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文档简介

企业管理常用制度的范本参考 第一条为加强会计管理，特制定本管理办法。 第二条企业的会计档案包括：会计凭证、会计账簿、 会计报告、查账报告、验资报告、财务会计制度以及与经 营管理和投资者权益有关的其它重要文件，如合同、章程、 董事会计等各种会计资料。 第三条会计档案的保存。 财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归 档的会计资料，按顺序立卷登记有效。 会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类，具 体和保管年限详见附表。 会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员 提出销毁意见，经部门经理审查，总经理批准，报上级有 关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销 毁清册，销毁时应由审计部和财务部有关人员共同参加， 并在销毁单上签名或盖章。 第四条会计档案的借用。 财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺 序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用 手续。 集团内各单位若因公需要查阅会计档案时，必须经本 单位领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案管理人 员接待查阅。 外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介 绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅， 并由档案管理人员详细登记查阅会计档案人员的工作单位、 查阅日期、会计档案名称及查阅理由。 会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出 室外复制时，必须经财务部经理批准，并限期归还。 第五条由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会 计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交 人、接收人签字或盖章。 第六条本办法适用于公司总部、下属全资及控股企业。 (一)会计凭证类 1.原始凭证、记账凭证 15 年 其中：涉及外来和对私改造的会计凭证永久 2.银行存款余额调节表 3 年 (二)会计账簿类： 1.日记账 15 年 其中：现金和银行存款日记账 25 年 2.明细账、总账、辅助账 15 年 3.涉及外来和对私改造的会计账簿永久 (三)会计报表类： 1.主要财务指标报表 3 年 2.月、季度会报表 15 年 3.年度会计报表永久 (四)其它类： 1.会计档案
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