2010年最新的企业会计报表格式

一般企业现金流量表格式 现金流量表 会企03表 编制单位： 年 月 单位：元 项 目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 企业会计准则第30号财务报表列报 财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益 （或股东权益，下同）变动表和附注。本准则及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表，以及中期 财务报表和年度财务报表。 一般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位: 年 月 日 单位:元 资 产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 期末余额 年初余 额流动资产： 流动负债：货币资金 328298 短期借款 20000 交易性金融资产 0 交易性金融负债 0 应收票据 18400 应付票据 40000 应收账款 239280 应付账款 381520 预付款项 40000 预收款项 0 应收利息 0 应付职工薪酬 72000 应收股利 0 应交税费 69036 其他应收款 2000 应付利息 64000 存货 1029880 应付股利 21326.5 一年内到期的非流动资产 0 其他应付款 20000 其他流动资产 0 一年内到期的非流动负债 0 流动资产合计 1657858 其他流动负债 0 非流动资产： 流动负债合计 687882.5 可供出售金融资产 0 非流动负债： 持有至到期投资 0 长期借款 400000 长期应收款 0 应付债券 0 长期股权投资 100000 长期应付款 0 投资性房地产 0 专项应付款 0 固定资产 886588 预计负债 0 在建工程 231200 递延所得税负债 0 工程物资 60000 其他非流动负债 0 固定资产清理 0 非流动负债合计 400000 生产性生物资产 0 负债合计 1087882.5 5油气资产 0 所有者权益（或股东权益）：无形资产 216000 实收资本（或股本） 2000000 开发支出 0 资本公积 0 商誉 0 减：库存股 0 长期待摊费用 80000 盈余公积 55763.5 递延所得税资产 0 未分配利润 88000 其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）合计 2143763.5 非流动资产合计 1573788 资产总计 3231646 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 3231646 利 润 表 会企02表 编制单位： 年 月 单位：元 项 目 本期金额 上期金额 一、营业收入 500000 减：营业成本 300000 营业税金及附加 800 销售费用 8000 管理费用 62840 财务费用 16600 资产减值损失 360 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 投资收益（损失以“-”号填列） 12600 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 124000 加：营业外收入 20000 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 7880 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 136120 减：所得税费用 38835.6 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 97284.4 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 所 有 者 权 益 变 动 表 会企04表 编制单位: 年度 单位： 元 本年金额 上年金额 项 目 实收资本 (或股本) 资本 公积 减：库 存股 盈余公 积 未分配 利润 所有者权益合计 实收资本 (或股本) 资本 公积 减：库 存股 盈余公 积 未分配 利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本年年末余额 现金流量表 会企03表 编制单位： 年 月 单位：元 项 目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 三、现金流量表附注 （一）现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 企业会计制度与新会计准则会计科目对照表 企业会计制度会计科目表 新会计准则会计科目表 变动情况 顺序号 编号 会计科目名称 顺序号 编号 会计科目名称 一、资产类 一、资产类 1 1001 现金 1 1001 库存现金 更名 2 1002 银行存款 2 1002 银行存款 不变 3 1009 其他货币资金 5 1015 其他货币资金 不变 4 1101 短期投资 取消 5 1102 短期投资跌价准备 取消 9 1101 交易性金融资产 新增 6 1111 应收票据 11 1121 应收票据 不变 7 1131 应收账款 12 1122 应收账款 不变 8 1151 预付账款 13 1123 预付账款 不变 9 1121 应收股利 14 1131 应收股利 不变 10 1122 应收利息 15 1132 应收利息 不变 11 1133 其他应收款 21 1231 其他应收款 不变 12 1141 坏账准备 22 1241 坏账准备 不变 13 1161 应收补贴款 取消 27 1321 代理业务资产 新增 14 1201 物资采购 28 1401 材料采购 更名 29 1402 在途物资 新增 15 1211 原材料 30 1403 原材料 不变 16 1232 材料成本差异 31 1404 材料成本差异 不变 17 1243 库存商品 32 1406 库存商品 不变 33 1407 发出商品 新增 18 1244 商品进销差价 34 1410 商品进销差价 不变 19 1251 委托加工物资 35 1411 委托加工物资 不变 20 1221 包装物 36 1412 包装物及低值易耗品 合并 21 1231 低值易耗品 合并 22 1241 自制半成品 取消 23 1261 委托代销商品 取消 24 1271 受托代销商品 取消 26 1281 存货跌价准备 42 1461 存货跌价准备 不变 27 1291 分期收款发出商品 取消 28 1301 待摊费用 取消 递延收益-未实现融资收益 44 1501 持有至到期投资 新增 45 1502 持有至到期投资减值准备 新增 46 1503 可供出售金融资产 新增 29 1401 长期股权投资 47 1511 长期股权投资 内容改变 30 1402 长期债权投资 取消 31 1421 长期投资减值准备 48 1512 长期股权投资减值准备 内容改变 32 1431 委托贷款 取消 49 1521 投资性房地产 新增 50 1531 长期应收款 内容改变 51 1541 未实现融资收益 升级 33 1501 固定资产 53 1601 固定资产 不变 34 1502 累计折旧 54 1602 累计折旧 不变 35 1505 固定资产减值准备 55 1603 固定资产减值准备 不变 36 1603 在建工程 56 1604 在建工程 不变 37 1601 工程物资 57 1605 工程物资 不变 38 1605 在建工程减值准备 58 1609 在建工程减值准备 不变 39 1701 固定资产清理 59 1606 固定资产清理 不变 43 1801 无形资产 66 1701 无形资产 不变 67 1702 累计摊销 新增 44 1805 无形资产减值准备 68 1703 无形资产减值准备 不变 69 1711 商誉 升级 45 1815 未确认融资费用 科目号变 46 1901 长期待摊费用 70 1801 长期待摊费用 不变 71 1811 递延所得税资产 新增 47 1911 待处理财产损溢 73 1901 待处理财产损溢 不变 二、负债类 48 2101 短期借款 74 2001 短期借款 不变 81 2101 交易性金融负债 新增 49 2111 应付票据 83 2201 应付票据 不变 50 2121 应付账款 84 2202 应付账款 不变 51 2131 预收账款 85 2205 预收账款 不变 52 2141 代销商品款 2314 代销商品款 不变 53 2151 应付工资 86 2211 应付职工薪酬 合并 54 2153 应付福利费 合并 55 2171 应交税金 87 2221 应交税费 合并 56 2176 其他应交款 合并 88 2231 应付利息 新增 57 2161 应付股利 89 2232 应付股利 不变 58 2181 其他应付款 90 2241 其他应付款 不变 96 2314 代理业务负债 新增 97 2401 递延收益 新增 59 2301 长期借款 98 2501 长期借款 不变 60 2311 应付债券 99 2502 应付债券 不变 61 2321 长期应付款 104 2701 长期应付款 不变 105 2702 未确认融资费用 科目号变 106 2711 专项应付款 新增 62 2211 预计负债 107 2801 预计负债 不变 108 2901 递延所得税负债 新增 63 2191 预提费用 取消 64 2201 待转资产价值 取消 65 2331 专项应付款 取消 66 2341 递延税款 取消 四、所有者权益类 67 3101 实收资本（ 或股本） 115 4001 实收资本 不变 68 3103 已归还投资 取消 69 3111 资本公积 116 4002 资本公积 不变 70 3121 盈余公积 117 4101 盈余公积 不变 71 3131 本年利润 119 4103 本年利润 不变 72 3141 利润分配 120 4104 利润分配 不变 121 4201 库存股 新增