的决定，上市 公司公开发行股票，其财务状况应当符合规定：最近三年以现金方 式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的（ ）。 A. 百分之三十 B. 百分之十五 C. 百分之二十五 D. 百分之二十 5. 根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，上市 公司股东申请发行可交换公司债券，要求预备用于交换的上市公司 股票应当符合规定：该上市公司最近一期末的净资产不低于人民币 （ ）元，或者最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低 于 6%。 A. 13 亿 B. 12 亿 C. 15 亿 D. 10 亿 二、多项选择题 6. 按照上市公司证券发行管理办法的规定，上市公司发行 证券，披露或者提供信息时应当（ ），不得有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏。（本题有超过一个的正确选项） A. 及时 B. 准确 C. 公平 D. 完整 E. 真实 7. 根据上市公司证券发行管理办法，下列有关上市公司募 集资金的数额和使用应当符合的规定，正确的是（ ）。（本题有 超过一个的正确选项） A. 募集资金数额允许超过项目需要量 B. 募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定 C. 应当建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户 D. 投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性 8. 对于上市公司再融资品种的选择上，以下说法正确的是（ ）。 （本题有超过一个的正确选项） A. 增发比较适合历史盈利能力较强、市场和投资者对发行人整体情况和未来发展高度认可、股本摊薄 压力较小、筹资量需求较大的发行人 B. 增发具有历史盈利要求不高、定价空间大、投资者范围广、发行数量受到限制、存在承销发行失败 风险的特点 C. 增发比较适合历史盈利能力一般、股本摊薄压力及筹资量需求相对不大、大股东不愿稀释持股比例 且有能力参与认配的发行人 D. 增发具有历史盈利要求较高、市场价格约束很强、投资者范围广、承销风险较大的特点 三、判断题 9. 根据关于前次募集资金使用情况报告的规定，上市公司 前次募集资金使用情况报告应将募集资金实际使用情况与公司定期 报告和其他信息披露文件中披露的有关内容做逐项对照，并说明实 际情况与披露内容是否存在差异。如有差异，应详细说明差异内容